Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Vanda (темы, которые создал(а) участник форума Vanda)

[Делимся опытом] Резерв по неиспользованным отпускам

Расчет заработной платы, кадровый учет, пособия, командировочные, больничные, отпускные компенсации

Re: Резерв по неиспользованным отпускам

Сообщение Евгения_Евгения » 28 май 2010, 13:01

Аудиторы правильно говорят, согласно МСФО начисляется на конец отчетного периода, тогда у вас будет правильным признание отложенного налога, а у вас получается искажение фин. отчетности.
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6377
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Финансовый директор
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Резерв по неиспользованным отпускам

Сообщение shurik_kz » 23 янв 2011, 21:06

Здравствуйте!
Есть у кого нибудь опыт начисления и списания резервов по отпускам в 1С 8? Как вы там это делаете, операциями или документом каким? Нашел в "1С-Бухгалтерии" раздел "Резервы по вознаграждениям работникам", но что-то не пойму, как это работает и для чего.
Аватара пользователя
shurik_kz
Эксперт-Куратор
 
Сообщения: 6927
Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
Откуда: Almaty
Профессия: IT Специалист
Блог имени shurik_kz
Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение Светлана_Николаевна » 23 янв 2011, 21:31

    Не поняла, в чём вопрос.
    Работнику полагается отпуск, но он им не воспользовался? И не написал заявление на компенсацию неиспользованного отпуска? Так?
    Аватара пользователя
    Светлана_Николаевна

     
    Сообщения: 3528
    Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
    Откуда: Костанай
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Светлана_Николаевна
    Активность участника

    Re: Резерв по неиспользованным отпускам

    Сообщение shurik_kz » 23 янв 2011, 21:42

    Суть резерва в том, что если в данном месяце сотрудники отработали полностью, то каждый из них за данный месяц имеет право на 1.12 часть годового отпуска. И компания должна ему этот отпуск оплатить. Поэтому и учесть расходы надо сейчас, когда они понесены, а не когда сотрудник пойдет в отпуск. А когда сотрудник идет в отпуск, то его отпускные начисляются не за счет расходов, а путем использования данного резерва. Как то так в теории. А вот практически...
    Именно вопрос по 1с 8. Кто как делает там резервы по отпускам и списывает их?
    Аватара пользователя
    shurik_kz
    Эксперт-Куратор
     
    Сообщения: 6927
    Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
    Откуда: Almaty
    Профессия: IT Специалист
    Блог имени shurik_kz
    Активность участника

      Re: Резерв по неиспользованным отпускам

      Сообщение Светлана_Николаевна » 23 янв 2011, 21:57

      На сколько мне известно, отпускные сотруднику начисляются только после того, как он напишет заявление.Он может его вообще не написать, так как может и не знать своих прав. Нет заявления нет начисления, итого, списывать нечего.
      Резерв по отпускам? Для меня это нечто из области фантастики, я с таким не сталкивалась. К сожалению.
      Аватара пользователя
      Светлана_Николаевна

       
      Сообщения: 3528
      Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
      Откуда: Костанай
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Светлана_Николаевна
      Активность участника

      Re: Резерв по неиспользованным отпускам

      Сообщение Евгения_Евгения » 24 янв 2011, 07:08

      Светлана_Николаевна
      Соглано МСФО или НСФО вы обязанны создать резервы на отпуск, дебиторску задолж. и т.д.
      shurik_kz
      Этот резерв только через Операции в ручную, специального документа на сколько я знаю нет
      Аватара пользователя
      Евгения_Евгения

       
      Сообщения: 6377
      Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
      Откуда: Алматы
      Профессия: Финансовый директор
      Блог имени Евгения_Евгения
      Активность участника

      Re: Резерв по неиспользованным отпускам

      Сообщение shurik_kz » 24 янв 2011, 09:25

      Евгения_Евгения писал(а):Этот резерв только через Операции в ручную

      Вы делаете? Какими проводками и как закрываете потом?
      Евгения_Евгения писал(а):специального документа на сколько я знаю нет

      Есть там расчеты (Меню-Зарплата-Резервы по вознаграждениям работникам), только ещё с ними не разобрался пока до конца. Пойму, как работает, отпишусь.
      Аватара пользователя
      shurik_kz
      Эксперт-Куратор
       
      Сообщения: 6927
      Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
      Откуда: Almaty
      Профессия: IT Специалист
      Блог имени shurik_kz
      Активность участника

        Re: Резерв по неиспользованным отпускам

        Сообщение Евгения_Евгения » 24 янв 2011, 09:47

        Я делаю через Операция (бухгалтерский и налоговый учет) это в УТП. Проводка Дт. 7440 Кт 3430 - это начисленный резерв, далее каждый год я той же проводкой доначисляю.
        Наверное можно через резервы, но на сколько я вижу этот документ в УТП, он же не дает проводку (хотя могу ошибаться)
        Аватара пользователя
        Евгения_Евгения

         
        Сообщения: 6377
        Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
        Откуда: Алматы
        Профессия: Финансовый директор
        Блог имени Евгения_Евгения
        Активность участника

        Re: Резерв по неиспользованным отпускам

        Сообщение shurik_kz » 24 янв 2011, 09:52

        Евгения_Евгения писал(а):Проводка Дт. 7440 Кт 3430 - это начисленный резерв

        Начисление понятно, а как списываете со счета 3430?
        Аватара пользователя
        shurik_kz
        Эксперт-Куратор
         
        Сообщения: 6927
        Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
        Откуда: Almaty
        Профессия: IT Специалист
        Блог имени shurik_kz
        Активность участника

          Re: Резерв по неиспользованным отпускам

          Сообщение Евгения_Евгения » 24 янв 2011, 09:56

          Начисление понятно, а как списываете со счета 3430?

          далее каждый год я той же проводкой доначисляю.

          но если вам необходимо списать, то Дт. 3430 Кт. 3350
          Аватара пользователя
          Евгения_Евгения

           
          Сообщения: 6377
          Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
          Откуда: Алматы
          Профессия: Финансовый директор
          Блог имени Евгения_Евгения
          Активность участника

          Re: Резерв по неиспользованным отпускам

          Сообщение shurik_kz » 24 янв 2011, 10:06

          Евгения_Евгения писал(а):если вам необходимо списать, то Дт. 3430 Кт. 3350

          Вся проблема в том, что отпускные начисляются в программе стандартными проводками. Хотя их тоже можно изменить.
          Аватара пользователя
          shurik_kz
          Эксперт-Куратор
           
          Сообщения: 6927
          Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
          Откуда: Almaty
          Профессия: IT Специалист
          Блог имени shurik_kz
          Активность участника

            Re: Резерв по неиспользованным отпускам

            Сообщение НатГул » 25 июн 2014, 13:00

            Ну вот и дожила до резерва по отпускам. Но то как это реализовано в 1с мне не совсем нравиться. И кому тоже не нравиться, огромная просьба: обратиться к разработчикам типовой 1с Бухгалтерия для Казахстана, для того чтобы они скорее внесли изменения. Поделитесь пожалуйста опытом, как выкручиваетесь из ситуации? У начислением и списанием отпуска за счет резерва проблем нет. Корректировку резервов как делаете? Я пока ручными операциями. :( А как узнаете на какую сумму скорректировать? Счет 3430 не показывает остатки по счету только обороты. Я пока в ручную, мне резерв аудиторы начислили с 2012 года, вот открываю оборотку с 2012, и высчитываю кому сколько. Очень не удобно....
            Аватара пользователя
            НатГул
            -------
             
            Сообщения: 329
            Зарегистрирован: 19 апр 2010, 16:30
            Откуда: г. Костанай
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени НатГул
            Активность участника

            Re: Резерв по неиспользованным отпускам

            Сообщение Senator_I » 25 июн 2014, 16:48

            Не, мы пока таким не страдаем...
            Аватара пользователя
            Senator_I

             
            Сообщения: 16490
            Зарегистрирован: 14 май 2009, 08:51
            Откуда: Астана
            Профессия: Программист 1С
            Блог имени Senator_I
            Активность участника

            Re: Резерв по неиспользованным отпускам

            Сообщение Нуреке » 25 июн 2014, 17:03

            НатГул
            Читали? http://1c-rating.kz/articles/222156/
            Аватара пользователя
            Нуреке

             
            Сообщения: 8627
            Зарегистрирован: 06 апр 2009, 09:25
            Откуда: Шымкент
            Блог имени Нуреке
            Активность участника

            Re: Резерв по неиспользованным отпускам

            Сообщение НатГул » 25 июн 2014, 17:08

            Нуреке писал(а):НатГул
            Читали? http://1c-rating.kz/articles/222156/

            Да читала, вся аж обзавидовалась. Написала разработчикам: почему для гос. учреждений сделали, а для гос. предприятий нельзя, у нас же столько общего. Ответ - не реализовано в типовой версии для Казахстана, если будут большое количество пожеланий, возможны изменения.
            Аватара пользователя
            НатГул
            -------
             
            Сообщения: 329
            Зарегистрирован: 19 апр 2010, 16:30
            Откуда: г. Костанай
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени НатГул
            Активность участника

            Re: Резерв по неиспользованным отпускам

            Сообщение НатГул » 25 июн 2014, 17:11

            Хотя тема резерва не только должна касаться гос. предприятий, нам же учетную политику написали в соответствии с МСФО для СМБ. Значит большинству положено начислять. А значит пора менять типовую...
            Аватара пользователя
            НатГул
            -------
             
            Сообщения: 329
            Зарегистрирован: 19 апр 2010, 16:30
            Откуда: г. Костанай
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени НатГул
            Активность участника

            Re: Резерв по неиспользованным отпускам

            Сообщение Евгения_Евгения » 28 янв 2015, 16:36

            Может кому пригодится
            И. Иванова, сертифицированный бухгалтер-практик, САР

            КАК НАЧИСЛИТЬ РЕЗЕРВ НА ОТПУСК НА 2015 ГОД?

            ТОО работает на общеустановленном режиме. Все сотрудники отгуляли отпуска за 2014 год в полном объеме (24 календарных дня). ЗП сотрудников - 45 000 тенге. Как начислить резерв на отпуск на 2015 год? В ТОО работает 25 человек. Каков алгоритм расчета?

            Комментарии. Резервы по отпускам рассчитываются разными способами: можно создать резерв на начало периода, в конце периода, помесячно.

            Метод создания резерва по отпускам на начало периода:

            Создание резерва на начало периода производится на основании данных прошлого периода.

            1. Определяется количество неиспользованных дней отпуска каждым сотрудником, оставшихся на начало периода.

            2. Определяется количество дней отпуска, предоставляемого в новом отчетном периоде, и предположения, что сотрудники выходят в отпуска с 01 января нового года.

            3. Количество оплачиваемых дней отпуска умножается на среднюю зарплату, исчисленную в соответствии со статьей 136 Трудового кодекса и пунктом 6 Единых правил исчисления средней зарплаты, утвержденных постановлением Правительства РК от 29.12.2007 № 1394 (далее - Правила).

            4. Полученная сумма отражается на счете 3430 «Краткосрочные оценочные обязательства по вознаграждениям работникам».

            Метод создания резерва по отпускам помесячно.

            Данный метод признается наиболее достоверным способом создания резерва.

            Учетной политикой определяется процент от фонда оплаты труда, который ежемесячно отражается на счете 3430 «Краткосрочные оценочные обязательства по вознаграждениям работникам».

            При ежемесячном начислении резерва по неиспользованным отпускам происходит равномерное распределение расходов по месяцам.

            Метод создания резерва по отпускам по итогу года.

            1. По каждому работнику высчитывается на конечную отчетную дату количество неиспользованных дней отпуска и количество использованных дней отпуска.

            2. На количество использованных дней отпуска корректируется ранее начисленный резерв по отпускам, а по дням текущего года начисляется резерв исходя из средней зарплаты сотрудника.

            3. Таким образом, в конце года делается проводка по уменьшению размера провизии по использованным дням отпуска и начисляется сумма резерва по неиспользованным дням отпуска текущего года.

            Если сумма созданного резерва на оплату отпускных превышает размер начисленных отпускных, то в конце отчетного периода производится восстановление излишне начисленного резерва на оплату отпусков методом красного сторно. Если же суммы начисленного резерва недостаточно для покрытия начисленных сумм отпускных, то разница относится на расходы периода, минуя счет созданного резерва. На вычеты по налоговому учету относится сумма фактически начисленных отпускных за отчетный период.

            Таким образом, компания должна выбрать один из методов начисления резерва по отпускам.

            При создании резерва по отпускам рекомендуется производить расчет по каждому работнику.
            Аватара пользователя
            Евгения_Евгения

             
            Сообщения: 6377
            Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
            Откуда: Алматы
            Профессия: Финансовый директор
            Блог имени Евгения_Евгения
            Активность участника

            Re: Резерв по неиспользованным отпускам

            Сообщение НатГул » 28 янв 2015, 16:59

            Евгения_Евгения писал(а):Может кому пригодится

            на практике все как будто бы просто. Уже год начисляю резервы. Каждый раз :x тех кто это придумал. Пользы я в резервах так и не увидела. Зато мартышкиного труда предостаточно. Сначала начислять, потом корректировать, в результате все равно не сходится - опять корректировать. Толку эт этого распределения расходов вообще 0.
            Аватара пользователя
            НатГул
            -------
             
            Сообщения: 329
            Зарегистрирован: 19 апр 2010, 16:30
            Откуда: г. Костанай
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени НатГул
            Активность участника

            Re: Резерв по неиспользованным отпускам

            Сообщение Евгения_Евгения » 28 янв 2015, 17:24

            Уже год начисляю резервы
            я на сколько помню, у вас гос. компания, вы не раз в год делаете корректировку? Просто я делаю корректировку резервов и отложенный один раз в год
            Аватара пользователя
            Евгения_Евгения

             
            Сообщения: 6377
            Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
            Откуда: Алматы
            Профессия: Финансовый директор
            Блог имени Евгения_Евгения
            Активность участника

            Re: Резерв по неиспользованным отпускам

            Сообщение НатГул » 28 янв 2015, 17:37

            Каждый месяц через 1с начисляю, потом - при увольнении, или, к примеру, если вдруг кто в отпуск пошел тутелька в тутельку - закрываю по нулям. И в конце года, так как 1с считает не корректно еще и в ручную пересчитываю и опять корректирую. В принципе конечно можно и раз в год: и по уволенным, и всех в куче, но тогда мне кажется в декабре, одними резервами будешь заниматься. :oops: А вам польза какая нибудь от них вышла, может как-нибудь на налогах отразились? Как по мне так мне лучше сколько денег истратили, столько и расходов понесли. Вообщем как гос. предприятие стремимся к 0. Доходы плохо - возвращай в бюджет, расходы тоже плохо - отчетность понижаем: не рентабельные.
            Аватара пользователя
            НатГул
            -------
             
            Сообщения: 329
            Зарегистрирован: 19 апр 2010, 16:30
            Откуда: г. Костанай
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени НатГул
            Активность участника

            Пред.След.

            Привет. Мы ищем таланты:
            • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
            • Тебе интересно в твоей профессии?
            • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
            Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
            • Получить приглашение на форум
            • Радость общения
            • Совместное развитие
            Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

            Вернуться в Труд, зарплата и кадры

            Кто сейчас на конференции

            Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 54




            Вам помог наш сайт?

            Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
            Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

            Каждое перечисление поможет форуму!



            Новые сообщения:

            [Новость] Новости от 1С
            physik_gumanitar
            4 минуты назад

            [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
            physik_gumanitar
            18 минут назад

            Ведение учета в ИП на упрощенке
            filomena71
            36 минут назад

            Специальный налоговый режим на основе патента
            ДарийкаМ
            Сегодня, 15:58

            [Новость] Новости законодательства Казахстана.
            Necytij
            Сегодня, 13:45

            [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
            Senator_I
            Сегодня, 00:16

            [Делимся наработками] Файл автоматического расчета пенсионной выплаты сотруднику
            timur_26_
            Вчера, 23:27

            [19.09.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.9.18 [ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
            Нуреке
            Вчера, 17:25

            Планы проверок государственных органов
            Нуреке
            Вчера, 15:56

            [21.12.2018 обновлена] Обновление ИС СОНО версия 4.0.14
            Aigul1
            Вчера, 15:49

            А вы знаете, что.............
            Senator_I
            Вчера, 12:36

            [09.01.2019 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
            Кайрат-F2
            Вчера, 11:36

            [17.07.2018 обновлена] JRE необходимый для работы в Кабинете налогоплательщика
            Кайрат-F2
            Вчера, 02:24

            ОПВ по договорам ГПХ физических лиц
            GRaiS
            15 янв 2019, 17:05

            www.oofd.kz - Оператор фискальных данных
            Кайрат-F2
            15 янв 2019, 11:43

            [Делимся наработками] Файл авторасчета соцвыплат, декретных из ГФСС
            timur_26_
            15 янв 2019, 00:29

            [Новость] Новый Налоговый Кодекс РК 2018 года
            irina kz
            14 янв 2019, 08:39

            Интересные факты, фото, новости...
            Senator_I
            11 янв 2019, 12:13

            [Новость] [goszakup.gov.kz] Веб-портал государственных закупок
            timur_26_
            11 янв 2019, 00:49

            С 2019 г. уменьшение дохода работника на 90% для ИПН
            timur_26_
            11 янв 2019, 00:41

            Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
            GRaiS
            10 янв 2019, 11:18

            [Есть вопрос, нерешенная проблема] Перевод временного работника на постоянную работу
            physik_gumanitar
            08 янв 2019, 20:30

            Форма 200.00 2018 год [Декларация для физ лиц и ИП]
            Кайрат-F2
            08 янв 2019, 16:31

            [Новость] Социальные, пенсионные отчисления
            Кайрат-F2
            08 янв 2019, 16:30

            [Новость] С 01.07.2017 г. вводятся отчисления на соцмедстрахование
            Necytij
            08 янв 2019, 15:05


            Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz