Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени vova64 (темы, которые создал(а) участник форума vova64)

Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Сообщение vova64 » 25 май 2009, 14:08

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста.
Есть клиенты в г.Байконур.
Они зарегистрированы в Российской Федерации.
У них нет РНН есть ИНН идентификационный номер налогоплательщика (не путать с ИИН).
Как правильно заполнять форму 300.07 в СОНО?
Куда ставить в РНН в ИИН?
Что ставить ИНН?
Раньше в НДСке вводили в поле РНН и все было нормально.
Теперь при импорте в приложение 300,07 ошибка ругается на клиентов Байконура.
Думал может у кого еще есть подобный случай.
vova64
-------
 
Сообщения: 39
Зарегистрирован: 17 янв 2009, 08:38
Блог имени vova64
Активность участника


Re: Отражение в реестре счет-фактур полученных от нерезидентов

Сообщение Doka » 25 май 2009, 14:17

Разъясни мне, Вы импортировали товар либо получали от них услуги?
Если был импорт товара, то реестр заполнять не нужно.
Если Вы получали от них услуги, то заполняешь приложение по нерезидентам, платишь за них НДС и КПН, а так же отправляешь форму 101.04.
Размыто, да?
Doka
-------
 
Сообщения: 16
Зарегистрирован: 08 май 2009, 12:21
Блог имени Doka
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур полученных от нерезидентов

Сообщение vova64 » 25 май 2009, 14:19

Мы не импортировали.
Мы продали им наш товар.
vova64
-------
 
Сообщения: 39
Зарегистрирован: 17 янв 2009, 08:38
Блог имени vova64
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур полученных от нерезидентов

Сообщение sokref » 25 май 2009, 14:21

Так, значит это я не правильно тему назвал. Переименую
sokref
Эксперт-Куратор
 
Сообщения: 9576
Зарегистрирован: 26 янв 2008, 20:30
Профессия: Компьютерщик (не 1С)
Блог имени sokref
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Сообщение Наталяка » 25 май 2009, 15:15

у нас эти же клиенты похоже у них РНН случаем не на 1091 заканчивается?
мы указали РНН российский и отправили, правда пока безуспешно.
Наталяка
-------
 
Сообщения: 286
Зарегистрирован: 28 авг 2008, 09:22
Профессия: Другое
Блог имени Наталяка
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Сообщение Doka » 25 май 2009, 16:41

Сначала проводки для разминки:
Дт 1210 - Кт 6010 - 1 482 000 (усл.) Вы выставили им счет за реализованный товар на экспорт
Дт 7010 - Кт 1330 - 1 000 000 (усл) Списали себестоимость реализованного товара
Дт 1030 - Кт 1210 - 740 000 (усл) Вам оплатили денежку (5 000 х 148)
Дт 7430 - Кт 1210 - 2 000 Тут же рассчитана отрицательная курсовая разница на остатки задолженности покупателя Вашего тогда, когда Вы получили от него денежки (10 000 х (148 - 148,2))
Дт 1030 - Кт 1210 - 741 500 Поступила оплата за товар 5 000 х 148,3
Дт 1210 - Кт 6250 - 1 500 Рассчитана полож.курсовая разница. (5 000 х (148,3- 148).

Теперь по поводу 300.07.В этом приложении не нужно их указывать. При наличии установленных законодательством документов, подтверждающих реализацию товаров предприятию-нерезиденту, т.е. на экспорт, оборот по реализации облагается НДС по ставке 0%. Заполняете строку 300.00.02 в Декларации.
Doka
-------
 
Сообщения: 16
Зарегистрирован: 08 май 2009, 12:21
Блог имени Doka
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Сообщение Наталяка » 25 май 2009, 16:45

Doka писал(а):оборот по реализации облагается НДС по ставке 0%.

а если в реализации товаров товар стоит с НДС 12%?
Наталяка
-------
 
Сообщения: 286
Зарегистрирован: 28 авг 2008, 09:22
Профессия: Другое
Блог имени Наталяка
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Сообщение Doka » 25 май 2009, 16:47

значит, на основании ст. 268 НК указанный оборот подлежит обложению НДС по ставке 12% ( неподтвержденный документами экспорт товаров).
Doka
-------
 
Сообщения: 16
Зарегистрирован: 08 май 2009, 12:21
Блог имени Doka
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Сообщение Наталяка » 25 май 2009, 21:26

и эту счет-фактуру нужно показывать в 7 приложении 300 формы. Так?
Наталяка
-------
 
Сообщения: 286
Зарегистрирован: 28 авг 2008, 09:22
Профессия: Другое
Блог имени Наталяка
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Сообщение vova64 » 26 май 2009, 08:32

Тут проблема в том что г.Байконур находится на территории РК. Мы не экспортируем, никаких таможенных деклараций не заполняем. Вот и не понятно.
vova64
-------
 
Сообщения: 39
Зарегистрирован: 17 янв 2009, 08:38
Блог имени vova64
Активность участника

Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

Сообщение ЕленаN » 02 ноя 2010, 15:43

Помогите, пожалуйста. У нас есть покупатель, нерезидент( компания России), находятся в Байконуре. При реализации им товара мы выписываем счет-фактуру, но в реестр 7 не включаем, так как нерезидент. Теперь с 1 июля в форме 300 появилось приложение 9 . Вопрос: нужно ли такие счет-фактуры вносить в 9 приложение?
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

Сообщение Евгения_Евгения » 02 ноя 2010, 16:30

ЕленаN, мне не совсем понятна Ваша ситуация, поэтому определите сами, что Вам подходит

Из правил (приложение 9):

45.Данная форма предназначена для детального отражения сведений о счетах-фактурах, выписанных по реализованным в Российскую Федерацию в течение налогового периода товарам или выполненным работам по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию Республики Казахстан с территории Российской Федерации с последующим вывозом продуктов переработки на территорию другого государства.

49.Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные по реализованным товарам на территории Республики Казахстан или выполненным работам по переработке давальческого сырья для резидентов Республики Казахстан, осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, и отраженным в приложении 300.07.

Для справки:
Давальческое сырье-

1) сырье, предоставляемое партнером для переработки в готовую продукцию в другой стране или другом регионе, с тем чтобы продукция была возвращена производителю сырья или в страну пребывания владельца сырья. Используется часто из-за недоступности или ограниченности доступа изготовителя готовой продукции к рынку сырья. Наибольшее распространение данная система отношений получила при переработке первичного сырья;

2) охватывает также операции с сырьем в режиме толлинга, наиболее типичные, когда заказчик предъявляет особые требования к изготовлению готовой продукции и желает контролировать производство данного продукта и самого производителя, предоставляя при этом производителю сырье (материалы) непосредственно или по договору с третьей стороной.
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

Сообщение ЕленаN » 02 ноя 2010, 17:12

Дело в том, что это не давальческое сырье, просто товар. Покупатель- нерезидент, находящийся на территории РК и осуществляющий свою деятельность в г.Байконур, покупает товар на территории РК для своих нужд и не вывозит за границу РК. Таким образом, это не экспорт. С одной стороны эту счет-фактуру мы не отражаем в 7 приложении, т.к. нерезидент и тогда нужно указать в 9 приложении, т.к. согласно правил :"форма предназначена для детального отражения сведений о счетах-фактурах, выписанных по реализованным в Российскую Федерацию в течение налогового периода товарам или выполненным работам по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию Республики Казахстан с территории Российской Федерации с последующим вывозом продуктов переработки на территорию другого государства."
Но согласно тех же правил:"в графе F заглавными кириллическими буквами указывается вид оборота, облагаемого по нулевой ставке. Если счет-фактура выписан по экспортированным в государства-члены таможенного союза товарам, указывается «Э». Если счет-фактура выписан по работам по переработке давальческого сырья, ввезенного на территорию Республики Казахстан с территории другого государства-члена таможенного союза с последующим вывозом продуктов переработки на территорию другого государства, указывается «Р»".
В таком случае в приложении 9 должны быть указаны счет-фактуры по экспорту, в которых обороты по нулевой ставке. А в нашем случае обороты облагаются НДС, потому что это не экспорт и товар с НДС. Вот поэтому я и не знаю надо эти счет-фактуры указывать в 9 приложении или нет?
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Форма 300.00 2010 год [Декларация по налогу на НДС]

Сообщение Lada » 02 ноя 2010, 18:15

Если не давальческие товары, то заполнять 9 приложение не надо.
Lada

 
Сообщения: 5475
Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21
Профессия: Другое
Блог имени Lada
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Сообщение Евгения_Евгения » 02 ноя 2010, 23:00

Елена, я считаю, что Вы должны показать сч.ф. в 300.07, т.к. в правилах написанно:
38.Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан.
А у Вас получается, что покупатель хоть и нерезидент, но он осуществляет деятельность в РК, поэтому у Вас это будет "простая" реализация, как резиденту.
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

Сообщение Кайрат-F2 » 02 ноя 2010, 23:38

Я не случайно перенес в эту тему. Когда год назад этот вопрос задавался, я тоже попытался на него ответить, но не собрал материал для точного ответа.
Общая мысль моя: не важно какому нерезиденту Вы реализуете товар, важно где Вы ее ему поставляете и идет ли пересечение границы конечного товара. Если Вы реализуете товар внутри страны, продукция (товар, услуга) будет использована внутри страны, то Вы отражаете в Реестре счет-фактур 300.07. Экспортных операций вы при этом не осуществляете.

Если же Вы реализуете нерезиденту, товар который будет экспортирован, у Вас будут соответствующие изменения в отчетах. В случае с РФ, отражение в реестре 300.09.
Кайрат-F2

 
Сообщения: 37442
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: г. Братислава - Словакия
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

    Сообщение ЕленаN » 03 ноя 2010, 09:00

    Евгения_Евгения писал(а):Елена, я считаю, что Вы должны показать сч.ф. в 300.07, т.к. в правилах написанно:
    38.Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан.
    А у Вас получается, что покупатель хоть и нерезидент, но он осуществляет деятельность в РК, поэтому у Вас это будет "простая" реализация, как резиденту.

    Данную счет-фактуру я не могу указать в 7 приложении, потому что для нерезидентов, находящихся в Байконуре, действует законодательство РФ. Поэтому получается, что реализуя такому нерезиденту товар, данная реализация будет считаться реализацией в РФ и должна отражаться в Приложении 9( мне так объясняют). Вот я и не знаю как правильно. :?
    Аватара пользователя
    ЕленаN
    -------
     
    Сообщения: 389
    Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
    Откуда: г.Усть-Каменогорск
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени ЕленаN
    Активность участника

    Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

    Сообщение shurik_kz » 03 ноя 2010, 09:56

    Насколько знаю, в Байконуре пограничный контроль, и рубли там ходят. Может ошибаюсь.
    Аватара пользователя
    shurik_kz
    -------
     
    Сообщения: 6927
    Зарегистрирован: 17 сен 2008, 15:02
    Откуда: Almaty
    Профессия: IT Специалист
    Блог имени shurik_kz
    Активность участника

      Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

      Сообщение Евгения_Евгения » 03 ноя 2010, 11:46

      Елена, вопрос действительно интересный. Мне бы самой очень хотелось разобраться во всем в этом. Выскажу свою мысль:
      1. Если компания осуществляет свою деятельность на территории РК, то по хорошему они должны подчиняться законам РК., как у них действует законодательство РФ? Я не говорю, что это не возможно, но мне это не понятно.
      2. В приложении 9 не нужно показывать эту сч.ф., т.к. это не давальческие товары.
      3. Я бы показала эту сч.ф. в 300.07, т.к. еще раз повторюсь, в правилах написанно, что не отражаються сч.ф. в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность, на территории РК. Там ведь не написанно, что необразует постоянного учреждения и т.д. У Вас получается, что согласно таможенного законодательства это не экспорт, т.к. нет пересечения границы, эта компания нерезидент находиться на территории РК и там же осуществляет свою деятельность. Поэтому под правила все подходит.
      Я бы Вам порекомендовала
      1.показать сч.ф. в 300.07
      2. написать письмо в НУ с просьбой дать разьяснение.
      После того как Вы получите официальный ответ, все встанет на свои места. Либо Вы сделали правильно, ну либо сдадите допик.
      Только просьба, если Вы получите ответ, выложите его пожалуйста на форуме, очень хочеться почитать.
      Аватара пользователя
      Евгения_Евгения

       
      Сообщения: 6395
      Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
      Откуда: Алматы
      Профессия: Главный бухгалтер
      Блог имени Евгения_Евгения
      Активность участника

      Re: Отражение в реестре счет-фактур выписанных в г.Байконур

      Сообщение ЕленаN » 03 ноя 2010, 12:33

      Спасибо за обсуждения. Жду разъяснений с НК. Как только что-то, прояснится сразу отпишусь.
      Аватара пользователя
      ЕленаN
      -------
       
      Сообщения: 389
      Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
      Откуда: г.Усть-Каменогорск
      Профессия: Бухгалтер
      Блог имени ЕленаN
      Активность участника


      Привет. Мы ищем таланты:
      • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
      • Тебе интересно в твоей профессии?
      • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
      Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
      • Получить приглашение на форум
      • Радость общения
      • Совместное развитие
      Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

      Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

       


      • Похожие темы
        Ответы
        Просмотры
        Последнее сообщение

      Кто сейчас на конференции

      Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 34


      Лучшие темы за неделю:



      Вам помог наш сайт?

      Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
      Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

      Каждое перечисление поможет форуму!



      Новые сообщения:

      Работа налоговых серверов в 3 квартале 2024 года
      Кайрат-F2
      08 сен 2024, 00:42

      [28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
      Кайрат-F2
      27 авг 2024, 13:03

      [03.08.2024 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.39 [02.08.2024]
      daur
      19 авг 2024, 17:43

      portal.kgd.gov.kz
      Кайрат-F2
      18 авг 2024, 19:39

      Олимпиада
      Кайрат-F2
      13 авг 2024, 12:01

      [07.08.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      07 авг 2024, 22:49

      [06.08.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      07 авг 2024, 22:45

      [Новость] knp.kgd.gov.kz - Кабинет налогоплательщика ИСНА
      Кайрат-F2
      01 авг 2024, 21:55

      Девальвация или инфляция в Казахстане?
      Кайрат-F2
      26 июл 2024, 09:53

      [Новость] www.esf.gov.kz - Портал по выписке электронных счетов-фактур
      Кайрат-F2
      01 июл 2024, 12:58

      А вы знаете, что.............
      Кайрат-F2
      01 июл 2024, 12:46

      [13.06.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 23:27

      [13.06.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 23:27

      [13.06.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 23:26

      [Новость] Банковские новости
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 01:20

      Работа налоговых серверов в 2 квартале 2024 года
      Кайрат-F2
      13 июн 2024, 00:47

      [12.06.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
      Кайрат-F2
      12 июн 2024, 19:35

      [15.08.2023 обновлена] e-Salyq Business - мобильное приложение
      Кайрат-F2
      29 май 2024, 23:01

      Цены на овощи и фрукты в Казахстане
      Кайрат-F2
      29 май 2024, 08:45

      [16.12.2022 обновлена] Транспортный клиент для ИС Акциз (Декларант)
      Кайрат-F2
      17 май 2024, 23:46

      [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
      Кайрат-F2
      02 май 2024, 15:11

      [Новость] online.stat.kz - отчеты в статистику через Интернет
      Кайрат-F2
      02 май 2024, 15:10

      [07.10.2023 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
      Кайрат-F2
      02 май 2024, 09:06

      Видео о Казахстане, взгляд с другой стороны
      Кайрат-F2
      23 апр 2024, 22:12

      Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
      Кайрат-F2
      28 мар 2024, 20:26

      Соболезнуем...
      Кайрат-F2
      27 мар 2024, 17:13


      Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz