Форум казахстанского налогоплательщика

Коллеги подскажите мне, пожалуйста: хотим установить терминал, подразумеваем ввести 5% скидку для тех, кто будет оплачивать картой товар. В терминале на сколько мне известно это программируется и в чеке будет отражаться сумма продажи скидка и итог, я хочу понять оформление и последствия: как мне известно это выглядит примерно так: в сч.ф. я буду отражать карандаш 1 шт - 100 тг в т.ч. НДС, скидка 5% =... в т.ч. НДС. Тогда у покупателя образуется доход и они платят КПН (юр.лица), у меня корректировка в 300 и по 100 (пока не смотрела). Что еще я пропустила? Чего я не знаю?

А разве вы сразу не выставляете с/ф с учетом всех скидок?

Senator_I
Ну я же написала, что хотим установить терминал, как это выглядит??? Терминал Казкома как учитывать эти GO бонусы (если так понятнее)

А бонусы, я так понимаю, покупателям будут начисляться?

Вы у себя проводите товар как полагается, включая НДС, потом просто с выпиской от Казкома разбираетесь. По идее эти бонусы вообще мимо вас проходит. Вот хорошая ссылка, почитайте: http://buhonline.kz/forum/index.php?topic=104.0;wap2
Там еще есть подводные камни, затем, по учету, когда клиент будет оплачивать, используя эти бонусы.

Senator_I
спасибо, но бонусы мимо нас точно не проходят, это наша скидка, а вот как отразить надо разбираться. Может у кого есть практика использования этих терминалов Казкома

И все таки - как правильно отразить скидку от поставщика, представленную за объем продаж в течение месяца, года?
Например, за каждый миллион тенге отруженной продукции дают 50000 тенге скидки, но считают это в конце года (на 100 000 000 дали скидку 5 000 000) И.... какие проводки? Ведь ту продукцию, на которую дана скидка уже давно продали....

http://www.buhonline.kz/forum/viewtopic.php?f=80&t=966

я делала как здесь рекомендуется
Дт 3310 Кт 6280 сумма без НДС
Дт 3310 Кт 1420 сумма НДС

Мабуба
будите учитывать как ваш доход, по тому доку который вам предоставят в конце года

Хотелось бы, но поставщик СФ дает минусовую.... Как на это смотрите?

НДС скорректируете, долг скорректируете, в доход посадите

В форме 100.00 в прочие доходы?
В форме 300.00 не помню точно - где корректировка НДС скидкам?

В форме 100.00 в прочие доходы?

да

В форме 300.00 не помню точно - где корректировка НДС скидкам?

оставляю вопрос открытым до понедельника, кое что проверю, напишу

Евгения_Евгения,
я тут подумала, что если по аналогии с доходом от реализации - когда я предоставляю покупателю скидку, то просто уменьшаю сумму в строке 100.00.001.
Поэтому и на скидку, предоставленную мне, появился еще вариант:

в форме 100.00 - скидка уменьшает сумму приобретения у данного поставщика и отразится в строке 100.00.018А (в налоговом регистре можно подробно расписать все предоставленные скидки, возвраты).

в форме 300.00 в приложении 300.06 по строке 300.06.019 "Скидка с продаж" отражаю корректировку и в приложение 300.08 "Реестр по приобретенным ..." вношу минусовую СФ, полученную от поставщика.

Мабуба
перепроверила и я все же прихожу к выводу, что вы указываете и доход и расход как полагается в 100.00, а вот корректируете свой доход в строке 100.00.36 Корректировка доходов и вычетов в соответствии с Налоговым КодексомВ 300.00 как вы и писали приложение 300.06 и в реестр, если конечно есть доп. сч.ф. , согласно ст. 239 НК (у вас должно соблютаться 2 условия).

Евгения_Евгения, тоже сначала так подумала, но смутило, что в ст. 131 НК написано, что "в пределах суммы ранее признанного дохода или вычета". Полагаю, что имеется в виду прошлые отчетные периоды.То есть мы можем вносить в эту строку суммы корректировки по событиям, имевшим место в прошлые года. А у меня все произошло в одном и том же налоговом периоде.

Мабуба
я отражаю корректировки, которые были в текущем году, аудиторы требуют это... вы презнаете доход скажем в 1 кв, а по концу года корректируете

Евгения_Евгения, Спасибо большое за внимание к моим вопросам!

я отражаю корректировки, которые были в текущем году, аудиторы требуют это... вы презнаете доход скажем в 1 кв, а по концу года корректируете

Евгения_Евгения, странно, что аудиторы понимают корректировки таким образом... ведь в 1 квартале вы признаете совсем не доход, а указываете облагаемый оборот по НДС

Мабуба
чисто с налоговой точки зрения возможно да, если смотреть в скопе, то я признаю доход и делаю соответствующие корректировки и вообще аудит это такая вещь , мой мозг иногда отказывается признавать тот или иной подход аудиторов , в любом случае вы должны скорректировать и в итоге получить правильную сумму Налогооблагаемого дохода и соответственно КПН.

Евгения_Евгения, да, спасибо, Солнышко!
А вот насчет аудиторов попрошу поаккуратней
Я теперь аудитор , правда молодой
Так что ждите вопросы от меня и терпения вам всем!