Форум казахстанского налогоплательщика

Добрый день! Мы тоже оплатили полностью всю сумму, исходя из выше сказанного нужно попросить у них документ на сумму больше. и напишите какие проводки нужно использовать

Nobilissima
кому Вы оплатили? нерезидентам?

да мы оплатили нерезидентам за консалтинговую услугу 3800, теперь мне, если я правильно понимаю мне нужен от них акт на 4750 долларов. И оплата была произведена в январе. я хочу их попросить акт выдать августом или сентябрем

Nobilissima
Если вы "сверху" за счет чистой прибыли оплатили КПН за них, то не нужно ни чего менять... или я не правильно понимаю ситуацию, может вы чуть подробнее напишите

скажу так все сделано было без меня. оплатили канадцам 3800 в январе консалтинговые услуги. согласно инвойса. договора не было. акта на руках тоже нет. налог мы не платили. я думала взять у них акт на сумму 4750, оплатить самим налог и все встанет на свои места.или я что то не так понимаю

ст. 195, ст.196 посмотрите.

Nobilissima писал(а):скажу так все сделано было без меня. оплатили канадцам 3800 в январе консалтинговые услуги. согласно инвойса. договора не было. акта на руках тоже нет. налог мы не платили. я думала взять у них акт на сумму 4750, оплатить самим налог и все встанет на свои места.или я что то не так понимаю

Давайте расмотрим на вашем примере:
1. ст. 193 п. 2 нам говорит о том, что:

Подоходный налог у источника выплаты удерживается налоговым агентом в момент выплаты дохода...

, т.е. в вашем случае в январе, когда вы выплачивали, должны были удержать, ну или воспользоваться ст. 192 п. 2 о чем мы писали в теме.
2. Все что касается перечисления в бюджет:
Согласно ст. 195 п. 1 пп. 3 вы должны перечислить

по выплаченной предоплате - не позднее 25 кал. дней после окончания мес., в котором был начислен доход нерезидента, по рыночному курсу на дату начисления

, т.е. тогда когда начислите в вашем случае датой Акта по курсу на день предоплаты, т.к. это не монетарная статья.
3. Все что касается декларации:
Соглсно ст. 196 вы должны были предоставить декларацию:

не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию подоходного налога

, т.е. если мы удерживаем в момент выплаты дохода, то и декларацию должны были подать в том квартале когда оплатили
Это мое мнение на сколько я поняла ситуацию...
Все что касается проводок:
3310 1030 - оплата поставщикам
7210 3310- на расходы
ну и КПН смотрите за счет чистой прибыли или удерживаете

Мне кажется что нужно сначала выяснить, юрлицо или физлицо оказывало услуги,если юр лицо то нужно было оплатить КПН у источника выплаты , и еще нужно было отчитаться по ндс за нерезидента и оплатить его.