Форум казахстанского налогоплательщика

39. В разделе «Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам»:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается регистрационный номер налогоплательщика поставщика, указанный в счете-фактуре (документа);
3) в графе С указывается индивидуальный идентификационный (бизнес-идентификационный) номер (при его наличии) поставщика;
4) в графе D указывается номер счета-фактуры (документа). Номер счета-фактуры (документа) содержит цифровое значение, которое указывается арабскими цифрами;
5) в графе E указывается дата выписки счета-фактуры (документа);
6) в графе F указывается общая стоимость по счету-фактуре (документу) без учета налога на добавленную стоимость;
7) в графе G указывается сумма налога на добавленную стоимость, указанного в счете-фактуре (документе);
8) в графе Н указывается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего отнесению в зачет указанная в счете-фактуре (документе).

Н-с и где тут написано что надо включать обороты по счетам фактурам без НДС? Или у нас ноли тоже в зачет идут?

Lada
позвольте с вами не согласиться...
ИМХО, 300.08 так и называется "Реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в теч. отчет. налог.периода"
т.е. в данном реестре указываются все полученные сч/ф вне зависимости от того, чтоит на учете по НДС поставщик. Если вы получили сч\ф занести ее в данное приложение надо.
Сч\ф без НДС найдет суммовое отражение только в графе F - "всего стоимость по сч\ф без учета НДС".
Ведь согласно НК ст. 263 (если не ошибаюсь, пишу по памяти) поставщик имеет право выписать сч\ф однако при выписке таковой должен отразить в графе ставка НДС - "без НДС".
Вот и получится что при заполнении данной формы сч\ф с отметкой "Без НДС" найдет отражение в графе F. Остальные графы по таким сч\ф не будут заполняться.

Дорогая Жаннет77
Можете не соглашаться. Я только выложила правила на этот счет. Ну еще можно сказать что там есть обороты без НДС в самой ФНО 300.00, но я знаю как тяжело перестраиваться. Вот надо нам себе на голову что нибудь надеть чтоб по шапке дали и вот тогда мы готовы меняться. И привыкла уже к тому что каждый читает все как захочется. Не проблема совсем ни разу Я даже не удивлюсь что в приложение 300.07 будут втыкать физ лиц без РНН и еще много чего будет по началу и смешного и прикольного.

lenaivan1986 писал(а):

Olga062007 писал(а):Здравствуйте всем!
У меня вопросики появились по заполнению 300.00 формы, а точнее 300.08.
Если отразить в реестре полученные счета-фактуры без НДС, то итоговая сумма приобретенных товаров и услуг не совпадет с суммой НДС (ну, в смысле, если общую сумму приобретенных товаров умножить на 12%). Правильно ли это? Может все таки не отражать счета-фактуры без НДС, собственно там и в зачет брать нечего, а?
И еще, кто-нибудь знает, что делать если номер счета-фактуры 9-значный, а в реестре только на восемь циферок расчитано?

У вас есть облагаемые и необлагаемые обороты? Поэтому у вас несовпадение?
А по поводу номеров счет-фактур, если там вначале нули, то игнорируйте, а если цифры, то нужно обратиться к программистам

Что значит обратиться к программистам? А если я на бумажном носителе сдавать буду?

Lada писал(а):[b]И привыкла уже к тому что каждый читает все как захочется. Не проблема совсем ни разу Я даже не удивлюсь что в приложение 300.07 будут втыкать физ лиц без РНН и еще много чего будет по началу и смешного и прикольного.

о приложении 300.07 речь я не вела.
на счет физ.лиц без РНН - ясный перец, уже не раз оговорено и зачитано
речь о ф.300.08

А если поствщик, не состоящий на учете по НДС, не дает счет-фактуру (ведь имеет на это право)? Игнорировать его и не заносить в 300, ибо это "Реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в теч. отчет. налог.периода"? Главбух настаивает на внесении в форму всех поставщиков и в разделе наименование документа писать, допустим, платежный ордер или авиабилет...

ReginaGeier писал(а):А если поствщик, не состоящий на учете по НДС, не дает счет-фактуру (ведь имеет на это право)? Игнорировать его и не заносить в 300, ибо это "Реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в теч. отчет. налог.периода"? Главбух настаивает на внесении в форму всех поставщиков и в разделе наименование документа писать, допустим, платежный ордер или авиабилет...

Где это Вы нашли наименование документа? Это из оперы прошлых лет. В отчетности 2009 года нет такой графы!

Olga062007 писал(а):

lenaivan1986 писал(а):

Olga062007 писал(а):Здравствуйте всем!
У меня вопросики появились по заполнению 300.00 формы, а точнее 300.08.
Если отразить в реестре полученные счета-фактуры без НДС, то итоговая сумма приобретенных товаров и услуг не совпадет с суммой НДС (ну, в смысле, если общую сумму приобретенных товаров умножить на 12%). Правильно ли это? Может все таки не отражать счета-фактуры без НДС, собственно там и в зачет брать нечего, а?
И еще, кто-нибудь знает, что делать если номер счета-фактуры 9-значный, а в реестре только на восемь циферок расчитано?

У вас есть облагаемые и необлагаемые обороты? Поэтому у вас несовпадение?
А по поводу номеров счет-фактур, если там вначале нули, то игнорируйте, а если цифры, то нужно обратиться к программистам

Что значит обратиться к программистам? А если я на бумажном носителе сдавать буду?

К программистам по 1С, чтобы количество цифр в номере сч-фактуры сделали соответствующим НК.

ReginaGeier писал(а):А если поствщик, не состоящий на учете по НДС, не дает счет-фактуру (ведь имеет на это право)? Игнорировать его и не заносить в 300, ибо это "Реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в теч. отчет. налог.периода"? Главбух настаивает на внесении в форму всех поставщиков и в разделе наименование документа писать, допустим, платежный ордер или авиабилет...

Плохо, когда участники не дают нужные сведения в вопросе. Потом гадай на кофейной гуще! А с ведьмами знаете как когда-то поступали? Вот-вот!
Это, наверняка, вопрос про 2008 год.

"Главбух настаивает на внесении в форму всех поставщиков и в разделе наименование документа писать, допустим, платежный ордер или авиабилет..."
Тут же действие не в прошедшем, а в настоящем времени. Если бы за 2008 год написали бы глав бух настаивала

Здравствуйте всем! Разговаривала вчера со своим налоговым инспектором, задала ей такой вопрос: нужно ли счета-фактуры полученные без НДС вписывать в реестр 300.08? Она ответила: если есть отдельная графа для счетов-фактур без НДС.
Такой графы нет, а значит и такие счета-фактуры не нужно записывать в реестр.
И еще по поводу колличества цифр в номере счета-фактуры: Один из наших поставщиков сделал запрос в Астану по этому поводу и Астана ответила, что в 2009 году значность цифр в номере счета-фактуры по электронке будет без ограничений. Оригинал этого письма я получила по факсу от своего поставщика. Т.е. я считаю, что не будет ошибкой если сдам отчет в бумажном виде (там только на 8 цифр) и девятую припешу рядом.

Olga062007 писал(а):И еще по поводу колличества цифр в номере счета-фактуры: Один из наших поставщиков сделал запрос в Астану по этому поводу и Астана ответила, что в 2009 году значность цифр в номере счета-фактуры по электронке будет без ограничений. Оригинал этого письма я получила по факсу от своего поставщика. Т.е. я считаю, что не будет ошибкой если сдам отчет в бумажном виде (там только на 8 цифр) и девятую припешу рядом.

Olga062007, пожалуйста, расскажите потом - приняли или нет (с припиской-то!).

простите,а разве в новом НК не прописано,что номер счет-фактуры должен быть 8-мизначным..?

olka писал(а):простите,а разве в новом НК не прописано,что номер счет-фактуры должен быть 8-мизначным..?

ошибочка вышла-Кодекс перечитала-о количестве цифр в номере фактуры-ни слова..........

Olga062007, пожалуйста, расскажите потом - приняли или нет (с припиской-то!).
Обязательно расскажу.

ошибочка вышла-Кодекс перечитала-о количестве цифр в номере фактуры-ни слова..........
Да, там только пробуквы.

olka писал(а):простите,а разве в новом НК не прописано,что номер счет-фактуры должен быть 8-мизначным..?

данный момент в Налоговом Кодексе не прописан, вы не там ищите..
В новых формах налоговой отчетности в ф. 300.08 предусмотрено всего 8 ячеек для внесения номера сч\ф поставщика, отсюда и разговор о 8-мизначных нумерациях сч\ф.
если посмотрите саму форму - убедитесь наглядно

Это фокус такой. Печатный бланк не соответствует стандартам Налогового Кодекса.

По номером счетов фактур тема номера счет-фактур 8 знаков или больше

lenaivan1986 писал(а):

Olga062007 писал(а):И еще по поводу колличества цифр в номере счета-фактуры: Один из наших поставщиков сделал запрос в Астану по этому поводу и Астана ответила, что в 2009 году значность цифр в номере счета-фактуры по электронке будет без ограничений. Оригинал этого письма я получила по факсу от своего поставщика. Т.е. я считаю, что не будет ошибкой если сдам отчет в бумажном виде (там только на 8 цифр) и девятую припешу рядом.

Olga062007, пожалуйста, расскажите потом - приняли или нет (с припиской-то!).

Рассказываю: сама не пошла, отправила по почте,приложила письмо с Астаны, получила уведы. Должно быть все ок.

Я правильно поняла. Если у меня есть полученные счета-фактуры без НДС, то сумму оборотов по с/ф без НДС я указываю в строке 300.00.12. и все больше их нигде указывать не надо???