Форум казахстанского налогоплательщика

начинающий писал(а):Спасибо Анжелика!
Дебиторка висит на 3310 , тк оплатили 100%, согласно договора который должен быть, но компания А по неизвестным причинам не подписывает его, но основывается в договоре переуступки на на эти 26 млн, т.е согласно договора переуступки компания А теперь является должником компании С т.е нашим.
значит проводки будут такими:
Дт3310 комп В-Кт 3390 комп А??? они же нам теперь должны может тк Дт 3310 (мы) И Кт 3390 комп В?
а возможно ли возврат от них всей суммы в кассу, как ошибочно перечисленные деньги, т к у меня нет на руках этого контракта, на ктр идет ссылка в выписке банка, и подписывать его не хотят!

с/у Начинающий

Доброе утро! К сожалению, не знаю, как Вас зовут. Дт3310 комп В-Кт 3390 комп А - правильно, так вы переносите долг с А на В. А вот Дт 3310 (мы) И Кт 3390 комп В - похоже, неправильно. В момент оплаты появится проводка Д1030(или 1010 ваша касса) - К1610(В)(или другой счет, который считаете нужным). А договор все-таки должен быть, сумма-то не маленькая...

Анжелика огромный респект вам!!!!
Спасибо!!!!!

Добрый день! Я бы сделала по упрощенному варианту: Сейчас у вас висит ДЗ=35млн по компании А (наверное, на Д1610). Если этот контрагент предлагает вам получить возврат денег от другой компании - да с удовольствием! Потребуйте от комп А письмо (или договор переуступки, как вы это назвали), где говорится о том, что часть их долга оплачивает компания В, на основании него сделайте в базе ручную проводку типа Д1610(комп В) - К3390(комп А). Затем, при поступлении денег закрываете полученную сумму Д1030(или1010, если налом принесут, только по кассе не пробивайте, сделайте ПКО) К 1610 (компВ). Вот и все дела. Акт сверки не помешает, конечно. В общем-то, ничего сложного


Анжелика!
сделала проводки по перекидке долга с А на В дт 1610 комп В Кт 3390комп А не дает 3390!!! , почему а можно вместо 3390 кт 3310?

Добрый день!
Наша компания в 2006г. оплатила сумму за услуги.Акта и сч.ф. до сих пор не получены.Также ,не можем найти эту компанию.Что делать?

Tais

в годовом отчете вы можете отразить сумму оплаты как сомнительные требования, и взять себе на вычеты в соответствии со ст. 105

Машуня
Спасибо

Всем привет! Ситуация: нами был отгружен товар покупателю - ТОО Альфа на 3 000 000, но оплата не была произведена в оговоренные сроки, в рез-те чего была начислена пеня 600 000 за просрочку платежа. Т.к. оплата не производилась, то наша компания обратилась в суд и суд вынес решение о взыскании дебиторской задолженности с ТОО Альфа в принудительном порядке и в т.ч. о возмещении гос. пошлины в размере 108 000.
В бух.учете после вынесения решения суда были даны следующие проводки:
Дт 1282 ТОО Альфа - 3 000 000
Кт 1210 ТОО Альфа - 3 000 000

Дт 1282 ТОО Альфа - 600 000
Кт 1210 ТОО Альфа - 600 000

Дт 1282 ТОО Альфа - 108 000
Кт 6280 ТОО Альфа - 108 000

Затем происходит реорганизация ТОО Альфа в ТОО Бетта путем слияния и ТОО Бетта выступает правоприемником по обяз-вам ТОО Альфа.
В бух.учете были даны следующие проводки:
Дт 1282 ТОО Бетта - 3 000 000
Кт 1282 ТОО Альфа - 3 000 000

Дт 1282 ТОО Бетта - 600 000
Кт 1282 ТОО Альфа - 600 000

Дт 1282 ТОО Бетта - 108 000
Кт 1282 ТОО Альфа - 108 000

ТОО Бетта погашает долг за ТОО Альфа наличными ден. средствами в нашу кассу.
Выдается т-ко ПКО, чек не пробивается, т.к. гл. бухгалтер считает, что все суммы должны сидеть на сч.1282 и это уже не торговая выручка...
Я не согласна, считаю, что 3 000 000 и 600 000 должны были остаться на сч.1210, поменяться должен был т-ко дебитор ТОО Альфа на ТОО Бетта (т-ко название дебитора) и должен пробиваться касс.чек на 3 000 000, т.к. это торговая выручка (а на 600 000-пеня и 108 000-гос.пошлина - чек не нужен). На мой взгляд для нас ничего не изменилось, кроме названия дебитора, а 3 000 000 - они как были "Счетами к получению", так и остались ими, т-ко эта сумма еще была признана дебитором в зале суда, вот и все, разве не так? Такая же ситуация и с физ.лицами-населением, там тоже почему-то С-до по сч.1210 переведено на сч.1282 (тоже имеется решение суда). Считаю, что на сч.1282 должна учитываться т-ко гос. пошлина, кот. дебитор должен нам возместить по решению суда. Вы как считаете?

carina_c,
Дт 1282 ТОО Альфа - 600 000
Кт 1210 ТОО Альфа - 600 000, наверное здесь счет должен быть сч 6280,
т.к. у вас сч 1210 останется не закрытым.
и чек только на 3 млн, а на 600 000 и 108 000 я бы не пробивала
это только мое предположение, лучше дождитесь знающих специалистов

Кемел
Эти проводки уже были даны ранее:
1.Начислена пеня
1210-6280 600 000
2.При вынесении решения суда в нашу пользу о возмещении ответчиком суммы гос. пошлины:
1282-6280 108 000

Машуня писал(а):Tais

в годовом отчете вы можете отразить сумму оплаты как сомнительные требования, и взять себе на вычеты в соответствии со ст. 105

По налоговому учету на вычеты нельзя относить, т.к. не соответствует требованиям, предъявляемым Налоговым Кодексом к сомнительным требованиям.

carina_c писал(а):и должен пробиваться касс.чек на 3 000 000, т.к. это торговая выручка (а на 600 000-пеня и 108 000-гос.пошлина - чек не нужен).

Получается, что оплата наличными пени и возмещение вам госпошлины не подходят под эти статьи ( не товар, не услуги, не работы):

Глава 90. ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ КОНТРОЛЬНО-КАССОВЫХ МАШИН
Статья 644. Основные понятия, используемые в настоящей главе
5) контрольный чек - первичный учетный документ контрольно-кассовой машины, подтверждающий факт осуществления между продавцом (поставщиком товара, работы, услуги) и покупателем (клиентом) денежного расчета;

Статья 645. Общие положения
1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

А если представить себя на месте дебитора, который оплатил госпошлину наличными? Как бы Вы отчитались по авансовому отчету без контрольного чека? О чем спор коллеги?......

biluha писал(а):представить себя на месте дебитора, который оплатил госпошлину наличными

считаю достаточно ПКО, и на вычет дебиторами не берется

biluha
Это ведь не торговая операция, и ТООшка Карины оплатила эту пошлину еще до начала суда, ее просто им вернули по решению суда

А вот если предположить от обратного (попытка логического размышления) если они бы оплатили безналом, то по логике ТОО они без платежного поручения могли бы оплатить? Разумеется нет. Чек пробивается на всю сумму, часть суммы это 1210 закрытие Дт, часть сумма это прочий необлагаемый доход - пеня, часть суммы закрывает оплаченную пошлину. Можно в одном чеке пробить три суммы и дело в шляпе, но не пробивать чек и приходовать деньги от клиента просто по ПО крайне не правильно.

Lada
а если не пробивать, это нарушение

И я про тоже самое.

пэрэвэдите

Iva писал(а):Статья 645. Общие положения
1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

Машуня писал(а):Tais

в годовом отчете вы можете отразить сумму оплаты как сомнительные требования, и взять себе на вычеты в соответствии со ст. 105

Ну и какие же это сомнительные требования когда есть акт выполненных работ? Это вычеты, а вот право на зачетный НДС нет так как нет счф. Так что относите на расходы согласно акта всю сумму вместе с НДС.

ЛЮДМИЛА И писал(а)::? пэрэвэдите

Iva писал(а):Статья 645. Общие положения
1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

А это пусть "пэрэвэдут" составители налогового кодекса.Мы же дословно воспринимаем то, что написано, и не как иначе.