Форум казахстанского налогоплательщика

Кайрат-F2, молодчина вы всё-таки, как раз, то что нужно.
Значит в реестрах можно или РНН головного ставить, или филиала -так как он является стороной по договору. Так и напишу в уведомлении и ссылку дам на это письмо.
СПАСИБО.

Теперь еще у тебя, kaz, задача найти у нас девушку, которая филиалами займется

Кайрат-F2 писал(а):Мне кажется что как обычно на нашем форуме много вопросов уже рассмотрено. Вот если бы у нас кто-то собирал все ссылки, законы НПА по филиалам (как например делает kaz по формам ТС), как было бы хорошо. А пока мы ждем такого хорошего человека я дам ссылку на это письмо НК - Письмо НК 21-22/1042 Относительно оформления счетов-фактур

Кто возьмется за то, чтобы Курировать темы по филиалам или по НДС?

у нас много полезной информации - если сможем грамотно ее организовать, все от этого выиграют. Если каждый будет тратить не более часа в неделю - и такие вещи как это письмо находились бы за пару минут, а не ждать пока я не начну использовать все поисковые функции нашего сайта. Мало выложить информацию, нужно чтобы эта информация потом была легко доступна другим участникам, в т.ч. и Вам самим

Кайрат-F2, есть на примете- умничка, я сейчас ей в личку напишу обсудим, если согласится, я ей буду помогать.

kaz писал(а):Господа, проясните, кто может, плиз...
Получил уведом. по камеральному контролю за 1 кв.2010г., якобы в реестре 300.007 не показан доход 2 млн.тенге, т.е. не показали реализацию. Прочитал приложение, в таблице, где расшифровывается инфа по уведомлению во второй графе написано
РНН покупателя (отражается РНН головного предприятия),т.е. я понял так, что в реестре мы должны отражать РНН не филиала, а головного. Где это написано, не нашел...подскажите кто знает.

Все советы ранее немножечко, мало мало имеют дисбаланс. Тут очень тонкий момент и по моему рассуждения по этому моменту ушли в сторону. Итак все кто советовал на эту тему говорят о зачетном НДС от филиала. Однако Kaz пишет не о зачетном, а о начисленном - он пишет 300.007- если это именно начисленный, то одни советы, если это описка соответственно советы другие.
Дать могу и те и другие, да вот понять бы о чем написать надо.. Kaz, плиз давайте уточним речь о начисленном НДС когда филиал ТОО приобрел у Вас товары, работы, услуги или речь о зачетном когда Вы купили у филиала?

Lada писал(а):.. Kaz, плиз давайте уточним речь о начисленном НДС когда филиал ТОО приобрел у Вас товары, работы, услуги или речь о зачетном когда Вы купили у филиала?

Речь идет о начисленом НДС, т.е. реализовали филиалу на 2 млн тенге. Мне пришло уведомление, что я не показал реализацию, т.е. скрыл доход. Головному предприятию, филиала-покупателя пришло уведомление, что они в зачет взяли без оснований НДС.
Вопрос:
в реестре по реализован товар.и услугам 300.007, РНН чьего предприятия ставить - головного или филиала?
Кайрат выложил письмо, в котором ясно написано, что филиал является стороной по договору головного, значит можно или РНН головного ставить или РНН филиала.
Ваше мнение, Ладушка?

У меня по камералке по 300 за 1 2010 в уведомлении указали РНН, которого у меня нет даже в базе 1С. Я так и ответила, что с таким поставщиком у нас нет взаиморасчетов. А оказалось, что это РНН головного Казтелекома. Пришлось эрить все С/Ф по двум филиалам Казтелекома. Скорее всего за филиалы отчитывается по НДС Головное или филиалы указывают в своих отчетах НДС головного.

biluha, филиалы не сдают отчетов по НДС, сейчас это делает за них голова, но дело в том, что мы можем по правилам писать РНН или головы или филиала, а камер. контроль показывает, что надо головы писать.

Хотела сказать РНН головного

Ну так значит нам ещё и за 2кв. 2010 уведы пришлют с такой же ошибкой.

biluha писал(а):Ну так значит нам ещё и за 2кв. 2010 уведы пришлют с такой же ошибкой.

думаю, что придут. Но почему в 2009г не приходили, нововведение-то было в 2009г

И вывод какой? Зачит, при взаиморасчетах с филиалами, следует указывать в отчетах РНН головного.

biluha писал(а):И вывод какой? Зачит, при взаиморасчетах с филиалами, следует указывать в отчетах РНН головного.

да, по всей видимости.

kaz писал(а):думаю, что придут. Но почему в 2009г не приходили, нововведение-то было в 2009г

За 2009 ещё не за все квартала камералка прошла.

biluha, сейчас ещё нам Лада своё мнение выскажет, а оно многого стоит

Ответ простой и сложный одновременно Закон имеет такие казусы, что нам хлебать хлебать и не расхлебать еще весьма долго.
Итак Вам Kaz надо сделать копию выписанного счета фактуры. В уведомлении пишите, так:
На Ваше уведомление № 000000000000 от 00 00 2010 г. сообщаем что нами товар (работы или услуги что именно там было) был реализован Филиалу ТОО ХХХХХХХ что и отражено в приложении 300.07 в строке ХХХХХХХХХХ.
Вероятно филиал не является самостоятельным плательщиком НДС и по этой причине головное предприятие отразило у себя обороты между нашим ТОО и Филиалом ТОО ХХХХХ. Таким образом нарушений с нашей стороны при сдаче налоговой отчетности не установлено. Правомерность головного предприятия включившего эти обороты в свою налоговую отчетность определяется в соответствии с Налоговым Кодексом.
Приложение: Счет фактура (или счет фактуры) № 00000 от 00 00 2010.
С уважением
И далее подпись.
Вы сделали совершенно правильно - Заказчик Филиал и Вы его и только его показываете в своей форме.
По сути если их филиал плательщик то он сдает формы сам и тогда все бы сошлось как две половиночки одного яблочка. Если филиал не плательщик, то товары приобретенные им не дают право головному брать НДС в зачет именно потому что покупатель в этом случае не является плательщиком.
Теперь пусть они там у себя убирают - получили уведомление, а предоставить на него не чего ибо там нет ни их РНН ни их реквизитов. Есть второе решение - это по согласованию сторон Вы переделаете им счет фактуру - они Вам соответственно доверенности или там акты переподписать и тогда Вы сдаете допик.
Но в данном случае когда уже выявлен камеральный контроль я бы не советовала это делать. Просто в этом случае они в шоколаде, а Вы набираете баллы рисков.
Решать в любом случае Вам.

Филиалы сдают отчеты если они являются самостоятельными плательщиками НДС. Если они не являются самостоятельными плательщиками то приобретения товаров, работ, услуг они должны осуществлять от имени головного иначе им не избежать проблем с правом на зачетный НДС.

Возможно, что в Камеральном контроле за 4 квартал 2009 - еще не было такого, что высылали тем, кто реализовал филиалам. Так что возможно такие же уведомления будут и за 1, 2, 3 квартал 2009.
С другой стороны те, кто купил у филиалов и указал их РНН, таким приходили на моей памяти уведомления. Вот только может быть это был 1 кв. 2010, а может и 4 кв. 2009.

kaz писал(а):Кайрат выложил письмо, в котором ясно написано, что филиал является стороной по договору головного, значит можно или РНН головного ставить или РНН филиала

Я его не выложил, его выложил давным давно Админ. А я просто нашел его. Просто пока я не стал искать, вопрос был без ответа. Поэтому и прошу - если кто-то в каком-то направлении может курировать (не весь форум, а только узкое направление) - прошу предложить помощь.

А теперь возвращаясь к теме: с 2009 года филиал не может быть плательщиком налога НДС

Хотя я не бухгалтер - могу и ошибаться

Lada писал(а):
а Вы набираете баллы рисков.

Lada, а что под этим подразумевается?