Форум казахстанского налогоплательщика

Есть договор с ТОО на бронирование, покупку билетов, в эту фирму я оплачиваю за билеты.
Вопрос вот в чем: в билете выделен НДС и стоят реквизиты перевозчика, в частности АО Эйр Астана, деньги же за оплату уходят в ТОО, которое занимается продажей. в ф.300.05.06(доп.форма) я указываю АО Эйр Астана, в тоже время накладную на авиабилеты выписывает ТОО. Как закрыть ТОО и АО? А дальше будет ф.100, прил.12, чье РНН ставить ТОО или АО?

Мне кажется, если договор у Вас с ТОО, ему деньги проплачиваете, от него получаете счет-фактуру и указывайте данные из СФ ТОО. А уже это ТОО должно брать к себе НДС от Air Astana. Ведь у Вас оборот с ТОО, его и будете укзаывать в 100 форме, если я всё правильно понял.
P.S.: не называйте тему "Привет всем!!! помогите мне пожалуйста!!!", так не правильно, пришлось переименовывать

спасибо за ответ , здесь второй раз, но ТОО говорит что все расходы списываются на перевозчика т.е. на АО

Мила, Вы можете у ТОО уточнить: будет ли оно выписывать Вам счет-фактуру?
Может профессиональные бухгалтера сегодня и более полный ответ дадут. Но лично мое мнение нужно указывать реквизиты ТОО.
С другой стороны: сумма в билете и сумма затрачиваиваемая Вами по договору одинакова? Если отличается, уже не сходится. А если равна, значит ТОО живет на комиссионных с билетов.

Тут получается такая ситуация, деньги я плачу по безналу ТОО, ТОО выписывает только накладную, НДС я беру в зачет по билетам, когда пришел вопрос куда списывать это все, они мне сказали списывается все на перевозчика, так как раньше списывалось по др. какие ето коммисионные списывались на ТОО а все остальное на АО , а теперь все на АО , в общем все запутанно, если закрывать по отдельности получается двойной расход!! я уже замучилась!!!

чтобы ставить к себе, Вам нужны подтверждающие бумаги (счет-фактуры, билеты) в сумме дающие потраченную Вами сумму. Конечно, самый удобный способ, когда Вам ТОО выдает билеты и счет-фактуру от ТОО на всю сумму. Тогда бы Вам потребовалось только указать ТОО.
Другой вариант, когда в билете сумма совпадает с потраченной Вами.
В противном случае, Вы должны получить подтверждающие бумаги на всю потраченную Вами сумму. Хороший вариант это созвониться с бухгалтером Вашей фирмы-посредника и поговорить по этому вопросу, может быть запросить акт-сверки.

спасибо Вам за помощь, но добраться до гл. буха той компании так и несмогла, у многих бухгалтеров спрашивала с большим стажем но никто не может дать точного ответа

mila, Вы же зарегистрированный пользователь (сегодня утром зарегистрировались) вверху есть кнопка "Вход", нажмите на нее и введите свой логин "mila" и пароль.
А во-вторых, всегда рады помочь и от Вашей помощи никогда не отказывались
Чтобы списать сумму Вам нужны подтверждающие документы, а с билетом может получиться так, что и Вы в себе его поставите и бухгалтер фирмы-посредника. А это потом может вылезти, поэтому луше всё-таки найти там бухгалтера или пока хотя бы запросить акт-сверки с ТОО.

С другой стороны, ТОО очевидно работает по упрощенке или без НДС. Тогда видимо НДС Вам в зачет взять не удастся, но в отчетах по НДС и КПН вероятно необходимо указывать реквизиты посредника. Но подтверждающие бумаги, желательно и счет-фактуру и акт-сверки, всё-таки получить.

Мила! можно пару уточнений для Вас:
В форме 100.00 в приложении 100.12 билет по стоимости без НДС будет отражен без РНН продавца в графе командировочные и потом дуплетом в графе стоимость проезда.
В 307.00 билеты не включаются так как на билеты никто не выписывает счет фактуру - ни перевозчик ни постердник продаж - так предусмотрено Кодексом РК. И если кто то делает иначе то это противозаконно. Сумма билетов у Вас должна пройти как услуги сторонних организаций по 300.05 в разделе облагаемого оборота и НДС зачетный. Потом это идет в ФНО 300.00 и на этом все. Билеты жд и авиа (как впрочем и автобусные) нигде РНН сумма не отражаются.
Такми образом мне лично не понятно с чего у Вас пошла проблема там где ее быть не может.

Кодекс Республики Казахстан
О налогах и других обязательных платежах в бюджет
(Налоговый кодекс)
Статья 242. Счет-фактура
8. Оформление счета-фактуры не требуется в случаях:
2) оформления перевозки пассажиров проездными билетами;

Lada писал(а):Кодекс Республики Казахстан
8. Оформление счета-фактуры не требуется в случаях:
2) оформления перевозки пассажиров проездными билетами;

Это все теория. Требуют, еще как требуют. Особенно гострутктуры всякие, министерства и ведомства. Есть у нас клиенты турагенства, мы им даже специальный СФ делали - внизу обычного СФ идет такая типа табличка с расшифровкой РНН перевозчиков. А уж как получатели эту табличку запихивают в 300/307 форму, нам неведомо....

Лада, спасибо, а то я немножко неграмотных вещей с точки зрения бухгалтерии наговорил.
Положим, если Мила заключила скажем на 12000 тенге (вымышленная сумма) договор, а по билетам мы имеем сумму 11000 тенге.
(Мила, я правильно понял, что у Вас суммы не совпадают по договору и по билету. Я спрашивал у Вас, но Вы не ответили.)
Так вот, Лада если суммы не совпадают, как их заносить?
Я так понял, что отсюда и начинаются загвоздки.

Итак ситуация - счет на 12000, стоимость билетов 11000. Разносим Дт командировочные расходы Иванова И.И. 11000 (стоимость билета) кт расчеты с поставщиками.
Далее Дт НДС зачетный Кт командировочные 1265,49 (сумма исключительно указанная в билете)
Расчеты с поставщиками Дт 1000
Составляем акт сверки и подписываем. И тут два варианта - если 1000 коммиссия компании которая заниается перепродаже аваибилетов, или это стоимость брони, то они дадут счет фактуру на сумму 1000 и акт станет равнен 0,00 по сальдо, а 1000 разнесутся РНН сумма НДС зачетный и т.д. Если произошло изменение цены билетов и 1000 у них осталась в Кт то подпишут акт сверки. Дальше по обстоятельствам или письмо на возврат 1000 тенге или получите еще затрат и НДС зачетный на 1000 тенге.

т_Сема писал(а):

Lada писал(а):Кодекс Республики Казахстан
8. Оформление счета-фактуры не требуется в случаях:
2) оформления перевозки пассажиров проездными билетами;

Это все теория. Требуют, еще как требуют. Особенно гострутктуры всякие, министерства и ведомства. Есть у нас клиенты турагенства, мы им даже специальный СФ делали - внизу обычного СФ идет такая типа табличка с расшифровкой РНН перевозчиков. А уж как получатели эту табличку запихивают в 300/307 форму, нам неведомо....

В нашей жизни очень часто встречаются ситуации когда с нас и как с человечков и как с поставщиков требуют дать то, что давать не предусмотрено законом. Однако я предпочитаю отстаивать нормы законодательных актов чем выдать то, что не положено.
А госструктуры, ведомства и министерства не сдают форму 300.00 и 307.00 так как госструктуры не являются плательщиками НДС ни при каких условиях. У бухов в госструктурах (особенно когда туда приходит бух из коммерческой фирмы) часто появляется мания просить счета фактуры - для них это документ для оплаты через казначейство. И при таком раскладе т_Сема for Ваша табличка им как банный лист на N-ом месте.

Лада, так дело не в самой табличке как произведении искусства программировании. Дело в сущности сделки. Сущность сделки важнее вторичных по отношению к ней положений Кодекса. Если вы с этой областью практически не работали, то и не надо искать ответов на этот вопрос в "дубовых" положениях Налогового Кодекса. Их там нет.

т_Сема теперь уже мои тапочки ржут на полную катушку! Сделки и их сущность регламентированы Гражданским Кодексом РК и там ни слова на тему "Счет-фактура" вообще нет!Это выражение "Счет-фактура" и все что с ним связано как раз таки регламентировано Налоговым Кодексом и от туда след этого документа в Законе О бух....... и т.д.
"Если вы с этой областью практически не работали" чтобы так писать надо быть хотя бы косвенно уверенным что это хоть грамм подходит к данной ситуации. Я считаю что человек не высказывает свое мнение когда в теме не разбирается. "Однако я предпочитаю отстаивать нормы законодательных актов чем выдать то, что не положено." На мой взгляд этим предложением ясно поставлен на вид момент что я с такими требованиями сталкивалась и тут указано, что я в таких случаях не занимаюсь формой издевательства над програмистом по поводу нововведений в утвержденные формы документов на основании как Вы изволили выразиться "вторичных" для Вас и первостепенно важных для меня положений законодательных актов РК. Выше Закона есть только Закон об его отмене, но не беззаконие.

Я думаю, что у вас, Лада, как и у многих бухгалтеров, сложился ошибочный стереотип. Вы думаете, что источник права - это нормативные правовые акты, Кодексы, законы. На самом деле источник права заключен в общественном договоре, в консенсусе в головах людей. И уже во вторую очередь это все оформляется законами и Кодексами.

Ну хорошо. Прежде чем изложить истинную суть дела, я готов послушать любое другое мнение.
1.Где же в ГК регламентирована сущность сделки - "продажа авиабилета" ?
2. В чем эта сущность заключается ?
3. Почему это так влияет на офрмление этой сделки ?
4. Почему это оформление может быть только таким, а не иным ?
5. Каково последнее новшество в этой области (продажа авиабилетов) ? Как на это новшество отреагировал Кодекс/сы ?

Семен - ты не юрист! Сходи на кольсутацию в любую юрфирму - пригодится!
Лада - шокирован! Обычно бухи в законах "плавают" откуда такие интересы к юриспруденции?

Гость1 - зачем ходить в юр. фирму ? Вы что нибудь можете добавить по этим 5-ти вопросам ?