Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени САНЕЧКА (темы, которые создал(а) участник форума САНЕЧКА)

[Есть вопрос, нерешенная проблема] Возврат НДС по импорту

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

[Есть вопрос, нерешенная проблема] Возврат НДС по импорту

Сообщение САНЕЧКА » 25 апр 2009, 02:26

Подскажите пожалуйста кто в курсе, как возвращается НДС по импорту?
САНЕЧКА
-------
 
Сообщения: 26
Зарегистрирован: 12 фев 2009, 16:44
Блог имени САНЕЧКА
Активность участника


Эта тема в сообществах:


Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение Геннадьевна » 25 апр 2009, 08:29

САНЕЧКА
Вопросы нужно задавать более конкретно,на такие размытые вопросы логично получить ссылку на ст 272-274.
1.Вы заплатили на коды(105102,105105) НДС при растаможке больше ,чем нужно и хотите вернуть ?
2.Или у вас сложилось превышение НДС за счет растаможки до 01.01.2009 и вы хотите вернуть это превышение по лицевому счету 105101?
3 Или тоже, что п.2, но уже за 1 квартал 2009 года.
Геннадьевна
-------
 
Сообщения: 136
Зарегистрирован: 12 апр 2008, 12:36
Откуда: Караганда
Блог имени Геннадьевна
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение САНЕЧКА » 25 апр 2009, 17:21

Спасибо за конкретизацию, я сказать чесно, просто столкнулась с новой ситуацией :evil: , вроде не чайник, если объяснят , то пойму :? . ТОО в декабре 2008 на ОУР и НДС 0%, с 01.01.2009г. на упрощенке и на НДС, на таможне соответственно на товар НДС оплачивают, выписывают с 01.01.2009 счета по реализации, с НДС. А тот что был уплачен при растоможке , вот этот НДС меня и интересует, как он возвращается, на основании каких документов? И ещё если не трудно, пожалуйста, растолкуйте как правильно приходовать импорт?
САНЕЧКА
-------
 
Сообщения: 26
Зарегистрирован: 12 фев 2009, 16:44
Блог имени САНЕЧКА
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение Геннадьевна » 26 апр 2009, 09:11

САНЕЧКА,я рада ,что вы стремитесь понять. Но для этого я должна понять вашу схему, а это сложно даже с моим немаленьким стажем.
1.
ТОО в декабре 2008 на ОУР и НДС 0%,
что это означает: вы не стояли на учете по НДС? Или реализация облагалась по нулевой ставке?

2.
с 01.01.2009г. на упрощенке и на НДС
На учет по НДС встали с 01.01.2009?

3.
на таможне соответственно на товар НДС оплачивают
.
А тот что был уплачен при растоможке , вот этот НДС меня и интересует,
Этот НДС уплачен после 01.01.2009?

4.Что в у вас означает фраза
как он возвращается, на основании каких документов?
Вы хотите вернуть на расчетный счет?
Нормально ответьте на вопросы, прямо по пунктам.
Геннадьевна
-------
 
Сообщения: 136
Зарегистрирован: 12 апр 2008, 12:36
Откуда: Караганда
Блог имени Геннадьевна
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение Lada » 26 апр 2009, 11:57

НДС оплаченный при растаможке товаров отражается в декларации в качестве зачета при условии что НП является налогоплательщиком НДС.
Никаких возвратов этого НДС кроме права на его зачет нет. В учете этот НДС отражаете Дт 3130 что дает Вам уменьшение платежей в бюджет по принципу начисленный минус зачетный = платеж в бюджет.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение Lada » 26 апр 2009, 12:00

Если до момента постановки на учет по НДС Вы растаможили товар, то в приходе этот НДС отражен в стоимости прихода товара. По остаткам на дату постановки на учет по НДС Вы имеете право взять в зачет НДС по остаткам ТМЗ и ОС. При это очень внимательно надо поднять все счета фактуры и отразить свое право на зачет очень точно чтобы не было проблем. В учете точно также переносите Дт 3130 Кт ТМЗ и ОС на эти суммы.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение Геннадьевна » 26 апр 2009, 20:00

САНЕЧКА
Я понимаю,что резвые девушки всегда готовы помочь, спасибо им, но я все же жду ваших ответов.
Геннадьевна
-------
 
Сообщения: 136
Зарегистрирован: 12 апр 2008, 12:36
Откуда: Караганда
Блог имени Геннадьевна
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение САНЕЧКА » 27 апр 2009, 01:05

Lada, спасибо Вам огромное за пояснения, Вы как всегда локоничны и точны, а главное в точку. ;) Ещё раз СПАСИБО!
САНЕЧКА
-------
 
Сообщения: 26
Зарегистрирован: 12 фев 2009, 16:44
Блог имени САНЕЧКА
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение САНЕЧКА » 27 апр 2009, 01:40

Смиренно отвечаю, на четко поставленные вопросы:
1. С конца 2008г. ТОО на учете по НДС не стояло.

2. С 01.01.2009г. является плательщиком НДС.

3. В 2008 г. в ноябре, была поставка по импорту, и при растоможке товара была уплачена таможенная пошлина по ставке 13% (я так понимаю НДС(вид-35; основа начисления-952630)), эта информация из там.декларации...
Счёт на товар выписан БЕЗ НДС. На уплаченную пошлину, думается, должна быть квитанция, которую , к сожалению мне не предоставили...
ВОПРОС: Могу ли я взять эту цифру (уплаченные 13%) из ГТД, и провести по бух.учёту, хотя бы на оставшийся товар, на 01.01.2009 ?
(До 01.01.2009 реализация была очень маленькая.)

Вторая поставка, прошла в январе 2009, счет\ф выписана также , БЕЗ НДС, по ГТД суммы пошлины по НДС нет?????????? :?
САНЕЧКА
-------
 
Сообщения: 26
Зарегистрирован: 12 фев 2009, 16:44
Блог имени САНЕЧКА
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение Lada » 27 апр 2009, 08:57

Если товар с России то пошлина не начисляется и не платиться. По товарам которые приходовали (вместе с НДС естественно) в ноябре если есть остатки на 01.01.09, то "вытаскиваете" с них НДС и берете в зачет. Если есть ОС тоже "вытаскиваете" и берете в зачет.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение helena » 27 апр 2009, 11:08

САНЕЧКА писал(а): Вторая поставка, прошла в январе 2009, счет\ф выписана также , БЕЗ НДС, по ГТД суммы пошлины по НДС нет?????????? :?

Здравствуйте, Санечка!
Если позволите внесу некоторую ясность, а именно:
Таможенные платежи деляться: таможенный сбор, таможенная пошлина и НДС. Таможенный сбор (вид там. платежа 10)уплачивается в размере 50 евро (по курсу), таможенная пошлина (вид там. платежа 22) исчисляется в процентах от таможенной стоимости, НДС (вид там. платежа 34, 35, 41) уплачивается в размере 12% от сложения там. стоимости, там. сбора и там. пошлины, при наличии последней.
Другими словами пошлина и НДС не одно и тоже.
helena
-------
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: 12 янв 2009, 08:11
Блог имени helena
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение Lada » 27 апр 2009, 11:23

Есть понятие импортная пошлина - если товар из России то ее не бывает :lol:
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение helena » 27 апр 2009, 11:54

Санечка,
ниже приведены коды бюджетной классификации (таможенные платежи)
106101 Таможенные пошлины на ввозимые товары, за исключением таможенных Пошлин на ввозимые товары, взимаемых с физических лиц с применением единой ставки таможенной пошлины
106201 Поступления от осуществления таможенного контроля и таможенных процедур
105102 Налог на добавленную стоимость на товары, импортируемые на территорию Республики Казахстан, кроме налога на добавленную стоимость на товары, происходящие и импортируемые с территории Российской Федерации
105105 Налог на добавленную стоимость на товары, происходящие и импортируемые с территории Российской Федерации
helena
-------
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: 12 янв 2009, 08:11
Блог имени helena
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение САНЕЧКА » 03 май 2009, 02:02

Lada и helena, спасибо Вам огромное :D за помощь, если ещё возникнут вопросы :shock: , Вы не возражаете ,я Вас снова по-достаю ? :oops:
САНЕЧКА
-------
 
Сообщения: 26
Зарегистрирован: 12 фев 2009, 16:44
Блог имени САНЕЧКА
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение САНЕЧКА » 22 май 2009, 13:48

Lada здравствуйте, пожалуйста растолкуйте мне, как правильно взять в зачёт НДС по импорту? Наше ТОО зарегистрировано в качестве плательщика НДС с 01.01.2009г. За товар, пришедший до 01.01.2009г. ....был уплочен НДС на томожне, по этой партии товара была выписана лишь одна сч\ф. Выше Вы говорили, что можно взять в зачёт НДС на оставшийся товар, если можно объясните подробно, как это оформить правильно, на основании каких документов ? И ещё, наше ТОО до 01.01.2009года было на ОУР, можно ли НДС с проданного товара взять на вычет по КПН (мы ведь не являлись плательщиками НДС, а на таможне НДС оплачен ), если да, то как мне эту операцию можно провести :?
САНЕЧКА
-------
 
Сообщения: 26
Зарегистрирован: 12 фев 2009, 16:44
Блог имени САНЕЧКА
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение САНЕЧКА » 22 май 2009, 14:35

Я, наверное, туплю непомерно........ :evil: Lada, если можно ещё вопрос, Вы написали, что до постановки на учёт по НДС, необходимо отразить уплаченный НДС в стоимости товара....... Его нужно равномерно распределить по позициям в строку % от пошлины, или это делается как-то иначе????
САНЕЧКА
-------
 
Сообщения: 26
Зарегистрирован: 12 фев 2009, 16:44
Блог имени САНЕЧКА
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение олюшка » 29 май 2009, 08:39

Lada писал(а):Если товар с России то пошлина не начисляется и не платиться. По товарам которые приходовали (вместе с НДС естественно) в ноябре если есть остатки на 01.01.09, то "вытаскиваете" с них НДС и берете в зачет. Если есть ОС тоже "вытаскиваете" и берете в зачет.

А что если начислили пошлину с Россией? (растомаживал первый раз мальчик, оплатил наличкой), можно что-то вернуть или в зачет кудысь поставить?
Аватара пользователя
олюшка
-------
 
Сообщения: 483
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 17:59
Откуда: Астана
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени олюшка
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение Lada » 29 май 2009, 08:55

Не могли начислить. Вы путаете таможенные пошлины и импортные. На товар с Россией импортную пошлину не начисляют, не взимают, не платят.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение Lada » 29 май 2009, 08:56

Lada писал(а):Есть понятие импортная пошлина - если товар из России то ее не бывает :lol:
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Возврат НДС по импорту

Сообщение олюшка » 29 май 2009, 09:00

по гтд 47 (стоимость там.пошлин и сборов) графа 22- 5% от суммы товара- это таможенная пошлина, а графа 10 -50 евро это что? так же там отражается ндс.
Аватара пользователя
олюшка
-------
 
Сообщения: 483
Зарегистрирован: 09 янв 2009, 17:59
Откуда: Астана
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени олюшка
Активность участника

След.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: sinkinae и гости: 54


Лучшие темы за неделю:

[Новость] Налоговые регистры
timur_26_
18 апр 2018, 00:19

[11.04.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.4.11 [с ЭСФ, обновление форм СОНО]
Кайрат-F2
19 апр 2018, 17:44

[18.04.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.4.18 [с ЭСФ, обновление форм СОНО]
Senator_I
Сегодня, 09:57

[06.01.2016 обновлена] Обновление 1С версии 7.7
filomena71
20 апр 2018, 09:30

[Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
Кайрат-F2
18 апр 2018, 14:01



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

[Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
GRaiS
Сегодня, 18:14

[18.04.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.4.18 [с ЭСФ, обновление форм СОНО]
Senator_I
Сегодня, 09:57

[Справочный материал] Ставки платы за пользование водными ресурсами на 2018 год
timur_26_
Вчера, 23:18

[Справочный материал] Ставки платы за эмиссии в окружающую среду на 2018 год
timur_26_
Вчера, 23:13

Форма 300.00 2018 год [Декларация по НДС]
GRaiS
Вчера, 11:16

Анекдоты и смешные истории
GRaiS
Вчера, 10:43

[Есть вопрос, нерешенная проблема] Штрафы за несвоевременную сдачу отчетов
tahasan
23 апр 2018, 09:30

[06.01.2016 обновлена] Обновление 1С версии 7.7
filomena71
20 апр 2018, 09:30

[11.04.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.4.11 [с ЭСФ, обновление форм СОНО]
Кайрат-F2
19 апр 2018, 17:44

[Новость] Новости от 1С
makfromkz
19 апр 2018, 13:15

[Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
Кайрат-F2
18 апр 2018, 14:01

[17.01.2018 обновлена] JRE необходимый для работы в Кабинете налогоплательщика
Кайрат-F2
18 апр 2018, 05:43

[Новость] Базовые ставки МРП, МЗП на 2018 год в Казахстане
timur_26_
18 апр 2018, 00:38

[Новость] С 01.07.2017 г. вводятся отчисления на соцмедстрахование
timur_26_
18 апр 2018, 00:36

[Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2017 год
timur_26_
18 апр 2018, 00:33

[Новость] Налоговые регистры
timur_26_
18 апр 2018, 00:19

С 01.01.2019 г. планируется снизить ставку ИПН для низкоопла
timur_26_
18 апр 2018, 00:12

Единый совокупный платеж (Новый налог для самозанятых)
timur_26_
18 апр 2018, 00:09

[Есть вопрос, нерешенная проблема] Отчеты в Национальный банк Казахстана
vad1
16 апр 2018, 01:08

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
timur_26_
16 апр 2018, 00:47

Анонимные комментарии на сайтах запретили в Казахстане
Senator_I
13 апр 2018, 16:04

Девальвация или инфляция в Казахстане?
makfromkz
13 апр 2018, 15:29

Работа налоговых серверов во 2 квартале 2018 года
Кайрат-F2
11 апр 2018, 18:20

Расчет акциза [реализация ГСМ]
timur_26_
11 апр 2018, 00:17

[29.03.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.3.28 [с ЭСФ, печать счет-фактур, вход]
Кайрат-F2
10 апр 2018, 23:21


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz