Форум казахстанского налогоплательщика

Форма Заявление о ввозе товаров и уплаты косвенных налогов на 2011 год 328.00 сдается налогоплательщиками при импорте товара из стран Таможенного союза (России, Республики Беларусь).

Темы по этому вопросу:
Форма 320.00 2011 год [Декларация по НДС, косвенный налог]
Форма 328.00 2010 год [Заявление о ввозе товаров и уплате]
Форма 320.00 2010 год [Декларация по НДС, косвенный налог]
Составление заявлений 328.00 (Таможенный союз) в примерах
Уведомление: непредставление 320.00, 328.00 по сведениям КТК
Уведомления Камерального контроля по Таможенному союзу
***
Актуальная версия шаблона:

На данный момент действующей формой 328.00 в СОНО является шаблон form_328_00_v5_r32.tar.bz2 вышедший 27 сентября (новость о выходе этой версии - Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате])
Обновление регламентной отчетности 1С Бухгалтерия 7.7: Релиз 7.70.269 от 29 декабря 2011 года, новость: http://bb.f2.kz/ru/1c/reliz-7.70.269-konfiguracii-buh.uchet-dlya-kazahstana-t8220.html#p169229
Обновление регламентной отчетности для 1С 8.2: Версия 2.0.6.3 конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 2.0 для системы программ 1С:Предприятие 8, новость: http://bb.f2.kz/ru/1c/reliz-7.70.269-konfiguracii-buh.uchet-dlya-kazahstana-t8220.html#p169229

Если Вы используете 1С 8-йверсии, вот новость об обновлении для следующих конфигураций:
«Бухгалтерия для Казахстана, ред.2.0» версии 2.0.3.14
«Управление торговлей 8 для Казахстана» версии 2.2.11.7
«Управление торговым предприятием 8 для Казахстана» версии 1.0.15.9
«Управление производственным предприятием 8 для Казахстана» версии 1.0.18.10
Дополнения для 1С УТП, УТ, БУ, УПП для Казахстана 8

***
Шаблон по заполнению 328 формы в Excel
Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате]

Старые версии шаблонов, которые не используются в настоящее время. Для сдачи 328 формы необходимо пользоваться шаблоном версии 5, ревизии 32 (см. выше).:

Обновление шаблона формы до версии 3 ревизии 13
Скачать его сможете на странице http://bb.f2.kz/distrib.php
Новость об обновлении: Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате]
Обновление регламентой отчетности 1С Бухгалтерия 7.7
Обновление регламентной отчетности 1С Бухгалтерия 7.7 в.2.5

Обновление шаблона формы до версии 4 ревизии 20
Скачать его сможете на странице http://bb.f2.kz/distrib.php
Новость об обновлении: Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате]
Обновление регламентой отчетности 1С Бухгалтерия 7.7
Обновление регламентной отчетности 1С Бухгалтерия 7.7 в.2.5

Обновление шаблона формы до версии 5 ревизии 30
Скачать его сможете на странице http://bb.f2.kz/distrib.php
Новость об обновлении: Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате]

Обновление регламентой отчетности 1С Бухгалтерия 7.7
Обновление регламентной отчетности 1С Бухгалтерия 7.7 в.2.5


Полезные ссылки:
* Правила заполнения 328 формы: Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате]
* Справочник кодов валют Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате].
* Архив курсов валют за период: Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате]
* Справочник ТН ВЭД: Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате]
* Примеры расчета и заполнения формы 328.00: Составление заявлений 328.00 (Таможенный союз) в примерах
* Подшивка тем по Таможенному союзу: Таможенный союз, все что связано с таможней
* Уведомление Камерального контроля о непредставлении Заявления 328.00 и Декларации 320.00: Уведомление: непредставление 320.00, 328.00 по сведениям КТК
* Почему в Казахстане форму необходимо представить в течение 45 дней, а в России в течение 180 дней: Уведомление: непредставление 320.00, 328.00 по сведениям КТК
* О том как сдать форму 328.00 в формате PDF: Как сдать отчеты без ключа в формате PDF [320.00, 328.00]
* Как проходит зачет НДС в Таможенном союзе: Зачет по НДС в рамках таможенного союза

Часто задаваемые вопросы по 328 форме и ответы на них:

Вопрос: Какой код валюты надо ставить в форме если Российские рубли и Белорусские рубли?
Ответ: код валюты тенге - 398, российский рубль - 643, белорусский - 112

Вопрос: В какой срок необходимо сдавать заявление в Налоговый орган в каком количестве?
Ответ: Заявление представляется налогоплательщиком либо его представителем в электронном виде и на бумажном носителе в налоговый орган по месту нахождения (месту жительства) в 4-х экземплярах.
Срок представления Заявления до 20 числа месяца, следующего за отчетным.

Вопрос: что делать после того, как в НУ подписали заявление?
Ответ: Налогоплательщик должен отправить 2 экземпляра Заявления с отметкой налогового органа в адрес продавца товаров – налогоплательщику государства-члена ТС, с территории которого вывезены товары, в течение 180 дней.

Вопрос: Что делать если заявление принял сервер, а сотрудник НУ отклонил?
Ответ: Необходимо отозвать заявление (сдав заявление на отзыв на бумажном носителе) и исправив ошибки отправить заявление заново.

Вопрос: что сдается с формой 328.00?
Ответ: Одновременно с налоговой декларацией по косвенным налогам по импортированным товарам (ф.320.00) с приложением следующих документов:
- документы об оплате косвенных налогов;
- копии товаросопроводительных документов;
- копии документов: контракты, инвойсы, договора;
- копии документов, подтверждающие расходы (транспортные, страховка, погрузка, упаковка товара т.п.) до места ввоза на территорию РК.
Данные документы представляются в случае, если указанные расходы не были включены
в стоимость товара.

Вопрос: Мы экспортеры, в какой срок мы должны представить подписанное в РФ или РБ Заявление от импортера.
Ответ: 180 календарных дней с момента отгрузки товара.

Вопрос: Что такое коды ТН ВЭД
Ответ: Код ВЭД – это универсальный способ классификации товаров. Девять цифр, из которых состоит код ВЭД, содержат описания класса товаров, товарной группы, подгруппы, разновидности товара – в общем, всю информацию, необходимую для таможенного декларирования. На форуме в справочник кодов можно перейти по ссылке: Форма 328.00 2011 год [Заявление о ввозе товаров и уплате]

Вопрос: Почему в СОНО нет кодов ТН ВЭД для формы 328.00.
Ответ: В СОНО есть 2 разных справочника кодов ТН ВЭД, один для форм МОП, другой для 328.00 формы, подробнее в Справочник ТНВЭД в СОНО пуст

Вопрос: Какие изменения вносятся законом РК № 467-IV от 21.07.2011 г. с 1 июля 2011 года?
Ответ: В ст. 276-22, исключается пункт 5:

5. Одновременно с отзывом заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в лицевых счетах налогоплательщика налоговым органом по месту нахождения (жительства) осуществляется сторнирование исчисленных сумм косвенных налогов.

Вопрос: Как предоставлять документы в НК вместе с 328 формой?
Ответ: согласно закона РК № 467-IV от 21.07.2011 г. с 1 июля 2011 года, статья 276-20 дополняется пунктом 5 следующего содержания:
«При этом указанные копии документов могут быть представлены в виде книги (книг), прошнурованной (прошнурованных), пронумерованной (пронумерованных) с указанием на последнем листе общего количества листов и заверенной (заверенных) на последнем листе подписями руководителя и главного бухгалтера (при его наличии) либо иных лиц, уполномоченных на то по решению налогоплательщика, а также печатью налогоплательщика, за исключением случаев, когда у налогоплательщика печать отсутствует по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Казахстан.»;

Вопрос: Как удалить спецификацию из вложения?
Ответ: Нужно нажать правой клавишей на строке со спецификацией и выбрать "удалить".

Вопрос: как присваивается нумерация форме 328.00? Т.е. если в 10 году последний номер был 5, то в 2011 следующий номер заявления 6 или 1?
Ответ: Номера в новом году с первого.

Вопрос: Каким образом нумеровать строки в 328 форме?
Ответ: при заполнении формы 328.00 при вводе данных по товарам в Разделе 1 первая строка и является первой и номер ее 0001 и т.д.. Автоматом, как и во многих налоговых формах, первую строку пронумеровала как 0002, т.к. первая идет итоговая. Заявление вернули.
Посмотрела прошлогодние отчеты, там нумерация строк была начата с 0002. Претензий не было, но и форма была сырая, не ругалась на неверную нумерацию. Но и при отправке СОНО ошибок не выдавала и не выдала их и на этот раз, но почему-то в НУ эта ошибка окрасилась красным.

Вопрос:Ошибка при отправке формы 328: "Неверный формат КПП".

Вчера отправляла 328 заявление, при отправке ругался на КПП, хотя все совпадало, при проверке пишет ошибки валидации, но внизу, в разделе ошибки - ссылок нет, в НУ вчера подтвердили заявление нормально, там все без ошибок...

Ответ: Для исправления данной ошибки, необходимо заново синхронизировать справочники. Если исправить не получилось - можно отправлять так, налоговая такое заявление принимает.

***
Инструкция от участника: как начать работать и заполнять форму 328:

http://bb.f2.kz/ru/nalog-forma/forma-328.00-2011-god-t3124-400.html#p162780

я читала кодекс РФ 165 статью и 164 статью на которые ссылаются наши поставщики работ. услуг, у них в кодексе везде прописано товары, работы, услуги, а у нас в кодексе четко товары...из-за этого возникают разногласия с ними...

Но есть международное соглашение, а оно имеет приоритет в случае противоречия.

http://www.audit-it.ru/articles/account/buhconcret/a64/301880.html
Вот ссылка на российский источник. там говорится о ТОВАРЕ.

По законодательству, при работе с нерезидентами Российской Федерации с полученных услуг возникают обязательства по уплате налогов в бюджет: КПН - 20% за нерезидента, НДС - 12% и обязательства по представлению отчетности в налоговые органы.
Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, отражается налоговым агентом со- гласно ст. 196 Налогового кодекса в расчете по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04).
В случае оказания услуг (кроме услуг по переработке давальческого сырья), 328 не сдается.

Согласно Ст. НК РК Статья 276-20. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость в таможенном союзе.

jassica писал(а):я читала кодекс РФ 165 статью и 164 статью на которые ссылаются наши поставщики работ. услуг, у них в кодексе везде прописано товары, работы, услуги, а у нас в кодексе четко товары...из-за этого возникают разногласия с ними...

В ст.165 написано в каких случаях предоставляются подтверждающие докуметы на нулевой НДС на услуги - погрузо-разгузочные работы, пассажирские перевозки , услуг в области космической деятельности . Они вам ракету устанавливали?

Если серьезно я не нашла в ст.164-165 вашего случая, на какие конкретно пункты они ссылаются?

Если кому то интересно вот ссылка на НК РФ
Налоговый Кодекс РФ

Я им сегодня целый день поэмы скидываю со ссылкой на протокол, на статьи законодательств, на что они мне пишут,что им непонятен мой ход мыслей, я делаю вывод, что им просто лень сидеть читать кодекс... последнее письмо она мне скинула весь протокол, где во второй статье все написано, и при этом она мне говорит, что они не работают по нашему кодексу... я их и не заставляю работать по нашему законодательству, просто прочти протокол и руководствуйся международными положениями...

нет, они нам монтировали оборудование

на 165 статью ссылаются они на самое начало, что облагается по нулевой ставке и подлежит возмещению...

УЖАС!!! Они мне доказывают что где в кодексе написано ТОВАР, надо понимать товар, работы, услуги...не знаю уже как объяснить человеку, что товар - это товар, а работы, услуги - это не товар...

Напишите им письмо, с просьбой мотивированно разъяснить конкретные статьи и какого кодекса. Этим занимается целый отдел управления.

В "Протоколе о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе" прописано что оплата НДС при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене таможенного союза, территория которого признается местом реализации работ, услуг.
При выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства-члена таможенного союза, территория которого признается местом реализации работ, услуг.
Поэтому Вы должны отчитаться и оплатить НДС по НК РК. Если в НК РФ прописаны другие правила то они должны учитывать , что Положение имеет приоритет над НК РФ , поэтому они не могут у Вас требовать, чтобы вы работали по НК РФ.
Кроме того в ст.165 в самом начале говорится о работах, услугах, связанных с доставкой товара , погрузо-разгрузочными работами. Или они считают что монтаж оборудования - услуга, связанная с доставкой оборудования?

jassica писал(а):УЖАС!!! Они мне доказывают что где в кодексе написано ТОВАР, надо понимать товар, работы, услуги...не знаю уже как объяснить человеку, что товар - это товар, а работы, услуги - это не товар...

Как можно такое говорить ули по услугам принято отдельное соглашение! Они вообще об этом знают

все это отправляла - не помогает, последний попросила официальное обоснование того, что ТОВАР подразумевает работы и услуги в том числе... пока нет ответа...

jassica писал(а):все это отправляла - не помогает, последний попросила официальное обоснование того, что ТОВАР подразумевает работы и услуги в том числе... пока нет ответа...

Да , пусть дадут обоснование только не по НК РФ ( он у нас не действует ) а по международным НПА .

обоснования не нашли, только и смогли ответить, что если не будет этой справки, то им придется заплатить НДС...

...

http://www.yur-gazeta.ru/article.php?n=146
Здесь нашла разъяснение Российской юридической Газеты по нулевому НДС , там рассматривается другие услуги, экспедиторские , но для нас полезна цитата

Отметим, что Протоколом об услугах необходимость представления Заявления в налоговые органы при оказании услуг экспедитором не предусмотрена. Согласно п. 2 ст. 4 Протокола об услугах для обоснования подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС Заявление представляется лишь при выполнении работ по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию одного государства-члена ТС с территории другого государства-члена ТС с последующим вывозом продуктов переработки.

Т.е. и в вашем случае Заявление не нужно, т.к. у вас не давальческое сырье. Отправьте им ссылку, может хоть это их убедит?

Да неужели трудно понять что не на всякий нулевой НДС нужна 328 форма! Для потдверждения нулевого НДС по выполненным работам есть акт выполненных работ. Если бы они оказали услуги по монтажу в страну не являющуюся участиком ТС у них был бы нулевой НДС , и никакого 328 не было бы , ни ГТД по услугам . Может им поможет та ссылка что я раньше отправила, там хоть и экспедиторские услуги, но однозначно сказано , что 328 нужно только по давальческому сырью.