Форум казахстанского налогоплательщика

Почему я согласна с shurik_kz:
1. само приложение называется

РЕЕСТР СЧЕТОВ-ФАКТУР (ДОКУМЕНТОВ НА ВЫПУСК ТОВАРОВ ИЗ ГОСМАТРЕЗЕРВА) ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ТОВАРАМ, РАБОТАМ, УСЛУГАМ В ТЕЧЕНИЕ ОТЧЕТНОГО НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА

то есть реестр всех полученных СФ

2. В правилах написано:

42. Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. Представление приложения 300.08 является обязательным. При осуществлении за отчетный налоговый период приобретений товаров, работ, услуг, данное приложение подлежит обязательному заполнению.
Реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного периода (далее - Реестр) представляется также комиссионерами, комитентами, поверенными, доверителями, экспедиторами, участниками договора о совместной деятельности.
Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.

тут не указано, что СФ без НДС не нужно включать в реестр. И потом, вспомним о налоговых регистрах по СФ полученным, там мы тоже отражаем все СФ полученные, хоть с НДС, хоть без НДС. Раз получил СФ от поставщика, значит нужно ее показать.

Полностью согласна!!! Я считаю, что более логичного объяснения уже просто быть не может, чем у Olga062007
По-моему тут даже думать не надо отражать или нет счета-фактуры без НДС в реестре 300.08.
Ответ очевиден: Конечно, ОТРАЖАТЬ.

Я в реестре 300.08 отражаю все обороты от поставщиков и С/Ф с НДС и без НДС и без С/Ф (услуги банка, РБП,(подписка Страхование и пр.) и Акты закупа (аренда)
В 300.014 I указываю обороты с НДС и НДС
в 300.016 - обороты без НДС и со С/Ф и без, и со С/Ф с НДС, но по которым зачет не разрешен
Камеральный контроль замечаний не предъявил. Да и у налоговиков, я думаю, вопросов не будет.

как ни странно, но мне тоже камеральный контроль не предъявил замечаний а кому он предъявит, если неплательщики не сдают отчет по форме 300.00

Я имела в виду несоответствие сумм оборотов по строке 300.014.I с данными в реестре 300.08
Мне так удобнее, легче сверять с Ф100.00

Когда в нашем городе проводился семинар по вопросам изменнеий НЗ и правил заполнения НО, мы задавали подобный вопрос. И нам также ответили, что счета-фактуры без НДС заносятся в 300.08, только сумма приобретенных товаров б/з НДс заносится в строку 300.00.016. И я консультировалась у нашего налогового инспектора. Он ответил также. Я считаю, что лучше отражать все - вопросов меньше будет.

В таком случае Декларацию по налогу на добавленную стоимость надо назвать Декларация по общим оборотам. Ну, а объекты обложения по отношению к понятию налог на добавленную стоимость учитывать типа не надо. А что при таком подходе надо отражать в декларации по имуществу и товары, но не начислять на них налог потому что оно необлагается и так по всей отчетности.
Облагаемые обороты и не облагаемые - отражаются. Информацию в общей сумме без раскрытия по РНН по строке Без НДС тоже не понятно что туда писать все обороты или только Без НДС когда у плательщика НДС они не облагаемые.
Правила нужно писать так чтобы было предельно ясно, да и Законы тоже. В любом случае все что мы делаем с декларацией по НДС это гадание на кофейной гуще.
Однако основа наверное все таки объекты налогообложения освобожденные и облагаемые.

если рассуждать глазами налогового комитета :
то в декларации по транспорту - они наверное хотять видеть транспорт , в имуществе - иму..., правильно Лада говорит,
в НДС наверное обороты по товарам, работам и услугам - все, вся и всё!
и чтобы при этом состыковывалось с контрагентами,
и если контрагент не плательщик НДС или плательщик НДС
и взял ли ты его НДС в зачет или не взял,
наверное это все они хотят видеть
(само собой чтобы не плат. НДС - не выписал ли он с НДС, сверяют)

А я не вносила неплательщиков. Теперь и не знаю, как правильно.
Но если не вносить счета-фактуры в 8 прил. неплательщиков НДС, как тогда будет проходить камеральный контроль и пирамида по таким контрагентам?
В 100 ф. теперь же нет развернутого приложения по услугами, товарам полученным по РНН, как раньше.
Получается, что камеральный будет проходить только по 300ф.для плательщиков со всеми РНН поставщиков, будь то плательщик или нет.
А для неплательщиков камеральный по 100ф., где они указывают свои затраты в 4 прил.

Да, а в 100 ф, если смотреть глазами налогового комитета,
их уже интересует что вы взяли на вычеты, из формы 300
и при этом не превысыли, то что было отражено в 300 ф.
Наверное так они хотят нас проверять

Когда у нас была проверка,
их интересовало чтобы не дай бог в 100 ф было больше чем в 300 ф. приобретено тов.работ.услуг,
исходя из этого лучше отражать всё в 300 форме т.е. и не плательщиков,
а в ф 100 - на ваш выбор

Честно признаюсь не работала давно с формой 300, не приходилось,
поэтому точнее про строки в декларации ф 300 не могу написать,
а только свои предположения, извините ...

И у меня недавно прошли две проверки, ничего не предъявляли по 300 и 100 ф. Пирамиду смотрели по НДС, дали даже нам распечатку, там одно предприятие не указало свою реализацию, что мы взяли НДС в зачет.

ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ БОНУСЫ ОБЛАГАЕМЫМ ОБОРОТОМ ПО НДС? Ситуация. Нашей организации поставщиком (обе компании - резиденты РК) периодически предоставляются бонусы (премии), которые зависят от объема розничной реализации либо от объема закупок за определенный период времени. Компания-поставщик не будет делать корректировку цены, а будет производить списание данной суммы с нашей кредиторской задолженности. На сумму утвержденных бонусов мы выставляем счет-фактуру.
подробнее http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31188499

А Вас что-то в ответе не устраивает? я тоже считаю, что Вы неправы в том, что выставляете счет-фактуру. Корректировку должен делать поставщик на сумму бонусов. Чем обосновывает компания-поставщик, отказывая Вам в предоставлении дополнительной счет-фактуры?

С бонусами ситуация туманная, мы поставляли товар в сетевые магазины и они нам выписывали с-ф на бонусы с ндс. Но на словах говорили бонусы, а в с-ф писали "за услуги по выкладке товара " или как-то похоже. Потому что в кодексе нет определения бонусов , только по недропользователям. А по услугам все ясно . Может вам тоже переделать договор и заменить слово "бонусы" .

Ситуация: по договору финансового лизинга нерезидент (РФ) поставляет технику казахстанскому предприятию, при этом товар не пересекал границу: нерезидент купил его у казахстанского предприятия. Из документов только договор и акт приема-передач товара (счет-фактуры нет).
Возникает ли НДС за нерезидента у покупателя? Ведь это не услуга и не работа, а нерезидент не считается плательщиком в Казахстане.

По Кодексу не вижу оснований для начисления НДС, а КПН льготируем по справке МФНС, ошибаюсь?

Обращаюсь за помощью, ситуация следующая : ТОО1 перечислило ТОО2 денежные средства в ноябре 2012 года по договору - подряда на реконструкцию трех производственных объектов и строительство еще двух, сроки работ указаны янв.2013- авг.2014. ТОО2 за 2013 год выполнило часть работ( четыре объекта сданы) ,выписало сч-фактуры и т.п.НДС на выполненную часть работ начислен и отражен в декларациях. Теперь возникает вопрос надо ли на сумму оставшегося авансового платежа на конец календарного года ТОО2 начислять НДС и отражать в декларации за 4 кв. ? Вопрос возник после семинара в НК г.Костаная , когда было указанно на ст. 237 п.8 п/п 2.

Марина Кашина писал(а):когда было указанно на ст. 237 п.8 п/п 2.

О чем гласит статья?

8. При отсутствии в течение календарного года документов, указанных в абзацах втором, третьем части третьей пункта 1 настоящей статьи, датой совершения оборота по реализации является дата, которая наступит первой:
1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета).

Во первых в НК явно не указана часть 3 пункта 1. На что ссылаться?
Похоже на это:

При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата выполнения работ, оказания услуг, указанная в подписанном:
акте выполненных работ, оказанных услуг;
документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг, оформленном в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и (или) законодательством Республики Казахстан о транспорте и (или) договорами (соглашениями) в сфере сотрудничества железных дорог при осуществлении перевозок грузов железнодорожным транспортом, подписанными между Республикой Казахстан и другими государствами.

Дальше Вы пишите:

Марина Кашина писал(а):ТОО2 за 2013 год выполнило часть работ( четыре объекта сданы) ,выписало сч-фактуры и т.п.НДС на выполненную часть работ начислен и отражен в декларациях.

Отсюда следует, что такие документы в течение календарного года имели место быть!
Зачем отражать НДС в 4 квартале? Или Вы имеете ввиду 2012 год, когда была сделана оплата?