Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени lashamova (темы, которые создал(а) участник форума lashamova)

Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение Мабуба » 22 апр 2009, 14:24

и еще
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение Мабуба » 22 апр 2009, 14:25

Уважаемый sokref, посмотрите, пожалуйста, я что-то понаделала тут.
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение helena » 22 апр 2009, 15:04

Lenaivan1986 благодарю за поддержку!
И если не сочтете за наглость, можно попросить прикрепить текст вашего вопроса?
Честно говоря, я специально умолчала то, что в ходе налоговых проверок по КПН замечаний по данному вопросу ко мне не было, хотя как и бухгалтера, так и проверяющие смотрят на одну и ту же проблему по разному. Как говорится "семь раз отмерь-дин раз отрежь".
helena
-------
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: 12 янв 2009, 08:11
Блог имени helena
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение Nataly_ZH » 22 апр 2009, 16:25

спасибо большое.
Nataly_ZH
-------
 
Сообщения: 117
Зарегистрирован: 21 янв 2009, 16:39
Блог имени Nataly_ZH
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение Мабуба » 22 апр 2009, 16:31

helena писал(а):Lenaivan1986 благодарю за поддержку!
И если не сочтете за наглость, можно попросить прикрепить текст вашего вопроса?
Честно говоря, я специально умолчала то, что в ходе налоговых проверок по КПН замечаний по данному вопросу ко мне не было, хотя как и бухгалтера, так и проверяющие смотрят на одну и ту же проблему по разному. Как говорится "семь раз отмерь-дин раз отрежь".

Да, helena, прикреплю и свое письмо, только чуть попозже, а то как то коряво получается! А что при проверке не сделали замечания, так и LADA пишет, что ей тоже не сделали! Все зависит от уровня проверяющего, попадались ли ему такие случаи и т.д.
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение helena » 22 апр 2009, 16:57

Согласна!
helena
-------
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: 12 янв 2009, 08:11
Блог имени helena
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение Мабуба » 22 апр 2009, 17:53

helena, вот мое письмецо.
У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение Lada » 22 апр 2009, 18:48

Какой вопрос -такой ответ.
Вопрос должен по меньшей мере содержать во второй части нечто подобное "Обязано ли ТОО признать доход (убыток) от реализации основного средства в виде разницы между доходом полученным и остаточной стоимостью ОС в СГДС."
А с НДС оно и так все понятно.
Вы просили указать можно ли признать расходом стоимость выбывшего АТС - Вам написали нет.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение helena » 22 апр 2009, 19:34

Уважаемая Лада!
Как я поняла вы пользуетесь заслуженным авторитетом у участников форума, но позвольте возразить!
Нормальный вопрос, и на удивление конкретный ответ.
К тому же вы не уточнили, в каком первоисточнике можно прочитать о том, что доход - это разница ....................

Уважаемая Lenaivan1986!
Спасибо за письмо!

Уважаемая Лариса!
Думаю, вы следите за дискуссией по заданному вами вопросу. Мнений много, к тому же вложен ответ специалиста НК.
А решение в любом случае принимать Вам!
Учитывая значимую сумму дохода 50 000 000 тенге, которую вы отразили в форме 100.05, советую вам вооружившись мнениями участников форума написать официальное письмо, текст которого рекомендую согласовать с Ладой (не в обиду сказано). Оно оградит вас от неприятностей в ходе налоговой проверки.
Да, кстате, не забудьте выложить ответ НК для ознакомления (шутка, но в каждой шутке есть доля правды)
helena
-------
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: 12 янв 2009, 08:11
Блог имени helena
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение lashamova » 23 апр 2009, 10:14

Конечно, слежу, Вы правы-сумма то немалая. Письмо напишу обязательно, только в получении конкретного ответа от НК на вопрос засомневалась. Потому сюда и обратилась, чтоб статистику, так сказать , по теме собрать. Сейчас, видя ответ от НК о вычетах, утвердилась в мнении, что нет и не должно быть места вычетам в налоговом учёте по выбытию ОС.
Остается понять про Доход( т.е. ф100,05). Всё же здесь считаю, так же как Лада, что для того и есть нал.учёт, чтоб учитывать абсолютно все доходы.
Открытым остается вопрос по "разнице м/д Дох и Расх", который озвучен Ладой -"нормативные документы в студию!, Плииииз!"
lashamova
-------
 
Сообщения: 129
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 10:24
Блог имени lashamova
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение lashamova » 23 апр 2009, 10:41

А вот 87 ст.я и не подумала сюда применить. Может она-то меня и выручит-спасибо за подсказку.
lashamova
-------
 
Сообщения: 129
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 10:24
Блог имени lashamova
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение Irina BT » 23 апр 2009, 12:42

Добрый день, уважаемые бухгалтеры!
Меня очень волнует эта тема, т.к. в 2008г. мы продали все ФА.
Разъясните, пожалуйста, понятие из ст.87 "стоимость выбывших ФА", это балансовая стоимость по бух.учету или расходы по выбытию ОС??? Очень жду ответа.
Irina BT
-------
 
Сообщения: 6
Зарегистрирован: 22 апр 2009, 17:14
Блог имени Irina BT
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение lashamova » 23 апр 2009, 13:49

Ирина, это ни то, ни другое. Ни в коем случае не балансовая стоимость и не расходы. Уж скорее это Доходы- то, за сколько Вы продали. Если корректно-это сумма, полученная(или ещё не полученная, но должна быть получена) от реализации ФА.
lashamova
-------
 
Сообщения: 129
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 10:24
Блог имени lashamova
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение Irina BT » 23 апр 2009, 15:07

Тогда у меня получается, что в доход от реализации ФА по Декларации относится сумма меньшая, чем на вычеты по ф.16. Я получила в бух.учете убыток от реализации ФА, разницу по превышению дохода от реализации над СБП+поступление ФА ставлю в ф.100.05.005. Т.к. у меня выбыли все ФА подгруппы и СБП на конец периода положительный, сумму переношу в графу Р доп.ф.16.002. Таким образом, будут учтены и доходы от реализации ФА и расходы.
А если был ремонт выбывших ФА, его тоже на вычеты берем? И как быть с амортизацией? Она тоже пойдет на вычеты? Получается три вычета по выбывшим ФА: амортизация, ремонт и положительная сумма СБП на конец. Подскажите, пожалуйста, я правильно мыслю?
Irina BT
-------
 
Сообщения: 6
Зарегистрирован: 22 апр 2009, 17:14
Блог имени Irina BT
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение helena » 24 апр 2009, 15:45

Здравствуйте Ирина!
В моей практике не было выбытия всех фиксированных активов группы, думаю я бы сделала так:
например,
Группа СБГ начало Потупление Выбытие СБГ конец Амортизация Ремонт-Вычеты СБГ выбытие ВСЕ СБГ с корр
2 500000 60000 800000 -240000 0 35000 0 0
3 840000 30000 400000 470000 0 27000 470000 0
3 840000 30000 400000 470000 188000 27000 282000 0
4 730000 120000 100000 750000 112500 12000 0 637500

Исходя из примера, я бы отразила Доход в строке 100.16.04 и соответственно 100.00.08 сумму в размере 240000 тенге (ст.87 НК), в строке 100.16.002К и 100.16.003К и соответственно 100.00.035С вычет на сумму в размере 470000 тенге (п1 ст.111 НК)
Замечу, что согласно п.1 ст.111 НК вычету подлежит СБГ на конец налогового периода , думаю без учета корретировки (амортизации), хотя в ЭФНО в форме 100.16 расчет производится с учетом амортизации (см. подчеркнутую строку по группе 3), т.е. 470000 тенге разделятся в Декларации на вычеты 188000 (аморт) и 282000 строка 100.00.035С.
Что касается амортизации по группе 2, я бы не рискнула взять ее на вычет, так как она уменьшит доход. В приведенном примере считаю на вычеты можно взять амортизацию только по 4 группе - 112500 тенге.
Относительно ремонта, имею сомнение по отнесению на вычеты расходов на ремонт ФА,входящих во 2 группу.
helena
-------
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: 12 янв 2009, 08:11
Блог имени helena
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение асыл км » 25 апр 2009, 13:03

helena писал(а):Заранее, приношу свои извинения.
Мне стала интересна данная тема, но я имею мнение отличное от указанных выше. Я согласна с ответом Лады в части формы 100.16., но в корне не согласно с отражением дохода от реализации ОС в форме 100.05 "другие доходы". В ст. 80 НК нет пункта, который бы включал в себя "доход от реализации ОС". При реализации ОС (не зданий) доход от реализации ОС средств я отражаю в форме 100.25, как доход учтенный в бухгалтерском учете,но не включенный в декларацию. Расходы по реализации ОС имеют место в этой же форме, как учтенные в бух. учете и не взятые на вычет в налоговом учете.


Тоже согласна, потому что у нас было точно такая ситуация..
Вначале тоже хотела поставить на прочие доходы, а потом решила что это не правильно- все показала в форме 100,25. Думаю что правильно!!! :D
асыл км
-------
 
Сообщения: 7
Зарегистрирован: 23 янв 2009, 12:42
Блог имени асыл км
Активность участника

Re: Доходы и расходы в СГД при реализации основных средств

Сообщение physik_gumanitar » 04 апр 2019, 12:12

Добрый день!
Дело обстоит в ГКП на ПХВ. При списании основного средства, были получены ТМЦ, в качестве металлолома.
Металлолом был продан. Вырученные средства были перечислены в КГД.

Какой счет необходимо указать в качестве Дб?
Аватара пользователя
physik_gumanitar

 
Сообщения: 527
Зарегистрирован: 20 янв 2009, 17:11
Профессия: Программист 1С
Блог имени physik_gumanitar
Активность участника

Пред.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: DotBot [add bot] и гости: 21




Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

Проблемы образования.
kaznachei
Вчера, 17:50

[Новость] Хорошие новости и хорошие инициативы
GRaiS
Вчера, 17:30

Клуб любителей стихов
filomena71
Вчера, 10:32

Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
Нуреке
19 авг 2019, 17:12

Я и моя машина, наши железные друзья
Кайрат-F2
18 авг 2019, 22:56

Музыка. Кто что любит и слушает.
timur_26_
18 авг 2019, 22:51

Маркировка товаров средствами идентификации в ЕАЭС
Senator_I
16 авг 2019, 23:22

А вы знаете, что.............
Senator_I
16 авг 2019, 22:59

[Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
GRaiS
16 авг 2019, 11:34

Посылки из зарубежа будут облагаться налогами и пошлинами
Евгения_Евгения
16 авг 2019, 10:51

Работа налоговых серверов в 3 квартале 2019 года
timur_26_
15 авг 2019, 23:19

[Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
Senator_I
15 авг 2019, 19:02

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
Senator_I
15 авг 2019, 18:16

[Новость] Новости от 1С
Senator_I
15 авг 2019, 13:22

Интересные вопросы и ответы.
Senator_I
15 авг 2019, 13:20

[Есть вопрос, нерешенная проблема] Объединение лицевых счетов
Нуреке
14 авг 2019, 15:59

Проект ЗРК по вопросам налогообложения и инвест.климата
timur_26_
14 авг 2019, 00:55

[Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
Нуреке
12 авг 2019, 13:24

C 2020 года вводятся ОПВ работодателя
GRaiS
12 авг 2019, 12:50

Девальвация или инфляция в Казахстане?
Кайрат-F2
10 авг 2019, 20:13

[Новость] Списание пени ИП до 01.10.18 г. и до 01.01.19 г. для физлиц
Евгения_Евгения
09 авг 2019, 15:00

[Новость] Банковские новости
Senator_I
09 авг 2019, 14:34

Senator_I, с Днем рождения
Senator_I
09 авг 2019, 12:54

[15.02.2019 обновлена] AKMedia Browser 19.2.15 [ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
Кайрат-F2
07 авг 2019, 22:14

открытие магазина
Нуреке
07 авг 2019, 17:52


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz