Форум казахстанского налогоплательщика

Люди, плиз,помогите, кто может, первый раз столкнулась с импортом. Ситуация такая: поступило оборудование из России. Вопросы:
1. По какому курсу я должна поставить приход товара?
2.Какой пакет документов должен быть( ГТД, накл и т.д.)?
3. Как возникает курсовая разница и как ее отразить в бухучете?
4.Договор был заключен в 2008 году,оплата была 2 частями, первая-предоплата 50 % в 2008 году, вторая часть - в 2009-м году. В приложении к договору указана цена с учетом НДС 13 %, какую сумму НДС я могу взять в зачет?
Всем заранее огромное СПАСИБО!

1. По курсу, указанному в ГТД
2. Полный (ГТД с приложениями, накл, инвойс и т.д.)
3. Курсовая разница возникнет в момент проводки оплачено минус оприходовано. Если в Дт то отрицательная, если в Кт то положительная. Отражается проводками в зависимости от Дт или Кт
4. В договоре с импортером НДС 13% - умора. В договорах с импортерами НДС не указывается yub в процентах, ни в суммах.
НДС в зачет исключительно в сумме оплаченной при растоможке.

Если Вы получили товар после 100% предоплаты, курсовой разницы не возникает вовсе. Товар приходуете по среднему курсу предолаты. В ГТД указывается курс для расчеты пошлин и НДС.

А если по счёту оплатила по курсу 3.65, а товар пришёл когда курс был 4 рубля, и в поступлении ТМЗ (импорт) какой курс выставлять?

Курс, указанный к ГТД.

А как быть с курсом если у меня в ГТД курс стоит от 03.02.09г., а сч/ф от 28.01.09г.!? Как быть?

Курс по ГТД и не иначе.

А вот что включать в доп. стоимость? У меня брокерские услуги, автоперевозка, таможенный сбор! Это все я должна включить в доп. стоимость? И еще оплатили НДС за РФ (105105)! Его просто начислить бух. справкой? А проводку не подскажите? Заранее благодарю!

Все расходы до вашего склада. ндс по ГТД

Хотите сказать, что НДС за РФ я тоже должна включить в доп. стоимость?

НДС поставьте в закладке (таможня, таможенный сбор), накладная сама сформирует проводки 1420-3397. Дальше закройте авансовым или выпиской по банку 3397 счет.

Огромное спасибо!

Импорта у меня никогда не было! В этой сфере я полный ноль! Поэтому прошу помочь знающих! Пришел товар из России! У меня на руках следующие документы:
1. Договор от 15.12.08г. в рублях (ориентировоч. сумма дог. 20 000 000 без НДС) , к нему спецификация 1 от 15.12.08г.(сумма 5 271 349 р.), спецификация 2 от 15.12.08г. (1 831 012 р.);
2. Счет/ф от 28.01.09г. на сумму 1 822 543,04 р.
3. ГТД с курсом от 03.02.09г., подробности подсчета: 10-7773 тенге,1евро=155,45 тенге; 35-781169 тенге
4. Сертификаты о происхождении товара
5. Сертификаты качества
6. СМР
7. Счет/ф на автоперевозку (без НДС)
8. Счет/ф на брокерские услуги
Оплата была произведена 1 967 371 р. от 21.01.09г.. Товар пока пришел только по второй спецификации. Так же оплатили таможенный сбор (106201) 7773 тенге и НДС за РФ 781169 тенге, оба платежа от 03.02.09г.
Подскажите что мне со всем этим делать?
1. Что включить в доп. стоимость?
2. По какому курсу приходовать?
3. Что делать с НДС за РФ?
4. Какие документы еще нужны?
5. Для чего нужны сертификаты?
6. Как в последующем будет закрываться этот договор?

1.В доп.стоимость включаем таможенный сбор и если есть пошлину (по ГТД). Сч-ф на автоперевозку кто выставил? Резидент? Если нет, то она должна входить в общую стоимость товара по ГТД. Её разносим в закладке дополнительные расходы (в накладой на приход).
2.Приходуйте согласно спецификации в рублях по курсу на 03.02.09г.
3.НДС сядет у вас на 1420 счет и отразиться в 300 форме в строке 300.00.009 начислен и в 300.00.015 зачет.
4.Если делали через брокеров, то это и есть весь пакет документов, иначе не растаможили бы.
5.Сертификаты нужны для растаможки и для дальнейшей продажи товара. Покупатели могут потребовать.
6.После всей поставки товара сделаете курсовую разницу и будет по нулям.

Уважаемая Галина Михайловна, я брокерские услуги и автоперевозку (оба резиденты) включила в доп. стоимость, это правильно? Именно туда куда вы сказали по поводу не резидента! И что то я не совсем поняла по поводу курсовой разницы? Это в смысле сделать переоценку валюты? И НДС (105105) я включила в закладку таможенный сбор как вы мне посоветовали до. За что я вам сильно благодарна!
У меня еще есть другая ситуация, где вроде все одно и тоже, но единственно я еще плачу НДС за импорт (105102) и услуги по приему грузу у меня от не резидента! То есть я ему плачу сперва 1200 долларах в Россию, а потом еще плачу 80000 тенге в Казахстане. Это как понимать? То есть головное предприятие у него в России, а здесь филиал что ли? Что мне делать с такими доп. затратами?

p.s. У меня программа 1С 7.7

Все затраты понесенные с привозом товара садяться на доп.стоимость, то есть на себестоимость.
Да, переоценка валюты, так правильней.
А это разные предприятия? С кем договор заключен? В какой валюте? Счет фактура как от них выставленна? По идеи доставка до границы Казахстана включается в общую стоимость по ГТД. Попробуйте выйти на эту сумму.

Предприятие по приему грузов одно и то же! Это меня и настораживает, что сперва платим в Россию в долларах, а потом здесь еще в тенге! Мне кажется, что они сперва из России груз отправили (проверили пломбы и все такое), за это я им оплатила 1200 долларов, а потом у нас здесь принимали и я оплатила 80 000 тенге! Договоров как я понимаю должно быть два?! Просто один я нашла в тенге, а вот второй видимо в пути! Сч/ф я пока не получила! Как получу сч/ф и договора сразу сообщу и попрошу у вас помощи! Можно? И если допустим все что было до границы, я имею ввиду автоперевозка и услуги приема, мне это как провести в 1С? То есть все включить в доп затраты? И наши услуги брокерские и то что было до границы?

Не подскажите в какой литературе я могу побольше ознакомиться с импортом кроме НК!

Давайте подождем.
Я руководствуюсь НК. Если возникают вопросы по ГТД, обращаюсь к брокерам.

Галина Михайловна, мне пришли документы! Договоров два, и как бы компании вроде разные, но в тоже время логотип один! Один договор в тенге, другой договор в долларах! Сч/ф тоже две, которая в тенге там указан НДС, серия, номер как полагается! В долларах вторая сч/ф на ту сумму которую я оплатила!
Вообщем выходит, что у меня услуги по приему груза в долларах сч/ф от 13.02.09г. и вторая здешняя тоже от 13.02.09г.! И вот что мне теперь делать?
Заранее благодарю!