Форум казахстанского налогоплательщика

Хочу поделиться со своей маленькой победой в отстаивании своих прав. Получили увед. по камералке. Всего- три вида ошибок. Все как в уведомлении за 4квартал.Ошибка №1-Расхождение наших данных из реестра 300.08 и данных наших поставщиков. Главное те же поставщики, что и в 4ом квартале указаны. За четвертый квартал собирала очень внушительную папку по ним. Как требуется, собрала копии всех счетов-фактур по указанным поставщикам, полностью подтвердила свои суммы. На все это ушло очень много времени. Теперь ситуация повторяется. Стала звонить, и требовать прояснить ситуацию, почему они не указывают НДС в своих реестрах 300.07? Есть два ответа:

1. отправили в срок 300форму-пустографку. А теперь до сих пор собирают по филиалам данные за первый квартал и до 15.07.10года не отправили дополнительный отчет.
2. отчет сдали, цифры показали да без реестров, а реестры отправлять не торопятся.

Отсюда вывод-мы страдаем из -за халатности наших коллег. Ведь было же сообщение,что запустят проверку за первый квартал. Все же собрала все документы-копии счетов-фактур, оригиналы актов-сверок, копии платежок и актов выполненных работ по бюджетным деньгам и поехали в налоговую. Там потребовали отсканировать все счета-фактуры. Их около ста,не меньше.

Я позвонила своему инспектору и сказала, что мы не можем это делать,нет времени и не обязаны - сделала ссылку на ответ Ергожина по камеральному контролю. "Вам лишь достаточно подтвердить то, что Вы законно отнесли сумму НДС по такому поставщику в зачет, после чего уведомление будет перевыставлено Вашему поставщику. Доказательством правомерности отнесения НДС в зачет может являться счет-фактура или же акт сверки с поставщиком." Сказала, здесь не сказано про сканирование документов. В итоге, согласились взять бумажную версию нашего уведомления. Вот такая маленькая победа.

Отдельное спасибо Ладе, которая в свое время выложила письмо-ответ Ергожина по камералке.

А в нашей налоговой до сих пор не знают правила исправления ошибок в реестре счетов-фактур,доказывая мне с пеной у рта и маша теми же самыми правилами,что и у меня в руках,что нужно находить ту же самую строку,где была ошибка,и под тем же номером ставить с минусом.Пришлось читать по слогам. В принципе ошибок мало,но придирок потом ооочень много,так что лучше все 10 раз проверить(хотя больше всего выдает ошибку что наши контрагенты не указали нас в своем реестре)

Просто налоговики априори считают себя всегда правыми и с ними очень трудно спорить,конечно не все такие,есть грамотные специалисты,которые всегда помогут и подскажут,спасибо им!

Господа, проясните, кто может, плиз...
Получил уведом. по камеральному контролю за 1 кв.2010г., якобы в реестре 300.007 не показан доход 2 млн.тенге, т.е. не показали реализацию. Прочитал приложение, в таблице, где расшифровывается инфа по уведомлению во второй графе написано
РНН покупателя (отражается РНН головного предприятия),т.е. я понял так, что в реестре мы должны отражать РНН не филиала, а головного. Где это написано, не нашел...подскажите кто знает.

Кайрат-F2 писал(а):Это нововведение вступило в силу еще в 2009 году

странно, ни одного уведа по этому поводу не было, хотя шлёпали РНН филиала...

Думаю ,если ваш покупатель филиал,а филиалы как обычно не стоят самостоятельно как плательщики НДС,то в счетах-фактурах надо указывать РНН головного,того кто выступает как плательщик НДС.В ст.263 п.10 написано :"..... структурное подразделение юр.лица ,являющееся поставщиком или получателем товаров, работ ,услуг в целях выполнения требований ..........
указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС юр.лица-плательщика НДС,структурным подразделением которого он является."
Соответственно и РНН его указываете в сч.фактуре.
Теперь Вам просто необходимо сдать доп.300 с исправленным реестром счетов-фактур по покупателям.

Кайрат-F2 писал(а):Это нововведение вступило в силу еще в 2009 году

Добрый день. Можно узнать, а где написано об этом нововведении?
НК ст.263 п.5: ... Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
подпункта 3, 3-1 и 4 настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица.
В правилах 300 - "3) в графе С указывается регистрационный номер налогоплательщика покупателя, указанный в счете-фактуре".
Я это все понимаю так, что в случаях реализации филиалам сч-ф и в реестре нужно указывать РНН покупателя - филиала. Когда у меня был увед по КК по зачетной части, я уточняла в налоговой по поводу чей РНН ставить в реестрах, получила ответ, что любой, хоть головного, хоть филиала, потому как у них одно св-во НДС.

Кайрат- вот здесь пояснения, но нет ссылок на НПА:
Счет-фактура от филиала зачет НДСа
Таня_КазСМ, именно такой ответ был получен мной от инспектора, следовательно, мы всё правильно сделали, показав РНН покупателя-филиала, но... камер.контроль пришел именно на эту ошибку. Т.е. получается мы отчитались по филиалу в реестре 300.007, а головное филиала-покупателя отчиталось у себя в реестре 300.008. У них тоже КК показал ошибку в зачете.
Значит всё-таки нужно РНН головного ставить в реестрах, а не филиала.
Не может быть такого, чтобы где -то это не было прописано, в какой-то бумажке Мин.фина.

kaz
У меня в реестре по зачету есть несколько РНН филиалов, по ним камералка никаких претензий не выдала. Был увед по одному филиалу, у меня зачет - данные поставщика 0. Тогда я и обратилась в НУ с вопросом, что может это из-за того, что надо было указать РНН головного, получила отрицательный ответ, а у поставщика выяснилось, что отчеты сдавали нулевые, а допы с цифрами - намного позже. Так что у меня камералка РНН филиалов пропустила без проблем

Вечный, как Рим, вопрос: что делать?
Написать в уведомлении, что РНН филиала указан в реестрах?

Думаю, да, напишите в ответе на увед, что в реестре указан РНН филиала, приложите копию сч-ф, акт сверки.

Таня_КазСМ
Спасибо за участие и +

А к нам уведомление пришло - где говрится, что у нас расхождение по НДС по гос. закупкам. Т.е. нам покупатель ОПЛАТИЛ сумму, где НДС больше, чем мы продали им. Т.е. получается мы в реализации показали меньше НДС, а оплата прошла больше. Но они оплатили не только сумму покупки, но и долг. Мне только одно непонятно - как можно считать сумму НДС по ОПЛАЧЕННОЙ сумме. Мало ли сколько нам платят. Больше, меньше. Главное - сколько отражено реализации в счет-фактуре.

Кайрат-F2, Марина Кашина
вам тоже спасибо за неравнодушие к моей проМблеме и +