Форум казахстанского налогоплательщика

Хочу поделиться со своей маленькой победой в отстаивании своих прав. Получили увед. по камералке. Всего- три вида ошибок. Все как в уведомлении за 4квартал.Ошибка №1-Расхождение наших данных из реестра 300.08 и данных наших поставщиков. Главное те же поставщики, что и в 4ом квартале указаны. За четвертый квартал собирала очень внушительную папку по ним. Как требуется, собрала копии всех счетов-фактур по указанным поставщикам, полностью подтвердила свои суммы. На все это ушло очень много времени. Теперь ситуация повторяется. Стала звонить, и требовать прояснить ситуацию, почему они не указывают НДС в своих реестрах 300.07? Есть два ответа:

1. отправили в срок 300форму-пустографку. А теперь до сих пор собирают по филиалам данные за первый квартал и до 15.07.10года не отправили дополнительный отчет.
2. отчет сдали, цифры показали да без реестров, а реестры отправлять не торопятся.

Отсюда вывод-мы страдаем из -за халатности наших коллег. Ведь было же сообщение,что запустят проверку за первый квартал. Все же собрала все документы-копии счетов-фактур, оригиналы актов-сверок, копии платежок и актов выполненных работ по бюджетным деньгам и поехали в налоговую. Там потребовали отсканировать все счета-фактуры. Их около ста,не меньше.

Я позвонила своему инспектору и сказала, что мы не можем это делать,нет времени и не обязаны - сделала ссылку на ответ Ергожина по камеральному контролю. "Вам лишь достаточно подтвердить то, что Вы законно отнесли сумму НДС по такому поставщику в зачет, после чего уведомление будет перевыставлено Вашему поставщику. Доказательством правомерности отнесения НДС в зачет может являться счет-фактура или же акт сверки с поставщиком." Сказала, здесь не сказано про сканирование документов. В итоге, согласились взять бумажную версию нашего уведомления. Вот такая маленькая победа.

Отдельное спасибо Ладе, которая в свое время выложила письмо-ответ Ергожина по камералке.

Немного оформил сообщение. Кому полезно, можете дать автору плюсы.

Теперь по теме: Налоговый комитет не уведомлял налогоплательщиков, что так скоро состоится Камеральный контроль именно за 1 кв. 2010 года. Они сообщили только через несколько дней после того как выслали уведомления.

Раньше всего мы написали в своей Электронной газете, что запущен очередной Камеральный контроль - Выпуск Электронной газеты номер 23 от 14 июля 2010 так что участники нашего форума узнали о нем на пару дней раньше, чем остальные жители планеты

По большим компаниям полностью согласен. Несколько очень известных компаний, включая республиканские сети автозаправок, мобильные операторы, сеть магазинов по продаже бытовой техники и еще куча других компаний, которые поставляют товары и услуги по всему Казахстану до сих пор не собрали сводный отчет за все свои филиалы и не отчитались за 1 квартал 2010. Одна такая компания может создать проблемы для нескольких сотен компаний по Казахстане.

А в нашей налоговой до сих пор не знают правила исправления ошибок в реестре счетов-фактур,доказывая мне с пеной у рта и маша теми же самыми правилами,что и у меня в руках,что нужно находить ту же самую строку,где была ошибка,и под тем же номером ставить с минусом.Пришлось читать по слогам. В принципе ошибок мало,но придирок потом ооочень много,так что лучше все 10 раз проверить(хотя больше всего выдает ошибку что наши контрагенты не указали нас в своем реестре)

NinOk писал(а):доказывая мне с пеной у рта и маша теми же самыми правилами,что и у меня в руках,что нужно находить ту же самую строку,где была ошибка,и под тем же номером ставить с минусом.

Деградация налоговиков.

Ну не стоит так. Просто они не знают новых изменений, они же на нашем форуме не бывают. Точнее бывают, но очень небольшое их количество

Просто налоговики априори считают себя всегда правыми и с ними очень трудно спорить,конечно не все такие,есть грамотные специалисты,которые всегда помогут и подскажут,спасибо им!

Господа, проясните, кто может, плиз...
Получил уведом. по камеральному контролю за 1 кв.2010г., якобы в реестре 300.007 не показан доход 2 млн.тенге, т.е. не показали реализацию. Прочитал приложение, в таблице, где расшифровывается инфа по уведомлению во второй графе написано
РНН покупателя (отражается РНН головного предприятия),т.е. я понял так, что в реестре мы должны отражать РНН не филиала, а головного. Где это написано, не нашел...подскажите кто знает.

Это нововведение вступило в силу еще в 2009 году

Кайрат-F2 писал(а):Это нововведение вступило в силу еще в 2009 году

странно, ни одного уведа по этому поводу не было, хотя шлёпали РНН филиала...

Тем не менее, с 2009 года вышел новый НК. Там и написано. Кажется в этих темах писалось:
Филиалы и НДС
Филиалы - учет и отчетность
Счет-фактура от филиала зачет НДСа
С 01.01.09 филиалы не плательщики НДС

Посмотри их и дай ссылки, в которых описано подробно

Думаю ,если ваш покупатель филиал,а филиалы как обычно не стоят самостоятельно как плательщики НДС,то в счетах-фактурах надо указывать РНН головного,того кто выступает как плательщик НДС.В ст.263 п.10 написано :"..... структурное подразделение юр.лица ,являющееся поставщиком или получателем товаров, работ ,услуг в целях выполнения требований ..........
указывает номер свидетельства о постановке на регистрационный учет по НДС юр.лица-плательщика НДС,структурным подразделением которого он является."
Соответственно и РНН его указываете в сч.фактуре.
Теперь Вам просто необходимо сдать доп.300 с исправленным реестром счетов-фактур по покупателям.

Кайрат-F2 писал(а):Это нововведение вступило в силу еще в 2009 году

Добрый день. Можно узнать, а где написано об этом нововведении?
НК ст.263 п.5: ... Структурное подразделение юридического лица, являющееся поставщиком или получателем товаров, работ, услуг, в целях выполнения требований:
подпункта 3, 3-1 и 4 настоящего пункта указывает реквизиты такого структурного подразделения юридического лица.
В правилах 300 - "3) в графе С указывается регистрационный номер налогоплательщика покупателя, указанный в счете-фактуре".
Я это все понимаю так, что в случаях реализации филиалам сч-ф и в реестре нужно указывать РНН покупателя - филиала. Когда у меня был увед по КК по зачетной части, я уточняла в налоговой по поводу чей РНН ставить в реестрах, получила ответ, что любой, хоть головного, хоть филиала, потому как у них одно св-во НДС.

Кайрат- вот здесь пояснения, но нет ссылок на НПА:
Счет-фактура от филиала зачет НДСа
Таня_КазСМ, именно такой ответ был получен мной от инспектора, следовательно, мы всё правильно сделали, показав РНН покупателя-филиала, но... камер.контроль пришел именно на эту ошибку. Т.е. получается мы отчитались по филиалу в реестре 300.007, а головное филиала-покупателя отчиталось у себя в реестре 300.008. У них тоже КК показал ошибку в зачете.
Значит всё-таки нужно РНН головного ставить в реестрах, а не филиала.
Не может быть такого, чтобы где -то это не было прописано, в какой-то бумажке Мин.фина.

kaz
У меня в реестре по зачету есть несколько РНН филиалов, по ним камералка никаких претензий не выдала. Был увед по одному филиалу, у меня зачет - данные поставщика 0. Тогда я и обратилась в НУ с вопросом, что может это из-за того, что надо было указать РНН головного, получила отрицательный ответ, а у поставщика выяснилось, что отчеты сдавали нулевые, а допы с цифрами - намного позже. Так что у меня камералка РНН филиалов пропустила без проблем

Вечный, как Рим, вопрос: что делать?
Написать в уведомлении, что РНН филиала указан в реестрах?

Думаю, да, напишите в ответе на увед, что в реестре указан РНН филиала, приложите копию сч-ф, акт сверки.

Таня_КазСМ
Спасибо за участие и +

А к нам уведомление пришло - где говрится, что у нас расхождение по НДС по гос. закупкам. Т.е. нам покупатель ОПЛАТИЛ сумму, где НДС больше, чем мы продали им. Т.е. получается мы в реализации показали меньше НДС, а оплата прошла больше. Но они оплатили не только сумму покупки, но и долг. Мне только одно непонятно - как можно считать сумму НДС по ОПЛАЧЕННОЙ сумме. Мало ли сколько нам платят. Больше, меньше. Главное - сколько отражено реализации в счет-фактуре.

Кайрат-F2, Марина Кашина
вам тоже спасибо за неравнодушие к моей проМблеме и +

Мне кажется что как обычно на нашем форуме много вопросов уже рассмотрено. Вот если бы у нас кто-то собирал все ссылки, законы НПА по филиалам (как например делает kaz по формам ТС), как было бы хорошо. А пока мы ждем такого хорошего человека я дам ссылку на это письмо НК - Письмо НК 21-22/1042 Относительно оформления счетов-фактур

Кто возьмется за то, чтобы Курировать темы по филиалам или по НДС?