Форум казахстанского налогоплательщика

Наше ТОО занимается поставкой оборудования. мы везли оборудование, но в процессе транспортировки оно вышло из строя (деформировалось, вмятины, не пригодно к работе), возвратить клиенту мы его не можем поскольку это нам обойдется гораздо дороже. Подскажите пожалуйста как его можно списать по бухучету

Издается приказ, создается комиссия, пишется акт списания, НДС возвращается. В налоговом учете не учитывается.

enaivan1986 подскажите пожалуйста, а комиссия должна быть какая-то компентентная или достаточно подписи директора и двух членов из состава работников нашего ТОО. Если у вас есть, не могли бы вы мне скинуть примерные шаблоны приказа и акта на списание.

Балжан76
В 1с же есть акт на списание.

Балжан76
вот я нашла, если что.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. На складе имеется товар который находиться без движения 1 год, и товар который потерял свои технические качества, могу ли я уценить товар, так как на отределенный товар есть покупатель но купить он желает за пол цены, мы в принцепе не против продать за пол цены, какие проводки в 1С нужно провести по уценки товара, какие документы нужно собрать, и какой документ будет являться основанием для уценки ???
Я собрала 1. Прайс с нашей стороны
2. Информационное письмо от потанцеального покупателя о том что он желает приобрести товар за пол цены
3. Отправили информационное письмо учредителю о том что товар не ликвиден, для принятия решения
4. Получили решение учредителя об уценки товара на 40%
Какие док-ты мне нужно собрать к перечисленным?

А если необходимо списать товар не от порчи, а скажем, руководитель решил подарить партнеру. Как необходимо это оформить в учете?
Спасибо.

Kery это называется безвозмездная передача товара
Безвозмездная передача ТМЦ: НДС и КПН

Порча товара (зернопродукции) -отражение в бух.учете,и в налогооблажении.Рассматривается ли это как реализация?Виновное лицо не определено.

ОляГ, наверное существют какие нормы порчи пищевых продуктов? Эта порча вследствие чего, вследствие ественных причин или ?
Режим налогообложения Ваш, Вы ТОО, ИП, КХ?

Добрый день! Наше ТОО занимается поставкой яблок.При перевозке некоторая часть фруктов пришла в испорченный (гнилые) для продажи вид.Подскажите пожалуйста, как составлять акт списания.кто должен присутствовать при этом.

Добрый день! У меня такая ситуация, у нас оптовая торговля, мы реализовали товар и покупатель нам частично возврат делает из-за истечении срока: Но они нам оформляют документы не так как возврат товара, а обратной реализацией. Насколько это правильно кто как думает? Я не согласна о том , что они реализует. На что можно ссылатся в таком случае?

На условия договора купли продажи

Lada писал(а):На условия договора купли продажи

Лада, это вы мне?

Пожалуйста не оставьте мой вопрос без ответа!!!!!!!!!

Добрый день всем!!!! Скажите пожалуйста у нас такая ситуация на остатке висят ТМЦ (моющие средства) но их срок годности давно истек только их не списывали раньше почему незнаю старый бух. ушел и я от нее ответа так и не дождалась ну ладно... Теперь я хочу их списать товара почти на 2 млн. возможно ли это. Ествественно буду НДС возвращать. Меня терзаю некоторые мысли на какой счет списать на 7211 или 7212 . Я так понимаю если это бы списание на наши хоз. нужды я бы отправила на 7211 , а тут получаеться я должна списать на 7212 так ли это??? И еще один вопрос если можно скажите у меня после списание будут еще остатки некоторых товаров могу ли я их реализовать частному лицу по себестоймости вернея по средней цене ,так как остатки переносились по средней цене , я попыталась поднять документы на приход но это необвечалось ни каким успехом, если да то НДС мне тоже придеться возвращать или нет. Пожалуйста обьясните мне

При списании бракованного товара: ст.115 п.1" затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода"- соответственно списываете на 7212.
ст.258 п.1 пп2 :"Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
2) по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций); "
ст.258 п.4:" В случаях, установленных подпунктами 1) - 7) пункта 1 настоящей статьи, корректировка суммы налога на добавленную стоимость производится в следующем порядке:
1) по товарно-материальным запасам сумма корректировки определяется путем применения ставки налога на добавленную стоимость, действующей на дату осуществления корректировки, к балансовой стоимости товарно-материальных запасов на эту дату;
2) по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость налог на добавленную стоимость исключается из зачета в части суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного по ставке, действующей на дату приобретения активов, пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения." Это касается корректировки НДС при списании бракованного товара.
А вот остатки вы можете продать частному лицу, но не забудьте накрутить НДС при реализации 12 %.

ЕленаN писал(а):При списании бракованного товара: ст.115 п.1" затраты, не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода"- соответственно списываете на 7212.
ст.258 п.1 пп2 :"Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
2) по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением случаев, возникших в результате чрезвычайных ситуаций); "
ст.258 п.4:" В случаях, установленных подпунктами 1) - 7) пункта 1 настоящей статьи, корректировка суммы налога на добавленную стоимость производится в следующем порядке:
1) по товарно-материальным запасам сумма корректировки определяется путем применения ставки налога на добавленную стоимость, действующей на дату осуществления корректировки, к балансовой стоимости товарно-материальных запасов на эту дату;
2) по основным средствам, нематериальным и биологическим активам, инвестициям в недвижимость налог на добавленную стоимость исключается из зачета в части суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного по ставке, действующей на дату приобретения активов, пропорционально сумме, приходящейся на их балансовую стоимость без учета переоценки и обесценения." Это касается корректировки НДС при списании бракованного товара.
А вот остатки вы можете продать частному лицу, но не забудьте накрутить НДС при реализации 12 %.

Спасибо за ответ Вы мне очень помагли!

А насчёт испорченных фруктов так никто ничего и не ответил.Обидно!

КаринаR писал(а):Добрый день! Наше ТОО занимается поставкой яблок.При перевозке некоторая часть фруктов пришла в испорченный (гнилые) для продажи вид.Подскажите пожалуйста, как составлять акт списания.кто должен присутствовать при этом.

В первичных документах посмотрите форму акта, там написано как составляется, присутствовать должна ваша комиссия по приказу, только посмотрите еще про нормы ест. убыли, по моему на фрукты есть норма 2% .