Форум казахстанского налогоплательщика

Получили письмо от общественного фонда с просьбой оказать благотворительную помощь больным детям. Решение принято - перечислить 120000 тенге. В соответствии с п1 ст133 если у нас в конце года будет доход, то в размере 3% от него я могу взять на вычеты сумму благотворительности. Не будет дохода - на вычеты не возьму. Правильно ли я понимаю эту статью? И какие проводки сделать по бухгалтерии на эту сумму?

Помогите сделать правильные проводки по оказанной благотворительной помощи. Пожалуйста. У меня не получается!

Почитайте как Лада советовала благотворительная помощь ветеранам. Может кто-то еще подскажет

Тем более помощь детям - благое дело, да и Альба тут помогала другим, надо и ей обязательно помочь.

Тема "Ветеранам" не поможет. Мы перечислили юридическому лицу (Общественный фонд - некоммерческая организация) по специальному назначению платежа "Подари детям жизнь" (для оплаты операций в России и в дальнем зарубежье). Я понимаю, что нужно отнести на админ расходы не идущие на вычет, но проводки подобрать не получается!

Значит так - возьму на вычеты не правильное выражение. На уменьшение налогооблагаемой базы - правильное. То есть если у Вас будет налогооблагаемая база то на 3600 тенге Вы ее уменьшаете. Но это будет потом в конце года.
Сейчас делаете прежде всего решение участника о том, что согласно обращения № дата от такого то лица выделяется благотворительная помощь в размере 120000.
Далее перечисляете эту сумму и делаете проводки
Дт 3310 Кт 1031 120000
затем закрывает отношения с контрагентом
Дт 5520 Кт 3310 116400
Дт 1630 Кт 3310 3600
и так оно будет до конца года.
В конце года если у Вас будет Кт 5610
То закрываете так
Дт 5610 Кт 1630 3600
потом от оставшейся Кт суммы начисляем КПН
Дт 5610 Кт 3130 сумма налога КПН
Дт 5610 Кт 5510 оставшаяся сумма
Если сальдо 5610 Дт
Дт 5520 Кт 1630 3600
закрываете остаток благотворительности на который Вы имели право уменьшить облагаемый доход по КПН

Пометка - нет такого понятия административные расходы не идущие на вычеты - ни в Кодексе ни в бухгалтером учете и финансовой отчетности. Это понятие придумали бухи - цель этой придумки мне не ясна (наверное чтобы была разница между налоговым и бухгалтерским учетом. Я такими хихи не пользуюсь. Все расходы имеют свое основание. Написано по русски что пеня в бюджет не относится к вычетам значит она платится за счет прибыли прошлых лет и т.д.
Так что если есть желание использовать придуманный счет 7211 или 7212 (как это делают тысячи бухов) не смотря на то, что в плане счетов есть только 7210 Административные расходы тогда все мои проводки 5520 меняйте на 7212.

Спасибо огромное. Еще один вопрос: в ст133 " Налогоплательщик имеет право на уменьшение налогообл. дохода на сл. виды расходов: в размере общей суммы, не превышающей 3% от налогооблагаемого дохода..." Я поняла так, что если мой налогооблагаемый доход на конец года (после корректировки и вычетов) составит4 000 000, то 3%=120 000, я всю сумму отниму от дохода или я не правильно понимаю ст133? Или при любом доходе только 3% от благотворительной помощи?

Какой бы вы доход не получили, от него 3% можете не облагать КПН. Остальная сумма из чистого дохода предприятия.

НЕ правильно. 3% от суммы израсходованной на благотворительность а не от суммы прибыли.

Не понятно написала решила поправить 3% от облагаемого дохода берете и сравниваете с суммой благотворительности. Что меньше то берете на уменьшение.

Т.о. если облагаемый доход (как я писала выше) 4 000 000, то 3%=120 000, вычитаю всю сумму , перечисленную на благотв.? А если доход на конец года 100 000, то ны вычет 3000 тенге из 120 000 перечисленных на благотвор. Или опять туплю? Извините, если опять не так понимаю! Просто впереди опять сумма для дет.дома и достаточно значительная, хотелось бы все понять основательно!

Или при любом доходе уменьшаю на 3600 (3% от 120000), а при отсутствии дохода, ничего не вычитаю?

Именно так если облагаемый КПН доход будет 4000000 на уменьшение будет 120000 при условии что 120000 перечислены и оформлены как благотворительная помощь. Если доход 100000 то на уменьшение будет 3000. Значит Ваш облагаемый КПН доход будет в этом случае 97000 ( в первом 3880000)

При отсутствии дохода облагаемого КПН ничего уменьшать не прийдется

Супер понятно! Спасибо огромное!

Альба, Вам спасибо, что детям помогаете.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы отправляли благотворительную помощь храму. Раньше я списывала такие вещи на затраты(просто в нашем положении о составе затрат можно было подобрать статью), а в Казахстане как? У меня в восьмерке только адм.расходы, но помощь храму как-то не смотрится расходами администрации?

igwill писал(а):Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы отправляли благотворительную помощь храму. Раньше я списывала такие вещи на затраты(просто в нашем положении о составе затрат можно было подобрать статью), а в Казахстане как? У меня в восьмерке только адм.расходы, но помощь храму как-то не смотрится расходами администрации?

А чьи же это расходы?
7211 -Административные расходы, идущие на вычеты
7212 -Административные расходы, не идущие на вычеты

Общественная организация оказывает благотворительную помощь другой ОО путем перечисления ден. средств. Правильным ли будет сделать такие проводки
Дт 3397 - Кт 1030
Дт 7210 - Кт 3397
и нельзя ли сразу на расходы поставить Дт 7210 - Кт 1030?