Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Танча1 (темы, которые создал(а) участник форума Танча1)

Форма 300.00: Обороты облагаемые и необлагаемые НДС

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Форма 300.00 2010 год-Обороты облагаемые, не облагаемые НДС

Сообщение Olga062007 » 12 окт 2010, 17:54

Почему я согласна с shurik_kz:
1. само приложение называется
РЕЕСТР СЧЕТОВ-ФАКТУР (ДОКУМЕНТОВ НА ВЫПУСК ТОВАРОВ ИЗ ГОСМАТРЕЗЕРВА) ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ТОВАРАМ, РАБОТАМ, УСЛУГАМ В ТЕЧЕНИЕ ОТЧЕТНОГО НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА

то есть реестр всех полученных СФ

2. В правилах написано:
42. Форма 300.08 предназначена для отражения сведений о счетах-фактурах (документов на выпуск товаров из государственного материального резерва) по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. Представление приложения 300.08 является обязательным. При осуществлении за отчетный налоговый период приобретений товаров, работ, услуг, данное приложение подлежит обязательному заполнению.
Реестр счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного периода (далее - Реестр) представляется также комиссионерами, комитентами, поверенными, доверителями, экспедиторами, участниками договора о совместной деятельности.
Не отражаются в Реестре счета-фактуры по товарам, работам, услугам, приобретенным от нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал, представительство.

тут не указано, что СФ без НДС не нужно включать в реестр. И потом, вспомним о налоговых регистрах по СФ полученным, там мы тоже отражаем все СФ полученные, хоть с НДС, хоть без НДС. Раз получил СФ от поставщика, значит нужно ее показать.
Аватара пользователя
Olga062007
-------
 
Сообщения: 2725
Зарегистрирован: 16 фев 2009, 22:40
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Olga062007
Активность участника


    Re: Форма 300.00 2010 год-Обороты облагаемые, не облагаемые НДС

    Сообщение Anna_2907 » 12 окт 2010, 17:58

    Полностью согласна!!! Я считаю, что более логичного объяснения уже просто быть не может, чем у Olga062007
    По-моему тут даже думать не надо отражать или нет счета-фактуры без НДС в реестре 300.08.
    Ответ очевиден: Конечно, ОТРАЖАТЬ. :!: :D
    Аватара пользователя
    Anna_2907

     
    Сообщения: 304
    Зарегистрирован: 21 авг 2008, 11:37
    Откуда: Караганда
    Профессия: Главный бухгалтер
    Блог имени Anna_2907
    Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год-Обороты облагаемые, не облагаемые НДС

      Сообщение biluha » 12 окт 2010, 19:52

      Я в реестре 300.08 отражаю все обороты от поставщиков и С/Ф с НДС и без НДС и без С/Ф (услуги банка, РБП,(подписка Страхование и пр.) и Акты закупа (аренда)
      В 300.014 I указываю обороты с НДС и НДС
      в 300.016 - обороты без НДС и со С/Ф и без, и со С/Ф с НДС, но по которым зачет не разрешен
      Камеральный контроль замечаний не предъявил. Да и у налоговиков, я думаю, вопросов не будет.
      Аватара пользователя
      biluha

       
      Сообщения: 2046
      Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени biluha
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год-Обороты облагаемые, не облагаемые НДС

      Сообщение Машуня » 12 окт 2010, 22:53

      как ни странно, но мне тоже камеральный контроль не предъявил замечаний :D а кому он предъявит, если неплательщики не сдают отчет по форме 300.00 :oops:
      Аватара пользователя
      Машуня
      -------
       
      Сообщения: 769
      Зарегистрирован: 03 июл 2009, 11:35
      Откуда: Алматы
      Профессия: Другое
      Блог имени Машуня
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год-Обороты облагаемые, не облагаемые НДС

      Сообщение biluha » 12 окт 2010, 23:15

      Я имела в виду несоответствие сумм оборотов по строке 300.014.I с данными в реестре 300.08
      Мне так удобнее, легче сверять с Ф100.00
      Аватара пользователя
      biluha

       
      Сообщения: 2046
      Зарегистрирован: 22 ноя 2008, 17:28
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени biluha
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

      Сообщение Олеся81 » 14 окт 2010, 08:56

      Когда в нашем городе проводился семинар по вопросам изменнеий НЗ и правил заполнения НО, мы задавали подобный вопрос. И нам также ответили, что счета-фактуры без НДС заносятся в 300.08, только сумма приобретенных товаров б/з НДс заносится в строку 300.00.016. И я консультировалась у нашего налогового инспектора. Он ответил также. Я считаю, что лучше отражать все - вопросов меньше будет.
      Аватара пользователя
      Олеся81
      -------
       
      Сообщения: 847
      Зарегистрирован: 19 янв 2009, 14:44
      Блог имени Олеся81
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

      Сообщение Lada » 14 окт 2010, 11:30

      В таком случае Декларацию по налогу на добавленную стоимость надо назвать Декларация по общим оборотам. Ну, а объекты обложения по отношению к понятию налог на добавленную стоимость учитывать типа не надо. А что при таком подходе надо отражать в декларации по имуществу и товары, но не начислять на них налог потому что оно необлагается и так по всей отчетности.
      Облагаемые обороты и не облагаемые - отражаются. Информацию в общей сумме без раскрытия по РНН по строке Без НДС тоже не понятно что туда писать все обороты или только Без НДС когда у плательщика НДС они не облагаемые.
      Правила нужно писать так чтобы было предельно ясно, да и Законы тоже. В любом случае все что мы делаем с декларацией по НДС это гадание на кофейной гуще.
      Однако основа наверное все таки объекты налогообложения освобожденные и облагаемые.
      Lada

       
      Сообщения: 5475
      Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
      Профессия: Другое
      Блог имени Lada
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

      Сообщение Кемел » 14 окт 2010, 11:56

      если рассуждать глазами налогового комитета :
      то в декларации по транспорту - они наверное хотять видеть транспорт , в имуществе - иму..., правильно Лада говорит,
      в НДС наверное обороты по товарам, работам и услугам - все, вся и всё!
      и чтобы при этом состыковывалось с контрагентами,
      и если контрагент не плательщик НДС или плательщик НДС
      и взял ли ты его НДС в зачет или не взял,
      наверное это все они хотят видеть
      (само собой чтобы не плат. НДС - не выписал ли он с НДС, сверяют)
      Кемел
      -------
       
      Сообщения: 1882
      Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
      Откуда: г. Астана
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Кемел
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

      Сообщение Iva » 14 окт 2010, 12:33

      А я не вносила неплательщиков. Теперь и не знаю, как правильно. :?
      Но если не вносить счета-фактуры в 8 прил. неплательщиков НДС, как тогда будет проходить камеральный контроль и пирамида по таким контрагентам?
      В 100 ф. теперь же нет развернутого приложения по услугами, товарам полученным по РНН, как раньше.
      Получается, что камеральный будет проходить только по 300ф.для плательщиков со всеми РНН поставщиков, будь то плательщик или нет.
      А для неплательщиков камеральный по 100ф., где они указывают свои затраты в 4 прил.
      Аватара пользователя
      Iva
      -------
       
      Сообщения: 1372
      Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Iva
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

      Сообщение Кемел » 14 окт 2010, 12:43

      Да, а в 100 ф, если смотреть глазами налогового комитета,
      их уже интересует что вы взяли на вычеты, из формы 300
      и при этом не превысыли, то что было отражено в 300 ф.
      Наверное так :)они хотят нас проверять
      Кемел
      -------
       
      Сообщения: 1882
      Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
      Откуда: г. Астана
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Кемел
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

      Сообщение Кемел » 14 окт 2010, 12:48

      Когда у нас была проверка,
      их интересовало чтобы не дай бог в 100 ф было больше чем в 300 ф. приобретено тов.работ.услуг,
      исходя из этого лучше отражать всё в 300 форме т.е. и не плательщиков,
      а в ф 100 - на ваш выбор :)
      Кемел
      -------
       
      Сообщения: 1882
      Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
      Откуда: г. Астана
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Кемел
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

      Сообщение Кемел » 14 окт 2010, 12:53

      Честно признаюсь не работала давно с формой 300, не приходилось,
      поэтому точнее про строки в декларации ф 300 не могу написать,
      а только свои предположения, извините ... :roll:
      Кемел
      -------
       
      Сообщения: 1882
      Зарегистрирован: 28 май 2010, 10:50
      Откуда: г. Астана
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Кемел
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

      Сообщение Iva » 14 окт 2010, 23:04

      И у меня недавно прошли две проверки, ничего не предъявляли по 300 и 100 ф. Пирамиду смотрели по НДС, дали даже нам распечатку, там одно предприятие не указало свою реализацию, что мы взяли НДС в зачет.
      Аватара пользователя
      Iva
      -------
       
      Сообщения: 1372
      Зарегистрирован: 01 ноя 2008, 17:51
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени Iva
      Активность участника

      Re: Форма 300.00 2010 год-Обороты облагаемые и необлагаемые НДС

      Сообщение irina kz » 16 май 2012, 10:23

      ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ БОНУСЫ ОБЛАГАЕМЫМ ОБОРОТОМ ПО НДС? Ситуация. Нашей организации поставщиком (обе компании - резиденты РК) периодически предоставляются бонусы (премии), которые зависят от объема розничной реализации либо от объема закупок за определенный период времени. Компания-поставщик не будет делать корректировку цены, а будет производить списание данной суммы с нашей кредиторской задолженности. На сумму утвержденных бонусов мы выставляем счет-фактуру.
      подробнее http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31188499
      Аватара пользователя
      irina kz

       
      Сообщения: 1485
      Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
      Откуда: Алматы
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени irina kz
      Активность участника

      Re: Форма 300.00: Обороты облагаемые и необлагаемые НДС

      Сообщение ЕленаN » 16 май 2012, 14:42

      А Вас что-то в ответе не устраивает? я тоже считаю, что Вы неправы в том, что выставляете счет-фактуру. Корректировку должен делать поставщик на сумму бонусов. Чем обосновывает компания-поставщик, отказывая Вам в предоставлении дополнительной счет-фактуры?
      Аватара пользователя
      ЕленаN
      -------
       
      Сообщения: 389
      Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
      Откуда: г.Усть-Каменогорск
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени ЕленаN
      Активность участника

      Re: Форма 300.00: Обороты облагаемые и необлагаемые НДС

      Сообщение tahasan » 16 май 2012, 15:19

      С бонусами ситуация туманная, мы поставляли товар в сетевые магазины и они нам выписывали с-ф на бонусы с ндс. Но на словах говорили бонусы, а в с-ф писали "за услуги по выкладке товара " или как-то похоже. Потому что в кодексе нет определения бонусов , только по недропользователям. А по услугам все ясно . Может вам тоже переделать договор и заменить слово "бонусы" .
      Аватара пользователя
      tahasan

       
      Сообщения: 3065
      Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени tahasan
      Активность участника

      Re: Форма 300.00: Обороты облагаемые и необлагаемые НДС

      Сообщение Aigul1 » 02 авг 2012, 17:30

      Ситуация: по договору финансового лизинга нерезидент (РФ) поставляет технику казахстанскому предприятию, при этом товар не пересекал границу: нерезидент купил его у казахстанского предприятия. Из документов только договор и акт приема-передач товара (счет-фактуры нет).
      Возникает ли НДС за нерезидента у покупателя? Ведь это не услуга и не работа, а нерезидент не считается плательщиком в Казахстане.
      Аватара пользователя
      Aigul1
      -------
       
      Сообщения: 336
      Зарегистрирован: 22 фев 2010, 09:46
      Откуда: Астана
      Профессия: Главный бухгалтер
      Блог имени Aigul1
      Активность участника

      Re: Форма 300.00: Обороты облагаемые и необлагаемые НДС

      Сообщение Aigul1 » 02 авг 2012, 18:06

      По Кодексу не вижу оснований для начисления НДС, а КПН льготируем по справке МФНС, ошибаюсь?
      Аватара пользователя
      Aigul1
      -------
       
      Сообщения: 336
      Зарегистрирован: 22 фев 2010, 09:46
      Откуда: Астана
      Профессия: Главный бухгалтер
      Блог имени Aigul1
      Активность участника

      Re: Форма 300.00: Обороты облагаемые и необлагаемые НДС

      Сообщение Марина Кашина » 19 ноя 2013, 16:24

      Обращаюсь за помощью, ситуация следующая : ТОО1 перечислило ТОО2 денежные средства в ноябре 2012 года по договору - подряда на реконструкцию трех производственных объектов и строительство еще двух, сроки работ указаны янв.2013- авг.2014. ТОО2 за 2013 год выполнило часть работ( четыре объекта сданы) ,выписало сч-фактуры и т.п.НДС на выполненную часть работ начислен и отражен в декларациях. Теперь возникает вопрос надо ли на сумму оставшегося авансового платежа на конец календарного года ТОО2 начислять НДС и отражать в декларации за 4 кв. ? Вопрос возник после семинара в НК г.Костаная , когда было указанно на ст. 237 п.8 п/п 2.
      Аватара пользователя
      Марина Кашина

       
      Сообщения: 411
      Зарегистрирован: 11 мар 2009, 17:08
      Откуда: г.Костанай
      Профессия: Главный бухгалтер
      Блог имени Марина Кашина
      Активность участника

      Re: Форма 300.00: Обороты облагаемые и необлагаемые НДС

      Сообщение shurik_kz » 19 ноя 2013, 20:06

      Марина Кашина писал(а):когда было указанно на ст. 237 п.8 п/п 2.

      О чем гласит статья?
      8. При отсутствии в течение календарного года документов, указанных в абзацах втором, третьем части третьей пункта 1 настоящей статьи, датой совершения оборота по реализации является дата, которая наступит первой:
      1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;
      2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета).


      Во первых в НК явно не указана часть 3 пункта 1. На что ссылаться? :?
      Похоже на это:
      При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата выполнения работ, оказания услуг, указанная в подписанном:
      акте выполненных работ, оказанных услуг;
      документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг, оформленном в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и (или) законодательством Республики Казахстан о транспорте и (или) договорами (соглашениями) в сфере сотрудничества железных дорог при осуществлении перевозок грузов железнодорожным транспортом, подписанными между Республикой Казахстан и другими государствами.



      Дальше Вы пишите:
      Марина Кашина писал(а):ТОО2 за 2013 год выполнило часть работ( четыре объекта сданы) ,выписало сч-фактуры и т.п.НДС на выполненную часть работ начислен и отражен в декларациях.

      Отсюда следует, что такие документы в течение календарного года имели место быть!
      Зачем отражать НДС в 4 квартале? Или Вы имеете ввиду 2012 год, когда была сделана оплата?
      Аватара пользователя
      shurik_kz
      -------
       
      Сообщения: 6927
      Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
      Откуда: Almaty
      Профессия: IT Специалист
      Блог имени shurik_kz
      Активность участника

        Пред.След.

        Привет. Мы ищем таланты:
        • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
        • Тебе интересно в твоей профессии?
        • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
        Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
        • Получить приглашение на форум
        • Радость общения
        • Совместное развитие
        Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

        Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

         


        • Похожие темы
          Ответы
          Просмотры
          Последнее сообщение

        Кто сейчас на конференции

        Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot] и гости: 12


        Лучшие темы за неделю:



        Вам помог наш сайт?

        Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
        Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

        Каждое перечисление поможет форуму!



        Новые сообщения:

        Работа налоговых серверов в 3 квартале 2020 года
        Necytij
        25 минут назад

        [Новость] Новости от 1С
        makfromkz
        Вчера, 16:03

        [01.07.2020 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.21 [обновление выпущено]
        Кайрат-F2
        Вчера, 15:48

        Жить в России
        Кайрат-F2
        Вчера, 12:32

        А вы знаете, что.............
        Senator_I
        Вчера, 12:22

        [Есть вопрос, нерешенная проблема] Все о работе Фонда медицинского страхования
        Кайрат-F2
        10 авг 2020, 18:41

        Экономические последствия коронавируса, COVID-19
        Кайрат-F2
        10 авг 2020, 17:33

        [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
        GRaiS
        10 авг 2020, 17:24

        Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
        GRaiS
        10 авг 2020, 11:40

        Всё о войнах до 1960 [не входить без моральной подготовки]
        Кайрат-F2
        09 авг 2020, 11:51

        "Казахстан помоги" Почему Казахстан предает соседей? Часть 1
        Кайрат-F2
        08 авг 2020, 19:32

        [Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
        Кайрат-F2
        06 авг 2020, 21:01

        Выходные и праздники в Казахстане в 2020 году
        Кайрат-F2
        05 авг 2020, 22:55

        Файл авторасчета формы 910.00 на 2020 год
        GRaiS
        05 авг 2020, 17:14

        [Новость] Пенсионная система Казахстана - что нас ждет в старости
        Senator_I
        05 авг 2020, 13:36

        Регистр НУ по ИПН и СН в 1С 8.2
        vad1
        04 авг 2020, 15:22

        Анекдоты и смешные истории
        GRaiS
        04 авг 2020, 13:15

        [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
        Necytij
        03 авг 2020, 16:09

        [01.08.2020 обновлена] Приложение ИС ЭСФ для смартфонов на Android (ESF AKMedia)
        Кайрат-F2
        01 авг 2020, 10:02

        Музыка. Кто что любит и слушает.
        Кайрат-F2
        30 июл 2020, 18:17

        Интересные факты, фото, новости...
        Кайрат-F2
        30 июл 2020, 16:38

        [Новость] Новости Алматы и Алматинской области
        Кайрат-F2
        30 июл 2020, 12:57

        Интересные вопросы и ответы.
        Кайрат-F2
        30 июл 2020, 10:36

        Освобождение малого бизнеса от налогов с 2020 по 2022 год
        GRaiS
        30 июл 2020, 10:36

        [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
        Кайрат-F2
        29 июл 2020, 18:12

        Заседание программистов
        GRaiS
        29 июл 2020, 16:20

        Новости г. Нур-Султан и Акмолинской области
        Senator_I
        27 июл 2020, 16:30


        Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz