Форум казахстанского налогоплательщика

А я узнала интересную вещь от аудиторской компании, официально. Исправление фин.отчетности допускаются ретроспективно, т.е. за предыдущие года. Допиком. Некоторые имправления ф.100,00 тянут за собой необходимые исправления и в фин. отчетности. Но тогда это условие должно быть прописано в вашей учетной политике. И соответственно все доки ( привязанные к этому исправлению) также правятся (главная книга, анализы счетов, журналы-ордера и прочее).

Нашла ошибки в 2007, 2008 по 100ф пред.бухг. на вычеты аморт.отчисления отнесены в сумме по БУ, а не по НУ, получается занижены расходы(42809), КПН завышен(12843).
Подскажите пжл проводка в 2009г - 1410 / 5520?

Svetlana_V писал(а):Нашла ошибки в 2007, 2008 по 100ф пред.бухг. на вычеты аморт.отчисления отнесены в сумме по БУ, а не по НУ, получается занижены расходы(42809), КПН завышен(12843).
Подскажите пжл проводка в 2009г - 1410 / 5520?

Дт 1410 Кт 1030 Авансовые платежи по КПН
Дт 7710 Кт 3110 Начислен КПН
Дт 3110 Кт 1410 Закрытие периода (Зачет авансовых платежей по налогам)
Дт 5610 Кт 7710 Закрытие периода (Расчитать итоговый доход (убыток))
Дт 5510 Кт 5610 Закрытие периода (Реформировать итоговый доход (убыток))

biluha
Спасибо. Но у меня вопрос немного другой какие проводки сделать в 2009г при исправлении ошибок по КПН за 2007,2008г, наверно вот так
5520/3110 сторно -12843
3110/1410 сторно -12843

Svetlana_V писал(а):biluha
Спасибо. Но у меня вопрос немного другой какие проводки сделать в 2009г при исправлении ошибок по КПН за 2007,2008г, наверно вот так
5520/3110 сторно -12843
3110/1410 сторно -12843

Дт 7710 Кт 3110 Начислен КПН -12843 Начисление налогов в журнале регламентные документы (1С 7.7)
Дальше при закрытии периода программа сама проводки сделает.
3110/1410 программа не делает такой проводки, только Бух.спракой.

Svetlana_V писал(а):biluha
Спасибо. Но у меня вопрос немного другой какие проводки сделать в 2009г при исправлении ошибок по КПН за 2007,2008г, наверно вот так
5520/3110 сторно -12843
3110/1410 сторно -12843

Ещё раз возвращаюсь к вашему вопросу.
КПН начисляется проводкой:
Дт 7710 (Расходы по КПН) Кт 3110. Сторно делается этой же проводкой, только с минусом
Вы, видимо, КПН сразу начисляете на 5520? Я считаю, что так не должно быть.
Исправление ошибок в прошлом периоде не означает дополнительную проводку на результат. Нужно везде исправить.
А с другой стороны, чтобы не заморачиваться, ваши проводки изменят остатки по балансу как вам нужно через Бух.справку.

biluha писал(а):Нужно везде исправить.

Вы предлагаете 2007,2008г перепечатывать все ОСВ, фин.отчетность? И кто же будет подписывать эти отчеты если бухг. составл. их уволена?
Как же тогода вот это
НСФО
157. В той степени, в которой это будет практически осуществимо, субъект должен ретроспективно корректировать существенные ошибки предыдущих периодов в первом комплекте финансовой отчетности, утвержденной к выпуску, после их обнаружения
159. В случае, когда пересчет является практически неосуществимым, субъект должен признать сумму влияния ошибки в начальном для текущего периода сальдо нераспределенной прибыли.

Дело ваше, какую статью НСФО вы возьмте к исправлению ошибки. Да и в бух.учете по вашей прблеме ошибок то нет, тоько дополнительные проводки последней датой отчетного года. И допик по Ф 100. В 2007,2008 финотчетность в Ф100. И к ней также придется делать доп. исправления на сумму ошибки.
Я тоже работаю полтора года, и у меня сейчас проверка налоговая, и приходится исправлять все предыдущие 4 года.
А это такая морока. Предыдущий бухгалтер не исправляла в том периоде, гле ошиблась. Исправления делала в конце года ручными операциями, без каких либо пояснений. Вот теперь сижу гадаю- что с чем едят. А год проходит, забывается, что сама в нем творила, не то что кто-то.