Форум казахстанского налогоплательщика

В своей практике часто встречаюсь с проблемой заполнения 300 формы в части оборотов, полученных по нулевой ставке НДС, без НДС и отражения таких счетов-фактур в реестре 8 приложения 300 формы.
В частности, речь идет о строке 300.00.14 (сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с налогом на добавленную стоимость в Республике Казахстан) и какая сумма там должна стоять, с учетом оборотов по нулевой ставке или без учета таковых.
В реестре 300.08, необходимо отражать сведения о счетах-фактурах, по товарам, работам, услугам, приобретенным на территории Республики Казахстан. Счет-фактура, является обязательным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость. Таким образом, если поставщиком была выставлена счет-фактура, то она подлежит отражению в реестре 300.08 и переносу данных в строку 300.00.014 основной формы. Но следует учесть, что в 14 строке формы, отображаются только обороты и сумма НДС по ставкам в 12% и 0 %, при приобретении работ, услуг, товаров у поставщика – неплательщика НДС, с пометкой в счет-фактуре «Без НДС», такие данные не включаются в 14 строку, но счет-фактура подлежит включению в реестр 300.08 и оборот по таким счетам-фактурам будет отражаться в строке 300.00.016 «Товары, работы, услуги, приобретенные без НДС».
В заключение, надеюсь, что на основании этих данных, бухгалтерам будет проще заполнять декларацию по НДС.

Senator_I +
Ваша сообщение как напоминание, которым нужно пользоваться перед заполнением 300ф. Порой очевидные вещи вылетают из головы, отсюда ошибки а потом исправления и допы. Сама недавно отправляла дополнительные декларации по 300ф, не включила в строку 300.00.16 комиссию банка без НДС, при заполнении даже не вспомнила про неё. Вот, потом правила.

Светлана_Николаевна
я тоже раньше иногда забывала.А когда стала от банков получать с-ф где и ноеблаг.обороты то не забудешь. А Senator_I спасибо за напоминание.Балл поставила ( проставилась )

Извините, не с-ф а АВР от банка.

tahasan писал(а):Извините, не с-ф а АВР от банка.

К сожалению наш банк не выписывает АВР за предоставленные услуги без НДС, только с-ф за банковские услуги облагаемые НДС.

Спасибо за отклики! Еще раз хочу подчеркнуть, чем вызвана эта тема - это путанница среди бухгалтеров, какие обороты куда ставить и включать ли полученные счет-фактуры без НДС или с НДС 0 в 8 реестр. По этому вопросу, лично у меня, происходило множество споров и не всегда мое мнение принимали. Надеюсь, что эта статья расставит точки над i в данных вопросах. Также узнал у бухгалтера хорошую методику, она по окончанию каждого месяца делает таблицу, где расписывает (в свернутом виде) все обороты без НДС и отдельную табличку оборотов по 0 ставке, в итоге к кварталу у неё уже есть цифры по данным оборотам. Вследствии чего можно быстро проверить суммы и заполнить соответствующие строки в 300 форме.

Вот тема по 300 форме, рассматривалась на форуме: Форма 300.00 2011 год [Декларация по налогу на НДС]

Смежная тема - Выписка банка - документ для налоговой

Нуреке писал(а):Смежная тема - Выписка банка - документ для налоговой

Спасибо, так лучше.

Senator_I писал(а):Спасибо за отклики! Еще раз хочу подчеркнуть, чем вызвана эта тема - это путанница среди бухгалтеров, какие обороты куда ставить и включать ли полученные счет-фактуры без НДС или с НДС 0 в 8 реестр. По этому вопросу, лично у меня, происходило множество споров и не всегда мое мнение принимали. Надеюсь, что эта статья расставит точки над i в данных вопросах. Также узнал у бухгалтера хорошую методику, она по окончанию каждого месяца делает таблицу, где расписывает (в свернутом виде) все обороты без НДС и отдельную табличку оборотов по 0 ставке, в итоге к кварталу у неё уже есть цифры по данным оборотам. Вследствии чего можно быстро проверить суммы и заполнить соответствующие строки в 300 форме.

Для того, чтобы не выписывать каждый месяц обороты с НДС и без НДС(0), я , при разноске документов от поставщиков без НДС формирую на них счета-фактуры с номером 0 и все доки попадают в реестр счетов-фактур полученных.
В конце квартала формирую Реестр, переношу в EXCEL, впереди таблицы добавляю столбик, копирую в него столбик со ставкой НДС. Затем захватываю всю таблицу, командую от А до Я, и все обороты разбиваются на две группы: С НДС и со ставкой "0" и не нужно ничего выписывать. Добавляю между ними строки, протягиваю автосуммы и строки 14 и 16 готовы. Обороты сверяю с ОСВ.

biluha писал(а):В конце квартала формирую Реестр, переношу в EXCEL, впереди таблицы добавляю столбик, копирую в него столбик со ставкой НДС. Затем захватываю всю таблицу, командую от А до Я, и все обороты разбиваются на две группы: С НДС и со ставкой "0" и не нужно ничего выписывать. Добавляю между ними строки, протягиваю автосуммы и строки 14 и 16 готовы. Обороты сверяю с ОСВ.

Да и мы так готовим реестры к ф. 300

Как у вас все просто А я написал специальную обработку по документам полученных товаров и полученых услуг и они потом формируют обороты без НДС. А еще была идея, сделать, чтобы сумма без НДС (при проверке в документе, если Сумма без НДС - Сумма = 0), тогда сумму относить на забалансовый счет и по нему уже спокойно смотреть остатки по кварталу.

biluha писал(а):

Senator_I писал(а):Спасибо за отклики! Еще раз хочу подчеркнуть, чем вызвана эта тема - это путанница среди бухгалтеров, какие обороты куда ставить и включать ли полученные счет-фактуры без НДС или с НДС 0 в 8 реестр. По этому вопросу, лично у меня, происходило множество споров и не всегда мое мнение принимали. Надеюсь, что эта статья расставит точки над i в данных вопросах. Также узнал у бухгалтера хорошую методику, она по окончанию каждого месяца делает таблицу, где расписывает (в свернутом виде) все обороты без НДС и отдельную табличку оборотов по 0 ставке, в итоге к кварталу у неё уже есть цифры по данным оборотам. Вследствии чего можно быстро проверить суммы и заполнить соответствующие строки в 300 форме.

Для того, чтобы не выписывать каждый месяц обороты с НДС и без НДС(0), я , при разноске документов от поставщиков без НДС формирую на них счета-фактуры с номером 0 и все доки попадают в реестр счетов-фактур полученных.
В конце квартала формирую Реестр, переношу в EXCEL, впереди таблицы добавляю столбик, копирую в него столбик со ставкой НДС. Затем захватываю всю таблицу, командую от А до Я, и все обороты разбиваются на две группы: С НДС и со ставкой "0" и не нужно ничего выписывать. Добавляю между ними строки, протягиваю автосуммы и строки 14 и 16 готовы. Обороты сверяю с ОСВ.

Хоть у меня небольшие обороты но тоже так делаю, вообще "biluha"давно дает полезные советы работы с таблицами в excel-Уважаю! +поставила!

Светлана_Николаевна писал(а):

tahasan писал(а):Извините, не с-ф а АВР от банка.

К сожалению наш банк не выписывает АВР за предоставленные услуги без НДС, только с-ф за банковские услуги облагаемые НДС.

Я звонила в свой банк с вопросом об АВР, те позвонили в Головной банк. А Головной банк ответил, что они не обязаны выписывать АВР, тем более СФ на финуслуги без НДС.
Теперь думаю, может быть им официальное письмецо закинуть со ссылкой на Н Кодекс.

biluha писал(а):Я звонила в свой банк с вопросом об АВР, те позвонили в Головной банк. А Головной банк ответил, что они не обязаны выписывать АВР, тем более СФ на финуслуги без НДС.
Теперь думаю, может быть им официальное письмецо закинуть со ссылкой на Н Кодекс.

Ну ладно с-ф не выписывают на услуги без НДС, тут ещё можно понять их нежелание. Но почему так с АВР упираются, причём почти все банки? Может это для них слишком большой объём работы? Я понять не могу мотивации отказа выписать АВР.

Разговаривала со своим оперционистом. Она говорит, что виды услуг их программа группирует и выдает сведения за месяц.
А выписывать АВР -это уже штатная единица.(это мое мнение). А штат сокращен до предела. Вот и не хотят дополнительных(хотя и обязательных) проблем

Я тоже так предполагаю, что выписывать АВР клиентам - это работа, которую в банке попросту некому делать.

Светлана_Николаевна писал(а):Я тоже так предполагаю, что выписывать АВР клиентам - это работа, которую в банке попросту некому делать.

Ну это же не проблема клиентов, обслуживающихся в банке. Если положено, то должны выдавать (ИМХО).