Форум казахстанского налогоплательщика

Lada писал(а):Нет не путаю. Согласно действующего законодательства госпошлина платится до подачи заявления в суд. Вот Дт готовченко.

Какой

Дт готовченко ?

Гос.пошлина при оплате садится на расходы периода и признается в текущем отчетном периоде и проводки даются следующие:
Дт 7210 Кт 1030, 1251
либо Дт 7210 Кт 3397 НК - чтобы видеть в разрезе НК и конкретных исков, т.к. у нас несколько НК и много исков.
А когда Вы получите решение суда об удовлетворении Вашего иска, то должны будете дать следующую проводку:
Дт 1280 Кт 6280
_________________________________________________________________________________________________

Iva писал(а):если бы это ТОО оказало услуги, которые поставило в доход, а в течение 3 лет оплата не произошла, тогда бы и можно было ставить на вычеты, а в данном случае никакой реализации не было, а была только оплата поставщику услуг. Как вы считаете?

Все верно, под сомнительные не подпадает.

carina_c писал(а):По налоговому учету на вычеты нельзя относить, т.к. не соответствует требованиям, предъявляемым Налоговым Кодексом к сомнительным требованиям.

carina_c писал(а):Гос.пошлина при оплате садится на расходы периода и признается в текущем отчетном периоде и проводки даются следующие:
Дт 7210 Кт 1030, 1251
либо Дт 7210 Кт 3397 НК - чтобы видеть в разрезе НК и конкретных исков, т.к. у нас несколько НК и много исков.
А когда Вы получите решение суда об удовлетворении Вашего иска, то должны будете дать следующую проводку:
Дт 1280 Кт 6280

Увы, но Вы не правы. По факту оплаты признать госпошлину расходом - 1000% не правильно. Какой же это расход? Это только оплата и не более. До рассмотрения исковых требований и вынесения решения суда эту сумму нельзя признавать расходом - нормы ГПК и ГК тому прямое подтверждение. И расходы адвоката по факту оплаты нельзя признавать расходом до окончания рассмотрения судебного процесса. И что не маловажно - до момента вступления решения суда в законную силу это вообще нельзя признавать расходом, это Дт и не более. В случае рассмотрения вопросов апеляционной комиссией, кассационной и даже надзорной если одна из сторон не удовлетворена решением суда эти оплаты не признаются расходом. Основанием для признания либо не признания расходом этих сумм/сумма является вступившее в силу решение суда (копия подшивается в месяце в котором отражены проводки в первичную документацию как основание) и расход признается по дате вступления решения в законную силу. Сама по себе оплата ни по одному пункту Налоговго Кодекса, ни по одному НПА ни по Закону о бухучете не может служить основанием отнесения на расходы. Единственное, что можно так признавать расходом это услуги нотариуса и то исключительно при наличии чека.

Увы, но не могу согласиться

Ну и зря, хотя это Ваше право.

Помогите пожалуйста разобраться в ситуации, ТОО-А перечислило деньги другому ТОО-Б, после ТОО-А отказалось от будущих услуг.
ТОО-Б удерживает штраф, и выдает бумажки, называются - "Рекламация" и "Счет-накладная" - и в них указана сумму штрафа.
ТОО-Б должны же выставить счет-фактуру на сумму штрафа?
я их попросила, но они ответили, что согласно статьи 263 пункта 15,не должны выписывать счет-фактуру.
Подскажите, как же должно быть правильно ?

Кемел
Почему вам на услуги выставили рекламацию? На сколько мне известно рекламацию выставляют за товар.
http://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%A0%D0% ... 0%B8%D1%8F

Кемел
а пусть они назовут подпункт на основании чего они не выписывают сч.ф.,

Евгения_Евгения, это возврат авиабилета, это наверное и товар, но раньше никогда не слышала про рекламацию, и есть ли речь в налоговом кодексе об этом,
мне кажется раньше всегда выставлялась после переписки счет-фактура ?
да и подпункт у них запрашивала, но пока тишина...

15. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, выписка счета-фактуры не требуется в случаях:
2) оформления перевозки пассажира проездным билетом, в том числе электронным билетом, выдаваемым на воздушном транспорте;

Если вам нужн счет-фактура, то воспользуйтесь статьей 263 п. 16 пп 2

16. В случаях, предусмотренных подпунктами 1)-3) пункта 15 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить это требование с учетом положений настоящей статьи.При этом выписка счета-фактуры осуществляется в случаях, предусмотренных:
2) в подпунктах 1) и 2) пункта 15 настоящей статьи - если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации, по месту нахождения поставщика услуг. В случае, если получатель услуг не обратился в срок, указанный в настоящем подпункте, с требованием выписать счет-фактуру, то он вправе обратиться с данным требованием к поставщику услуг по истечении указанного срока. При этом наряду с датой выписки счета-фактуры поставщиком услуг указывается дата совершения оборота по реализации с указанием налога, исчисленного по ставке, действующей на дату совершения оборота.

Евгения_Евгения, я тоже им указала тогда на пп 15, и написала им, что там нет речи о штрафах... но может они и правы, раз речь идет об авиабилетах ?

Кемел
они не выдают сч.ф. на авиабилет, если вы не попросите. Просите на основании п. 16 как я вам писала, ни чего в этом нет старшного

Спасибо Евгения, попробую потребовать ... если не пошлют ... парашютом полетать

Девчата, вы о разном речь ведете.
На авиабилет счет-фактура выписывается, на штрафные санкции - нет.

Кемел писал(а):.....должны же выставить счет-фактуру на сумму штрафа?

Лучше, чем здесь, объяснить сложно:

Пунктом 1 ст. 230 Налогового кодекса определено, что облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан, за исключением необлагаемого оборота, указанного в ст. 232 Налогового кодекса.

При этом в ст. 231 Налогового кодекса приведен перечень оборотов, признаваемых оборотами по реализации товаров, работ, услуг, в котором отсутствуют штрафные санкции в качестве облагаемого оборота.

Штрафные санкции также не включаются в перечень освобожденных оборотов, установленный главой 33 Налогового кодекса. Отсюда следует, что штрафные санкции по договорам гражданско-правового характера не признаются оборотами по реализации и, соответственно, не отражаются в декларации по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00).

В соответствии с п. 2 ст. 263 Налогового кодекса плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг выписать получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей.

Поскольку штрафные санкции не являются оборотом по реализации, то при их выставлении лицу, нарушившему условия договора, счет-фактура не выписывается.

источник: http://lcg.kz/baza/626-shtrafnye-sankcii.html

Кемел писал(а):ТОО-А перечислило деньги другому ТОО-Б, после ТОО-А отказалось от будущих услуг.

Да и по услугам нечего выставлять, они не были оказаны. Был только авансовый платеж.

эх жаль, а я с таким умным видом писала им, что они должны сч-ф !!! вот опозорилась
и трудно что-ли им выписать сч-ф ? понятно что в зачет не берется, тем более ни в какой НДС не вкл.. и т.п., и как они по 1 С проводят рекламацию свою

Светлана_Николаевна писал(а):

Кемел писал(а):ТОО-А перечислило деньги другому ТОО-Б, после ТОО-А отказалось от будущих услуг.

Да и по услугам нечего выставлять, они не были оказаны. Был только авансовый платеж.

Светлана, теперь вы уж точно меня убедили, иду сдаваться им, буду писать...

Кемел писал(а):как они по 1 С проводят рекламацию свою

Бухсправкой на прочие доходы, вероятно.

Кемел писал(а):и трудно что-ли им выписать сч-ф ? понятно что в зачет не берется, тем более ни в какой НДС не вкл.. и т.п., и как они по 1 С проводят рекламацию свою

В том и вся трудность, это невозможно оформить ни теоретически, ни технически в 1С. Штраф не является ни товаром ни услугой, формирование накладной или АВР - не правильное решение, оформляется именно претензия/письмо/рекламация/расчет. А если нет реализации: АВР или Накладной как нарисовать счет-фактуру (даже без НДС)? А никак)))).

Senator_I писал(а):

Кемел писал(а):как они по 1 С проводят рекламацию свою

Бухсправкой на прочие доходы, вероятно.

Думаю так же.
Либо у них программа дописана так, что при расчете штрафа сумма автоматом попадает на обусловленный счёт дохода.

не буду никого мучить, но накладную они предоставили, и в ней написано - возврат авиабилета, и строка сумма штрафа .. а вместо сч-ф... рекламацию