Форум казахстанского налогоплательщика

Описание ситуации:
1) Подотчетник взял в подотчет 100 000 тенге. В 1С -это было оформленно документом "Расходный кассовый ордер"
проводки Д 1251 кр 1010 - 100 000 тенге

2) В авансовом отчете указал сумму превышающую полученный аванас - 130 000 тенге
проводки Д 3310 кр 1251 - 130 000 тенге

В результате получился перерасход - 30 000 тенге
То есть на дебете счета 1251 завис остаток - 30 000 ( со знаком минус)

До конца года предприятие не вернуло подотчетнику перерасход и и этот перерасход перешел на следующий год.

Возникают вопросы:

1) Правильно ли что на активном счете 1251 завис остаток - 30 000 ( со знаком минус) или его надо перенести в кредит пасивного счета 3396 ?

2) Если на активном счете 1251 зависнет остаток - 30 000 ( со знаком минус) то как это отразится в балансе и в другой налоговой отчетности ?

3) При переходе с нового года на ведение учета в новой базе 1С куда переносить этот остаток на счте 1251 или на счте 3386 ?

1. Сойдет и так, я думаю. Существует масса счетов БУ, которые могут быть и активными, и пассивными. Правда, официальная теория МСФО этого пока не хочет признавать.
2. Ну и отразится как нибудь. What is of it ? (И что с того ? - англ.) Это прям таки до зарезу существенно ?
3. Туда же, где и был.

Счет 1251 активно-пассивный. Сделайте правильно настройки в конфигураторе и будет у Вас не дебет с минусом, а Кредит как положено.