Форум казахстанского налогоплательщика

Доминика, приятно читать ваши отзывы и спасибо всем ребятам этого сайта - за идею создания и продвижения знаний всех участников!!!!!
Хотелось бы от вас услышать мнение - наш директор не хочет нас бухгалтеров понять, что зав.складом должен составлять товарный отчет, где конечно прописывается количественно-суммовое выражение движения товаров. Он считает, что завсклад не должен знать учетную цену товара, якобы что он может продать эту информацию конкурентам. Пусть, говорит, ведет отчет только в количественном выражении. Мы объясняем, что завсклад несет дог-р матер.ответственности и он должен знать эту ответственность в суммовом выражении. Зачем назначать чел-ка завскладом и не доверять ему - обсурд! Объясняли, что это прописано по бух.учету, что это противозаконно, но никак. Теперь решили директору предложить, пусть завскладом ведет как обычно свой учетный журнал по количеству, а в приходных накладных в приеме товара расписывается за завсклада сам директор.
Доминика, как вы думаете по этому всему бардаку, какой еще выход есть?

Понятие коммерческой тайны в последнее время стало особенно актуально. Я своих кладовщиков давно освободила от КСУ оставив только количественный. Материальную ответственность они несут у нас везде по продажной стоимости, а не по цене приобретения - так у них больше стимула относится добросовестно к материальному подотчету. Все это началось когда были случаи очень прикольные. Клиент идет ножками на склад договаривается и завсклад ему спихивает товар по "договорной" цене, а потом возмещает фирме по цене приобретения и все в шоколаде. Однако шоколад горький и составили новые договора мат ответственности чтобы не было стимула продавать на лево без доков с прибылью в собственный карман.
Карточки ведутся на складе количественно, реестры прихода и расхода с подписями они мне передают количественно, а сам материальный отчет у меня формируется в программе и МПО расписывается в нем.
Все равно завсклад в Вашем случае не имеет точной цифры своего подотчета так как приход без НДС, а ответственности с НДС. При условии наличия запасов ТМЗ не только текущего года завсклад из своих цифр в материальном отчете ничего не поймет - факт.
Второй плюс мне не надо тратить время чтобы перекрыжить материальный отчет завсклада и проверять КСУ в его отчете прежде чем принять (раньше на два три раза приходилось заставлять переделывать так как внизу цифры одни, а по колонкам другие - химики алхимики). Пусть лучше он в моих расписывается.
Я это называю НОТ. В работе больше пользы чем пустых потерь времени.

Sholpanr писал(а):Теперь решили директору предложить, пусть завскладом ведет как обычно свой учетный журнал по количеству, а в приходных накладных в приеме товара расписывается за завсклада сам директор.
Доминика, как вы думаете по этому всему бардаку, какой еще выход есть?

Абсурд! Если вдруг обнаружится недостача, то завсклад может выкрутиться заявив, что "он этот товар не принимал".
и будет прав. Мало ли чего директор может напринимать ему под ответственность?!

Рассказ Лады - хорош! Чисто житейско-практический подход. Впрочем не имеющий отношение к бух.учету как таковому.
Цены возмещения недостач действительно надо устанваливать максимальные - для этого надо каждый раз при смене прайса, вручать их завскладам под роспись. чтоп знали сумму своей ответственности
Я бы дополнил установленную у них систему еще одним барьером - запретом для завскладов на продажу товаров (по любым ценам). Это не их работа.

А у нас нет права завскладом продавать. Просто поймали раз одного, раз другого на таких "сделочках" и приняли меры по их устранению.

всем прЮвет!!! вопрос таков: имеет ли принципиальную разницу отнесение покупаемых материалов на счет 1330 или обязательно только на 1310 ? ТОО работает без НДС на ОУР...

Вся принципиальная - это Ваша учетная политка

nevidimka-74 писал(а):всем прЮвет!!! вопрос таков: имеет ли принципиальную разницу отнесение покупаемых материалов на счет 1330 или обязательно только на 1310 ? ТОО работает без НДС на ОУР...

Каждый счет ведет учет по своему объекту учета.
1310 - Сырье и материалы - это то, что мы покупаем для собственных нужд, для использования "у себя".
1330 - Товары - это то, что покупается с целью продажи.
Чисто с позиции техники учета, разницы куда вы "поставите" купленный ТМЦ нет.
Оба счета - активные, оба ведут количественно-суммовой учет. Работают одинково!
Некорректность тут другого плана - каждый объект надо ставить на свой счет.

А связи с чем возникла необходимость ставить не на свой счет?
Если с необходимостью продать материалы, то такая возможность существует..

т.е. если в учетной политике предприятия отразить то, что приход товаров мы учитываем на сч.1330, то всё будет чики-пуки? просто я об этом же говорю совему шефу

RADUS
мы занимаемся монтажом охраны и пожарки, т.е. материалы фактически учитываются только во внутреннем учёте, т.к. клиенту выдаётся не накладная на материалы, а акт выполненных работ... бухгалтер, которая работала до этого изначально ошибочно поставила приход на 1330, так и повелось... и списание соответственно идёт с 1330

nevidimka-74 писал(а):RADUS
мы занимаемся монтажом охраны и пожарки, т.е. материалы фактически учитываются только во внутреннем учёте, т.к. клиенту выдаётся не накладная на материалы, а акт выполненных работ... бухгалтер, которая работала до этого изначально ошибочно поставила приход на 1330, так и повелось... и списание соответственно идёт с 1330

Чисто по технике бухучета - можно как Товары списывать на собственные нужды, так и Материалы продавать.
Проблем не вижу. Комплектующие для пожарной сигнализации отдельно продаются?
Они могут быть как товары, так и материалы.
Вот взять компьютерный магазин.
Там есть всякие материнские платы, модемы, процессоры, кулеры и т.д. Еще совсем отдельные - мышки, клавиатуры...
Всё это продается, то есть явл-ся товаром. Но в то же время из них по заказу клиента собирают готовое изделие - компьютер.
Вожно всё это сделать в двух вариантах:
1) Списать все сипользованные комплектующие на производство и сформировать готовый продукт (или услугу) и продать его.
2) реализовать все комплектующие покупателю по накладной и отдельной строчкой приписать "сборку (наладку)".
Ни то ни другое не является ошибкой.

RADUS
я тож так думаю... клиенту выставляется смета на сумму, а потом просто выставляется Акт ВР... материалы потом списываются актом списания на 7010 (себестоимость реализ.продукции)

Если же считаете, что ТМЦ было ошибочно оприходовано на другой счет и это надо исправить, то можно:
1) перевести одномоментно остаток со счета на счет - бух.справкой.
2) перебить все приходы и расходы.

Sholpanr писал(а):Доминика, приятно читать ваши отзывы и спасибо всем ребятам этого сайта - за идею создания и продвижения знаний всех участников!!!!!
Хотелось бы от вас услышать мнение - наш директор не хочет нас бухгалтеров понять, что зав.складом должен составлять товарный отчет, где конечно прописывается количественно-суммовое выражение движения товаров. Он считает, что завсклад не должен знать учетную цену товара, якобы что он может продать эту информацию конкурентам. Пусть, говорит, ведет отчет только в количественном выражении. Мы объясняем, что завсклад несет дог-р матер.ответственности и он должен знать эту ответственность в суммовом выражении. Зачем назначать чел-ка завскладом и не доверять ему - обсурд! Объясняли, что это прописано по бух.учету, что это противозаконно, но никак. Теперь решили директору предложить, пусть завскладом ведет как обычно свой учетный журнал по количеству, а в приходных накладных в приеме товара расписывается за завсклада сам директор.
Доминика, как вы думаете по этому всему бардаку, какой еще выход есть?

Я прошу прощения, что долго не отвечала, у меня были проблемы с интернетом на работе.
Выскажусь, хотя моя точка зрения в общем совпадает с мнениями предыдущих ораторов.
Принимать товар завсклад должен самостоятельно,и расписываться за него соответственно. Цена, по которой товар учитывается на складе, конечно, первоначальная и без учета НДС, но в случае недостачи сумму этой недостачи МОЛ возмещает:
1) добровольно или по решению суда
2)самостоятельно или путем удержания из з/п (в размере не более 50%)
3) решением руководства или судебного органа недостача может быть взыскана по первоначальной либо по продажной стоимости (с возмещением НДС).
Я видела и такие фирмы, где работники склада абсолютно не знаю, что сколько стоит, им товар приходит по накладным без цены. Видела и тех, кто знает, только для того, чтоб иметь от этого практическую пользу (точно знал сумму своей ответственности ( и то в себестоимости)), еще нужно владеть знаниями в части НДС и в части методов оценки ТМЗ.
А у Вас плюс ко всему еще и "коммерческая тайна"...
Тут можно предложить вот что: самостоятельно составлять для Вашего завсклада отдельные накладные без цен, чтоб он имел возможность правильно принять товар.Или предложить ему составлять при принятии опись товара. И то и другое, конечно, проблематично при больших приходах.

Здравствуйте.Помогите,пожалуйста!Где можно ознакомиться с учетом основных средств,МБП,запасов в гос,учреждениях(школа).Как правильно вести учет,заполнение мемориальных ордеров и ведомостей и т.д.

По госучреждениям подсказать не могу, но пока не пришли на форум знатоки по этому вопросу, почитайте вот эту тему: Бухгалтерский учет для государственных учреждений Казахстана

Спасибо большое!