Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Vanda (темы, которые создал(а) участник форума Vanda)

[Делимся опытом] Резерв по неиспользованным отпускам

Расчет заработной платы, кадровый учет, пособия, командировочные, больничные, отпускные компенсации

Re: Резерв по неиспользованным отпускам

Сообщение biluha » 09 янв 2010, 21:12

имела в виду -плановой себестоимости
Аватара пользователя
biluha

 
Сообщения: 2034
Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
Профессия: Бухгалтер
Блог имени biluha
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Резерв по неиспользованным отпускам

Сообщение Vanda » 09 янв 2010, 21:19

У нас резерв по неиспользованным отпускам прописан в учетной политике. Но не прописано как в налоговом учете это относить...
Vanda
-------
 
Сообщения: 84
Зарегистрирован: 05 янв 2010, 17:09
Блог имени Vanda
Активность участника

Re: Резерв по неиспользованным отпускам

Сообщение biluha » 09 янв 2010, 21:20

как расходы будущих периодов.
Аватара пользователя
biluha

 
Сообщения: 2034
Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
Профессия: Бухгалтер
Блог имени biluha
Активность участника

Re: Резерв по неиспользованным отпускам

Сообщение biluha » 09 янв 2010, 21:33

biluha писал(а):как расходы будущих периодов.


Вообще-то я точно не знаю, не начисляла. У меня что-то нет желания ФОТ заморачивать. Потом девчушкам в НК объясняй что такое резерв и с чем его едят.
Аватара пользователя
biluha

 
Сообщения: 2034
Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
Профессия: Бухгалтер
Блог имени biluha
Активность участника

Re: Резерв по неиспользованным отпускам

Сообщение Vanda » 10 янв 2010, 18:42

Дая сама бы и рада его не начислять, так мы филиал, нам сказали делать, вот и делаем. Хотя ерунда полнейшая, в 2010 году вместо отнесения на счета затрат мы будум на резерв отпуска списывать...капец!
Vanda
-------
 
Сообщения: 84
Зарегистрирован: 05 янв 2010, 17:09
Блог имени Vanda
Активность участника

Re: Резерв по неиспользованным отпускам

Сообщение biluha » 10 янв 2010, 19:07

Только, вот не пойму, при чём тут счет зарплаты 3350? Резерв должен на расходы начисляться, только не учитываться при подсчете прибыли за текущий период,(типа расходов будущих периодов) А в будущем периоде начисляться: резерв-зарплата.
И начисляется отдельно, не в зарплате, а в отдельной ведомости и то в плановом стиле, с учетом отчислений и соцналога.
Эта ведомость и будет приложением к счету резерва.
Аватара пользователя
biluha

 
Сообщения: 2034
Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
Профессия: Бухгалтер
Блог имени biluha
Активность участника

Re: Резерв по неиспользованным отпускам

Сообщение Nell » 10 янв 2010, 19:46

biluha писал(а):Резерв должен на расходы начисляться

ну а это что за проводка?
Nell писал(а):Я делаю так: Д 7210 К 3430


biluha писал(а):А в будущем периоде начисляться: резерв-зарплата.

а это что? не резерв-зарплата?
Nell писал(а):Д 3430 К 3350
Nell

 
Сообщения: 2277
Зарегистрирован: 02 янв 2009, 17:14
Блог имени Nell
Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение biluha » 10 янв 2010, 19:50

    Все правильно.
    Аватара пользователя
    biluha

     
    Сообщения: 2034
    Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени biluha
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Svetlana_V » 10 янв 2010, 20:55

    Думаю проводки такие, сама резерв тоже не начисляю, согласна с biluha, что нужно относить на РБП.

    1620 З/пл 3430 100000
    1620 СН 3430 5400
    1620 СО 3430 4500
    3430 3350 100000
    3430 3150 5400
    3430 3210 4500
    7211 з/пл 1620 100000
    7211 СН 1620 5400
    7211 СО 1620 4500
    Svetlana_V

     
    Блог имени Svetlana_V
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Lada » 11 янв 2010, 00:52

    Прикольно, особенно СО с его ежегодными изменениями. Резерв отпусков и налогов по ним - энто нечто новенькое. А налоги начисленные и не оплаченные на 7211 нельзя. Или Вы их оплатить рекомендуете сразу? А потом когда чел в отпуск пойдет тогда что снова начислить и снова оплатить? Или потом корректировку к этому году ???? Светлана_В Вы уверены что идете правильным путем?
    Lada

     
    Сообщения: 5475
    Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
    Профессия: Другое
    Блог имени Lada
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение biluha » 11 янв 2010, 01:03

    И где же это наша "колючая розочка" пропадала? Lada. они ещё подумают, потом сами себя и поправят.....
    Аватара пользователя
    biluha

     
    Сообщения: 2034
    Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени biluha
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Svetlana_V » 11 янв 2010, 09:57

    Начисление резерва на оплату отпусков
    1620 / 3430
    Использование резерва в момент наступления события
    3430 / 3350,3150,3210
    РБП, признаваемые в отчетном периоде
    7211 / 1620
    Lada писал(а):Прикольно, особенно СО с его ежегодными изменениями. Резерв отпусков и налогов по ним - энто нечто новенькое. А налоги начисленные и не оплаченные на 7211 нельзя. Или Вы их оплатить рекомендуете сразу? А потом когда чел в отпуск пойдет тогда что снова начислить и снова оплатить? Или потом корректировку к этому году ???? Светлана_В Вы уверены что идете правильным путем?

    Последние проводки не в момент же создания резерва делаются. Ну куда уж нам до Вас. Такого мне в голову как то не приходило РБП начислять и оплачивать вперед :)
    Svetlana_V

     
    Блог имени Svetlana_V
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Lada » 11 янв 2010, 10:13

    620 З/пл 3430 100000
    1620 СН 3430 5400
    1620 СО 3430 4500
    Ну это же не я написала правда?
    Вот отсюда и возникло удивление ;)
    Lada

     
    Сообщения: 5475
    Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
    Профессия: Другое
    Блог имени Lada
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Tanyshencia » 11 янв 2010, 10:47

    А кто-нибудь пробовал в 1С-ке все эти проводки делать? И разве налоги и СО должны резервироваться? И резервы разве начисляются с использованием счета РБП? :?
    Tanyshencia
    -------
     
    Сообщения: 248
    Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31
    Откуда: Караганда
    Блог имени Tanyshencia
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Tanyshencia » 11 янв 2010, 11:23

    Vanda, а может резерв начислить датой 01.01.2010 г. Дт7210 Кт3430, а при использовании отпуска Дт3430 Кт3350. Тогда будет проще в налоговом учете относить на вычеты эти расходы. А у Вас в учетной политике не прописан метод начисления такого резерва?

    Посмотрела сейчас брошюрку 2006 года "Корреспонденция счетов по МСФО", составленную господином К. Кеулимжаевым - начальником отдела аудита аудиторской фирмы "FinEx", профессором КазЭУ. Так вот он, этот господин профессор дает следующие проводки:
    Дт 1620 Кт3430 (формирование резерва по отпускам - на выплату вознаграждений в форме оплачиваемых отсутствий на работе) и в тоже время у него есть проводка: Дт 7110 Кт 3430 (начисление резерва на оплату отпусков работникам, занятым реализацией продукции). Так что думайте сами, решайте сами... Главное, чтобы в налоговом учете обосновать отнесение этих расходов на вычеты.
    Tanyshencia
    -------
     
    Сообщения: 248
    Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31
    Откуда: Караганда
    Блог имени Tanyshencia
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Vanda » 11 янв 2010, 19:07

    Я если честно в шоке!
    1) Если мы начисляем резерв 31.12.09 на 7210(8110), тем самым мы нарушаем закон бухгалтерского учета, а т.е. признание по факту!
    2) Если мы списываем в течении 2010 года на счет 3430 и не относим на расходы 2010 по бухгалтерскому учету, а относим на вычеты по КПН...ерунда полнейшая.
    3) Если начислить 01.01.10...это более логично.

    Но, а если например все-таки таким способом:
    31.12.09:
    Д 1620 К 3430
    2010:
    Д 3430 К 3350,3150,3210
    Д 7210 К 1620
    и если например планируемые отпуска превысили фактические, то делаем сторно на сумму превышения:
    Д 1620 К 3430
    Vanda
    -------
     
    Сообщения: 84
    Зарегистрирован: 05 янв 2010, 17:09
    Блог имени Vanda
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Vanda » 11 янв 2010, 19:12

    Просто пытаюсь рассуждать...
    Ведь сначала думала, воспользуюсь проводкой:
    2009
    Д 7210 К 3430 -план;
    2010
    Д 3430 К 3350,3150,3210;

    Ну зачем же нам лишние расходы по бухучету в 2009, если эти расходы будут в 2010...
    Vanda
    -------
     
    Сообщения: 84
    Зарегистрирован: 05 янв 2010, 17:09
    Блог имени Vanda
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Vanda » 11 янв 2010, 19:18

    Lada писал(а):Прикольно, особенно СО с его ежегодными изменениями. Резерв отпусков и налогов по ним - энто нечто новенькое. А налоги начисленные и не оплаченные на 7211 нельзя. Или Вы их оплатить рекомендуете сразу? А потом когда чел в отпуск пойдет тогда что снова начислить и снова оплатить? Или потом корректировку к этому году ???? Светлана_В Вы уверены что идете правильным путем?

    Как точно подмечено по поводу налогов!!!
    Vanda
    -------
     
    Сообщения: 84
    Зарегистрирован: 05 янв 2010, 17:09
    Блог имени Vanda
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение biluha » 11 янв 2010, 19:33

    Вот, порассуждала, предлагаю:
    Дт 1620 Кт 3430 начислили резерв условно(оклад+СО+Соцналог)
    Дт 3430 Кт 3350 начислили отпускные как положено по дате ухода в отпуск
    Дт (7211,7110,8113,8114) Кт 1620 отнесли на расходы с РБП по факту начисленных отпускных
    Образуются расхождения. После сверки или ревизии ,(как хотите), они наверно корректируются обратной проводкой.
    27. Составление формы 100.25 - Сверка отчета о доходах и расходах с Декларацией по корпоративному подоходному налогу
    56) в строке 100.25.057:
    в графе В отражается сумма резерва на оплату отпусков работников;
    Только вот в моей 1Ске невозможно автоматом начислить, только справкой. В зарплате проводки ограничены.
    Можно начислить в ведомости, распечатать, но не проводить.
    Аватара пользователя
    biluha

     
    Сообщения: 2034
    Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени biluha
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение biluha » 11 янв 2010, 19:47

    Пока рассуждала, вы вперёд уже успели. А мнения-то сходятся. :D
    Аватара пользователя
    biluha

     
    Сообщения: 2034
    Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени biluha
    Активность участника

    Пред.След.

    Привет. Мы ищем таланты:
    • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
    • Тебе интересно в твоей профессии?
    • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
    Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
    • Получить приглашение на форум
    • Радость общения
    • Совместное развитие
    Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

    Вернуться в Труд, зарплата и кадры

    Кто сейчас на конференции

    Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 3


    Лучшие темы за неделю:

    [Аналитика] Интересная тема: приостановление начисления пени
    Налоговый юрист
    18 окт 2018, 16:26

    [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
    timur_26_
    16 окт 2018, 00:52

    [19.10.2018 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.12
    Кайрат-F2
    20 окт 2018, 10:59

    [Новость] Новости законодательства Казахстана.
    timur_26_
    12 окт 2018, 20:22



    Вам помог наш сайт?

    Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
    Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

    Каждое перечисление поможет форуму!



    Новые сообщения:

    А вы знаете, что.............
    Кайрат-F2
    20 окт 2018, 14:32

    [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
    Кайрат-F2
    20 окт 2018, 11:01

    [19.10.2018 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.12
    Кайрат-F2
    20 окт 2018, 10:59

    Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
    tahasan
    20 окт 2018, 10:09

    Интересные факты, фото, новости...
    Senator_I
    19 окт 2018, 19:07

    [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
    GRaiS
    19 окт 2018, 11:52

    Новости про налоги и Налоговый комитет МФ
    timur_26_
    18 окт 2018, 21:01

    [Новость] Касательно применения ККМ
    timur_26_
    18 окт 2018, 20:58

    Выходные и праздники в Казахстане в 2018 году
    timur_26_
    18 окт 2018, 20:53

    [Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2018 год в Казахстане
    timur_26_
    18 окт 2018, 20:50

    [Аналитика] Интересная тема: приостановление начисления пени
    Налоговый юрист
    18 окт 2018, 16:26

    Интересные вопросы и ответы.
    Senator_I
    17 окт 2018, 15:36

    Соболезнуем...
    Senator_I
    16 окт 2018, 15:18

    [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
    timur_26_
    16 окт 2018, 00:52

    Все женщины делятся на девять
    Кайрат-F2
    15 окт 2018, 14:45

    Форма 200.00 2018 год [Декларация для физ лиц и ИП]
    timur_26_
    12 окт 2018, 20:36

    [Аналитика] Пенсионная система Казахстана - что нас ждет в старости
    timur_26_
    12 окт 2018, 20:31

    [Новость] Новости законодательства Казахстана.
    timur_26_
    12 окт 2018, 20:22

    Анекдоты и смешные истории
    Senator_I
    12 окт 2018, 16:01

    [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
    timur_26_
    12 окт 2018, 01:31

    [Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2019 год в Казахстане [Проект]
    timur_26_
    12 окт 2018, 01:25

    [Новость] Социальные, пенсионные отчисления
    timur_26_
    12 окт 2018, 01:07

    Афоризмы и высказывания
    GRaiS
    11 окт 2018, 09:41

    [Есть вопрос, нерешенная проблема] Пояснение по уведомлению-звещению
    Кайрат-F2
    09 окт 2018, 13:16

    Клуб любителей стихов
    Кайрат-F2
    09 окт 2018, 12:00

    Заседание программистов
    Senator_I
    08 окт 2018, 12:32


    Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz