Форум казахстанского налогоплательщика

Помогите пожалуйста понять правильно или же нет.
Бывший главный бухгалтер списывала на счет 6280 -прочие доходы следующую кредиторскую задолженность:
1) долгосрочная кредиторская задолженность сроком 1 -2 года
2) если не шли акты сверок с кредиторами, например у кредитора сальдо на конец - 0; а у нас например - 20 000 задолженность перед ним, эта нестыковка задолженности тянется еще с 2003-2004 года, мы постоянно работаем с этим кредитором и считаем, что его данные верны, поэтому списываем на доход.
3) в начале 2009 г. были проведены корректировки по налогам, корректировали бухучет под налоговый акт сверки (также нестыковки тянутся уже давно)

Теперь у меня вопрос: Имеем ли право делать такие корректировки в бухучете? Что мы можем отнести на прочие доходы при составлении декларации по КПН, и какой статьей НК руководствоваться при принятии на доход?

Vanda писал(а):Здравствуйте. Помогите пожалуйста понять правильно или же нет.
Бывший главный бухгалтер списывала на счет 6280 -прочие доходы следующую кредиторскую задолженность:
1) долгосрочная кредиторская задолженность сроком 1 -2 года
2) если не шли акты сверок с кредиторами, например у кредитора сальдо на конец - 0; а у нас например - 20 000 задолженность перед ним, эта нестыковка задолженности тянется еще с 2003-2004 года, мы постоянно работаем с этим кредитором и считаем, что его данные верны, поэтому списываем на доход.
3) в начале 2009 г. были проведены корректировки по налогам, корректировали бухучет под налоговый акт сверки (также нестыковки тянутся уже давно)

Теперь у меня вопрос: Имеем ли право делать такие корректировки в бухучете? Что мы можем отнести на прочие доходы при составлении декларации по КПН, и какой статьей НК руководствоваться при принятии на доход?

1) долгосрочная кредиторская задолженность сроком 1 -2 года не признается доходом до истечения срока три года (делали не правильно)
2) если не шли акты сверок с кредиторами, например у кредитора сальдо на конец - 0; а у нас например - 20 000 задолженность перед ним, эта нестыковка задолженности тянется еще с 2003-2004 года, мы постоянно работаем с этим кредитором и считаем, что его данные верны, поэтому списываем на доход. Когда не идут акты сверок надо найти разницу и определить у кого проблемы в учете - тот и исправляет. Доход признается тогда когда он фактически имел место, а не когда не идет акт сверки (делали не правильно)
3) в начале 2009 г. были проведены корректировки по налогам, корректировали бухучет под налоговый акт сверки (также нестыковки тянутся уже давно) Никогда это дело день в день руб в руб не будет идти потому как:
1. Вы начисляете налоги месяц в месяц, а на лицевом они отражаются спусят полтора месяца (раньше месяц).
2. Разницу надо найти - возможно какой-то отчет не разнесен, возможно Вы допустили ошибку в отчетах. Плюс надо уметь сопостовлять акт налоговой сверки с учетом - это Вам не тяп ляп, а Вы прямо вот так бац и убрали (корректировочкой). Потом при проверке все встанет на свои места и вот она недоимка и надо обратно будет Ваши корректировочки откорректировать.
Так что и тут все сделано в противовес всем нормативно-правовым актам. Это господа хорошие не учет, а филькина подтасовочка получается

Lada, спасибо Вам большое!!! Теперь я не сомневаюсь, что все 3 пункта не верны (сомнение вызывало то, что корректировки делал опытный главбух, а лично мне эти корректировки сразу не понравились).

У меня тоже такая ситуация была. Бывший гл.бух. рисовала корректировки по требованиям и обязательствам по актам сверок, не разбираясь и не учитывая сроки давности. А вот по налоговой сверки хочу поделиться своими разборками. Когда стала сравнивать бух.учет и налоговый, то выяснилось, что ни одно сальдо не сходится ( и не потому что начисления в НУ позже). Сделала таблицу по каждому НК и каждому виду налога, запросила лицевые через ИНИС и стала сравнивать. Выяснилось, что отсутсвует разноска некоторых отчетов в НК, хотя есть отметки или уведомления о сдаче; на некоторых лицевых присутствует оплата, которая не подтверждается платежными документами в БУ (неправильная разноска оплаты в НК- чья-то чужая сумма). А по пене вообще кошмар. Бывший бух.относила всю сумму оплаченной пени на расходы, не учитывая начисления по НУ. Поэтому расхождения-в БУ-0, в НУ-сальдо. После всех этих сверок обратилась в НК с письмом и приложенными документами для исправления в лицевых счетах. Ну, а по пене пришлось делать корректировку. Так что если хотите, чтобы был порядок, разбирайтесь с каждой цифрой.