Форум казахстанского налогоплательщика

За 4 квартал 2009 года запущен камеральный контроль по НДС.
По результатам Камерального контроля, тем налогоплательщикам, которыми получены ключи СГДС будут выставлены уведомления в Кабинет налогоплательщика (cabinet.salyk.kz). Высылаться по почте или в ИНИС такие уведомления не будут.

Т.е. если у Вас есть криптоключ СГДС, Вам необходимо настроить Кабинет налогоплательщика и проверять есть ли там уведомления по Камеральному контролю. Уведомление считается врученным после 5 дней как оно было отправлено в Кабинет, независимо открывали ли Вы и смотрели ли Вы Кабинет налогоплательщика. Если после этого Вы в срок не ответите на уведомление, это грозит соответствующими административными санкциями.

Всем кто состоял на учете по НДС в 4 квартале 2009 года необходимо срочно проверить Кабинет налогоплательщика на наличие уведомлений.
Если у Вас Кабинет не настроен или Вы не знаете как им пользоваться, то конечно, Вам надо не в этой теме теме об этом кричать или спрашивать, спокойно откройте раздел нашего форума http://bb.f2.kz/ru/cabinet/ - О системе Кабинет налогоплательщика, там есть ссылки на инструкции, большинство проблем там уже описаны и есть решения. делайте всё спокойно и найдете там кладезь полезной информации. Будете суетиться, ничего не найдете.

бабочка писал(а):ЛЮДМИЛА И, я написала что ждала уведа о несоответствии 220 и 300, т.к. сняли нас с НДС 3 декабря и даже вручили уведомление о снятии с учета по НДС, а у нас еще проходили реализации после снятия, поэтому обороты по идее и не должны были сходиться с 300 формой. Но нам пришло уведомление по камералке о занижении оборотов по НДС, по одному предприятию в 5 строке, дескать у нас НДС 0, а у покупателя стоит 12000. Думала вдруг данные какие потерялись в процессе отправки в НК, но открываю отправленную форму на сервере из СОНО, все данные на месте, в том числе и указанная сумма 12000.

Немного непонятно Вы излагаете свои мысли, если вас сняли с учета по НДС 3 декабря, значит с этого периода у вас СФ должны были выписываться "без НДС" и естественно обороты не будут идти, нужно просто расписать это в письме. Что значит "все данные на месте, в том числе и указанная сумма 12000"? 12 000 это НДС или оборот (а то вы пишите, то про оборот, то про НДС)?
Если Вы выписали СФ без НДС, значит ваш покупатель, по ошибке включил НДС в зачет по СФ, выписанному без НДС, с ним и надо разбираться, чтобы исключал.

бабочка писал(а):дескать у нас НДС 0, а у покупателя стоит 12000

у меня было так же, я ж говорю взяла копию реестра и увед, отписалась и все. сказали у них ошибка
Вы не тяните, что гадать, себе головные боли на выходные. А так поедете и узнаете, и нам расскажите

Прошу прощения, что запутала участников. То что сняли с НДС - это одно, и по этому вопросу все понятно. Сняли с 3 декабря, с 3 декабря уже и выписывали документы без НДС.
Вопрос был в другом. Пришло уведомление по камеральному контролю за 4 квартал 2009 года, о занижении оборотов по НДС в 5 строке. На момент выписки счет-фактуры мы еще были плательщиками НДС и по этому я выписала с НДС, сумма НДС составила 12000 тг. (это к примеру). Я при сдаче 300 формы за 4 квартал включила в отчет указанный НДС в приложении 300.07 в столбцах G и H. В приложении же к уведомлению сказано, что у меня в 5 строке по этим столбцам стоит 0, а у покупатель по нам в 300.08 конкретно по этой реализации указал сумму НДС 12000. Хотела как проще расписать, а получилось наверное опять запутанно.
Вот я и запрашиваю на сервере отправленную форму и смотрю, по данной реализации все цифры на месте, и всего по счет-фактуре без учета НДС, и указанный НДС, и сумма НДС, относимого в зачет. Да и все остальные данные и в приложениях и в основной форме, все на месте. Получается что уведомление пришло ошибочно. И мы, и покупатель правильно отразили в своих отчетах данные по этой реализации. Вот я и спрашивала какие документы надо приложить при ответе в НК по данному непонятному уведомлению. Нужно ли приложить акт сверки с покупателем, копию счет-фактуры и т.д.? Людмила И мне ответила что прикладывала она в ответ на подобное уведомление.
Я не тяну с ответом, ребенка в лагерь сегодня отправила, завтра с утречка и побегу в НК. Потом напишу что скажут.

Прикладываете к письму счет-фактуру/ы на все 12 000 и реестр 300.07 и уведомление о приеме отчетности в эл.виде, в письме ссылаетесь на абзац 3 пункта 2 статьи 587 НК и указываете по какой/им строке/ам реестра данная/ые СФ отражена/ы и когда, собственно была сдана декларация и что с вашей стороны нарушение налогового законодательства не допускалось и все!

бабочка,а по какой причине вы снялись с учета по НДС? Если по причине размера оборота, позволяющего торговать без НДС, то ответ Rustam_tax подойдет. А если из-за каких-то заморочек в связи с заменой свидетельства по НДС, и ваши обороты должны были облагаться НДС, то замечание по камералке верное. В таком случае нет прав продолжать торговлю.

Нас сняли с НДС, т.к. у ИПшника было еще одно бездействующее предприятие.
biluha, мне не понятно что вы имели ввиду: "В таком случае нет прав продолжать торговлю." Уведомление затрагивает период, когда мы еще состояли на учете по НДС. И в сданном отчете все данные отражены правильно за период 4 квартала, пока мы еще были на учете по НДС. Естественно с даты снятия учета я выписывала счет-фактуры без НДС и их уже не включала в 300 форму, а отразила только в 220 форме.

Видимо имелось ввиду осуществлять реализацию с НДС

Я имела в виду, что у вас оборот по реализации выше допустимого оборота, позволяющего работать без НДС.
А если вы продолжали реализацию без НДС, то вы нарушили НК.
Статья 568. Обязательная постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость
5. Минимум оборота составляет 30000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года.

Видимо замена свидетельств была проведена для того, чтобы навести элементарный порядок в регистрационном учете ИП и ТОО. А та статья, под которую вы попали порализует деятельность действующих ИП и ТОО. Требует быстрого реагирования. Заодно и доход в бюджет в виде разных штрафов.
Кругом реформы.

Нет-нет, мы добровольно вставали на учет по НДС, и обороты ни разу не превышали допустимый предел.

бабочка писал(а):Нет-нет, мы добровольно вставали на учет по НДС, и обороты ни разу не превышали допустимый предел.

Вы какую постановку на учет имеете ввиду? Первоначальную или после 3 декабря?
Тогда почему с/ф без НДС?
Вам с 3 декабря нельзя было вообще осуществлять реализацию ни с НДС ни без НДС. Нужно было быстро решить вопрос с бездействующим ИП, встать опять на учет по НДС и спокойно работать.
Сейчас у многих такая проблемма всплывет.

А если обороты не превышают допустимый предел, зачем вообще вставать на учет по НДС?

biluha писал(а):Вам с 3 декабря нельзя было вообще осуществлять реализацию ни с НДС ни без НДС. Нужно было быстро решить вопрос с бездействующим ИП, встать опять на учет по НДС и спокойно работать.

C чего такие заявления? Вы в какой сфере работаете? Наличие/отсутствие свидетельства по НДС не коим образом не может влиять на основную деятельность налогоплательщиков, оно лишь служит подтверждением о том, является ли субъект плательщиком НДС, либо нет и соответствующим образом обязывает исчислять и уплачивать данный налог.
Для некоторых поставщиков необходимо вставать на учет по НДС потому, что этого требую их покупатели, для этого и существует добровольная (ст. 569 НК) и обязательная (>30 000 МРП в теч.календ.года - п. 2, 5 ст. 568 НК) постановка на учет по НДС.

бабочка, поступайте как я указал выше.

Rustam_tax, Я считаю так: Наличие Св-ва по НДС-это обязанность налогоплательщика начислять НДС при реализации товаров и соответственно перечислять НДС (с учетом ззачетов) в бюджет
Если обороты в течении года не превышают 30 000 МРП не обязательно становиться плательщиком НДС. Это добровольное желание предпринимателя для привлечения покупателя.
Если у бабочки такой случай, то нарушения НК нет.
А если годовой оборот превышает 30 000 МРП, и налогоплательщика снимают с учета по НДС, а он продолжает до конца года осуществлять реализацию без НДС, подтверждая С/Фактурами без НДС, тогда как?

Обязательная постановка на учет.
Размер оборота (30 000 МРП) определяется нарастающим итогом:
налогоплательщиками, снятыми с рег.учета по НДС на основании решения налогового органа в текущем календарном году, - с даты, следующей за датой снятия с рег.учета по НДС на основании решения налогового органа; (абзац 5 пункта 2 статьи 568 НК)
Добровольная постановка на учет.
Налоговые органы отказывают налогоплательщику в добровольной постановке на рег.учет по НДС при наличии на дату подачи налогового заявления о рег.учете по НДС стоимость одного или нескольких из следующих условий:
1) не исполнены налогоплательщиком налоговые обязательства по представлению налоговой отчетности в порядке и сроки, которые установлены особенной частью Налогового кодекса;
2) со дня снятия данного налогоплательщика с учета по НДС на основании решения налогового органа не истекли два года.
3) не представлены документы, установленные пунктом 7 статьи 568 Налогового кодекса.

Следует отметить, что в соответствии с разъяснением Генеральной прокуратуры РК в связи с истечением срока действия статьи 44 Закона РК «О введение в действие Кодекса «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» относительно порядка перерегистрации плательщиков НДС ранее выданные Свидетельства вышеуказанным плательщикам НДС не подлежат отзыву. В связи с чем, налоговыми органами начата работа по восстановлению таких налогоплательщиков в качестве плательщиков НДС.
Кроме того, НК МФ РК внесены в Правительство РК дополнения в НК, предусматривающие отказ в добровольной постановке на учет по НДС налогоплательщикам, руководители (учредители) которых являются участниками бездействующих предприятий. Предположительно, эти дополнения вступят в силу с середины этого года. (Пресс- релиз НК МФ РК 28.04.2010 г.)

Rustam_tax, я с этим знакома. Спасибо. Я имела в виду, какое ваше мнение о нличии нарушения НК по второму варианту.

biluha писал(а):А если годовой оборот превышает 30 000 МРП, и налогоплательщика снимают с учета по НДС, а он продолжает до конца года осуществлять реализацию без НДС, подтверждая С/Фактурами без НДС, тогда как?

Ваш вопрос непонятно изложен.
Мы не обсуждаем нарушения НК, есть уведомление - его надо исполнять, как исполнять в случае согласия/не согласия указано в Кодексе.
Как исправить в конкретном случае не согласия я расписал для бабочки.

Пусть вопрос открытым останется.

Rustam_tax писал(а):

biluha писал(а):А если годовой оборот превышает 30 000 МРП, и налогоплательщика снимают с учета по НДС, а он продолжает до конца года осуществлять реализацию без НДС, подтверждая С/Фактурами без НДС, тогда как?

Если к примеру Вас сняли с учета с декабре 2009 год и Ваш оборот на момент снятия превышает 30 000 МРП Вы обязаны подать заявление с 1 числа месяца, следующего за месяцем снятия в течении 10 рабочих дней, до постановки на учет с 1 числа месяца, следующего за месяцем подачи заявления Вы имеете полное право работать, но счф выписываете без НДС.

Годовой оборот на таком положении дел считается с 1 января 2009 года до момента снятия с учета.

Заявление о том что якобы не имели право работать беспочвенно.

Простой пример:
Предприятие открылось в январе 2010 года. На учет не встали. Оборот за январь-февраль привел к превышению 30000 МРП. В течении 10 рабочих дней марта подано заявление на постановку. Плательщиками становится с 1 апреля. За период март выписка счф без НДС. Так написан Кодекс и так работает система постановки. Никто не вправе заставить НП остановить работу в марте только потому что до 1 марта он не имеет возможности подать заявление на обязательную постановку и плательщиком станет только с 1 апреля.

Хоть автор и закрыла тему решила написать. Может быть и остальным пригодится.

"Сто лет" не вставала на учет по НДС, как стояла так и стою. Но был момент, чуть не сняли с учета. Страх остановиться заставил быстро отреагировать.
Да, Ладушка, НК надо читать поширше, чем я читаю. Спасибо! Плюс поставить не дают.
Но, главное, другим на пользу.