Форум казахстанского налогоплательщика

НДС методом зачета за 2008 год по импорту по ст.250 НК РК как можно отразить данный НДС в виде проводок и в программе 1-С

Отразить в зачет и в начисление.

Это понятно по ФНО 300 за 2008 год строки 300.00.009 и 300.00.015 но как отразить в виде проводок и испльзую программу 1-с, заранее благодарен

В самом документе накладная на приход ТМЦ (импорт), в закладке таможня, таможенный сбор ставиться сумма НДС начисленный по ГТД. Проводки Дт 1420- Кт 3397.

это понятно но по стороне начиления как сформировать

Все начисления по ГТД будут на 3397 счете. С 300 формой расхождения не будут.

Мы разбирали похожую ситуацию, пришли к мнению, что проводки по такой операции будут следующие:
Дт 1420 Кт 3397 Сумма НДС к оплате (документ Поступление ТМЦ импорт)
Дт 3397 Кт 3130 Сумма НДС к начислению (документ Бухгалтерская справка)
Дт 3130 Кт 1420 Сумма НДС начислена и отнесена в зачет (документ Закрытие периода)

В 2008 году статье 250 НК были слова "1-1. Положения пункта 1 настоящей статьи применяются в отношении товаров, ввозимых плательщиком налога на добавленную стоимость для собственных производственных нужд.". Т.е. подразумевалось, что если импорт не для собственных нужд, значит не используем метод зачета.
А в НК за 2009-2010 годы такой статьи нет, да и подобных слов тоже. Значит, если приобретаем не для собственных нужд в 2009-2010 годах, то можно использовать метод зачета?!

Как считаете, коллеги?

Нуреке, посмотрите сравнительну таблицу 2008-2009 г. НК, там согласно ст. 49 Закона о введении в действие НК ст. 250 оставили в старой редакции до 2012 г., а потом исключат. Я только не помню были ли после этого др. изменения

Спасибо, Евгения_Евгения. Судя по вашей сравнительной таблице, реализация товаров, по которым НДС уплачен методом зачета, не отменяет уплату НДС методом зачета.

Уважаемые форумчане посморите пожалуйста карточку 1420, как то странно у меня отражается ндс по импорту. Он должен пойти в зачет ?

у вас сумма по дебету счета 1420 - 1090396тг, какой проводкой сделана?

irina kz
Это ОСВ и по нему не смогут вам помочь. Выложите нормально карточку счета.

Ой простите пожалуйста, вот карточка

Счет 3397 закрылся все нормально

У нас есть инструкция по импорту в 1С 8 - Как правильно оприходовать импортный товар. Почитайте, если что неясно, то и тему всю полезно будет прочитать.

спасибоНуреке) я по этой теме и начинала приходовать товар)

буду снова все перечитывать может что-то упустила

почему у вас оплата НДС 10.07.13г. 1032318 тенге стоит не на Налоговое управление, а на TOO "NKB Group Service"?

я в платежке поставила счет вместо 3310 , 1420, поэтому в 1с, контагент не НУ , а на мою компанию вышел, Исправила.