Форум казахстанского налогоплательщика

Марина Кашина писал(а):Если в редакции НК на 2012 год в этой же ст.237 п.8 четко было указано "если работы ,услуги реализуются на постоянной (непрерывной) основе ...." вопрос за 2012 год отражать или нет отпадает.

8. При отсутствии в течение календарного года документов, указанных в абзацах втором, третьем части третьей пункта 1 настоящей статьи, датой совершения оборота по реализации является дата, которая наступит первой:
1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета).

Марина Кашина писал(а):Обращаюсь за помощью, ситуация следующая : ТОО1 перечислило ТОО2 денежные средства в ноябре 2012 года по договору - подряда на реконструкцию трех производственных объектов и строительство еще двух, сроки работ указаны янв.2013- авг.2014. ТОО2 за 2013 год выполнило часть работ( четыре объекта сданы)

Марина Кашина писал(а):Обращаюсь за помощью, ситуация следующая : ТОО1 перечислило ТОО2 денежные средства в ноябре 2012 года по договору - подряда на реконструкцию трех производственных объектов и строительство еще двух, сроки работ указаны янв.2013- авг.2014. ТОО2 за 2013 год выполнило часть работ( четыре объекта сданы) ,выписало сч-фактуры и т.п.НДС на выполненную часть работ начислен и отражен в декларациях. Теперь возникает вопрос надо ли на сумму оставшегося авансового платежа на конец календарного года ТОО2 начислять НДС и отражать в декларации за 4 кв. ? Вопрос возник после семинара в НК г.Костаная , когда было указанно на ст. 237 п.8 п/п 2.

Статья 3. Приостановить с 1 января 2012 года до 1 января 2015 года действие пункта 8 статьи 237 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).

Светлана_Николаевна писал(а):Данный Закон вступает в силу 21 декабря 2013г

1) пункта 7 статьи 1 настоящего Закона, который вводится в действие с 1 января 2006 года;
2) абзацев тридцать седьмого и тридцать восьмого подпункта 3), под-пункта 26), абзаца четвертого подпункта 27), абзаца второго подпункта 38), подпунктов 40), 49), абзацев второго – четвертого подпункта 63), абзацев второго – шестого подпункта 76), абзацев восьмого и девятого подпункта81), подпунктов 82), 83), 85), 89), 90), 96), абзацев третьего – пятого подпункта 102),
подпункта 103) пункта 1, подпункта 2) пункта 12 статьи 1 настоящего Закона, которые вводятся в действие с 1 января 2009 года;
3) подпунктов 86), 91), 106) пункта 1 статьи 1 настоящего Закона, которые вводятся в действие с 1 января 2011 года;
4) абзацев второго и третьего подпункта 2) пункта 11 статьи 1 настоящего Закона, которые вводятся в действие с 21 июля 2011 года;
5) пункта 14 статьи 1 настоящего Закона, который вводится в действие с 10 августа 2011 года;
6) абзаца третьего подпункта 27), подпунктов 29), 30), 31), 34), 35), 36), абзаца третьего подпункта 38), подпунктов 108), 109) пункта 1 статьи 1 настоящего Закона, которые вводятся в действие с 1 января 2012 года;
7) подпункта 2), абзацев третьего – двадцать первого подпункта 3), под-пунктов 12), 13), 14), 47), 51), 52), абзацев второго и третьего подпункта 56), подпункта 73), абзацев девятого – одиннадцатого подпункта 74), абзацев второго и третьего подпункта 97), абзаца второго подпункта 102), подпункта 105) пункта 1, абзацев третьего – девятого подпункта 1) пункта 17 статьи 1 настоящего Закона, которые вводятся в действие с 1 января 2013 года;
8) подпункта 48) пункта 1 статьи 1 настоящего Закона, который вводится в действие с 3 июля 2013 года;
9) абзаца пятого подпункта 16), подпунктов 17), 18), 19), абзаца третьего подпункта 20), подпунктов 75), 79), абзаца шестого подпункта 124), подпункта 132) пункта 1, пункта 8, абзацев второго и третьегоподпункта 2) пункта 18 статьи 1 настоящего Закона, которые вводятся в действие с 1 декабря 2013 года;
10) абзацев третьего и четвертого подпункта 16), абзаца четвертого подпункта 20), абзаца восьмого подпункта 74), абзацев второго, третьего, седьмого, десятого подпункта 124) пункта 1 статьи 1 настоящего Закона, которые вводятся в действие с 1 января 2015 года;
11) подпунктов 8), 9), 127) пункта 1 статьи 1 настоящего Закона, которые вводятся в действие с 1 января 2016 года;
12) подпункта 60) пункта 1 статьи 1 настоящего Закона, который вводится в действие с 1 января 2013 года и действует до 1 января 2015 года.
2. Абзац четвертый подпункта 136) пункта 1 статьи 1 настоящего Закона действует до 1 января 2015 года.
Абзац пятый подпункта 136) пункта 1 статьи 1 настоящего Закона действует до 1 января 2017 года

У меня тоже ситуация с предоплатой за услуги

Светлана-kz писал(а):Услуги экскаватора

GRaiS писал(а):Я считаю, нету счет-фактуры, нету самого НДС!

Статья 237. Дата совершения оборота по реализации
1-1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг.
При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в:
акте выполненных работ, оказанных услуг;
документе (кроме счета-фактуры), подтверждающем факт выполнения работ, оказания услуг, оформленном в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
Пункт 2 изложен в редакции Закона РК от 05.12.13 г. № 152-V (введено в действие с 1 января 2014 г.) (см. стар. ред.)
2. При оказании услуг по предоставлению кредита (займа, микрокредита), перевозке пассажиров, багажа, грузобагажа и почты на железнодорожном транспорте, предоставлению во временное владение и пользование имущества, банковских операций датой совершения оборота по реализации работ, услуг является наиболее ранняя из следующих дат:
1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета);3) дата признания в бухгалтерском учете выполнения работ, оказания услуг.
Статья дополнена пунктом 2-1 в соответствии с Законом РК от 05.12.13 г. № 152-V (введено в действие с 1 января 2014 г.)

Действие пункта 8 приостановлено с 1 января 2012 года до 1 января 2015 года
8. При отсутствии в течение календарного года документов, указанных в абзацах втором, третьем части третьей пункта 1 настоящей статьи, датой совершения оборота по реализации является дата, которая наступит первой:
1) дата выписки счета-фактуры с налогом на добавленную стоимость;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета).

Правильно я понимаю?