Форум казахстанского налогоплательщика

Хочу поделиться опытом работы с лицевыми счетами по налогам.
Раз уж отдали лицевые счета под ответственность налогоплательщикам, то за ними
приходиться следить самим.

Кто-то ведет тетрадки, кто-то в Excel таблички рисует.
Некоторые вообще понятия не имеют- что такое лицевой счет и даже акты сверок не понимают.
Нет отрицательного сальдо, да и ладно. А потом приходят в ужас от того, что на их взгляд: все налоги оплачены, а у них недоимка откуда-то образовалась, и расчетный счет арестовали.
А приходит новый бухгалтер в такую бухгалтерию и за голову хватается: Надо ведь сверку делать….!
Я вот приспособилась тоже в Excel, только на таблице лицевого счета.
Сначала покажется долго и нудно, но если начать с маленьких, т.е.с тех, в которых оборотов поменьше, как говориться «набить руку», то лучше этой таблицы для меня пока нет.
А перепробовала разные варианты, чтобы сверить налоговый учет с бухгалтерским учетом.
Теперь сверку по любому налогу за пятилетний период я делаю за 2- 3 часа, а то и меньше,
В зависимости от количества перебросок с кода на код. На них уходит больше времени.
Или есть бух.справки без пояснений, а то и ручные операции. Терпеть не могу ни то ни другое.
Для начала нужно запросить по ИНИС лицевой счет по коду (в моем примере- это 102101
Индивидуальный подоходный налог) Дату ставить 31.12.2005г.

Дождались выписку, открыли и….:
Открыли Excel , новенький документ.
Наблюдала за работой бухгалтеров: многие, для того чтобы открыть новую программу или
документ в программе, сворачивают открытый документ, или вообще закрывают, потом опять открывают.
Я ни чего не сворачиваю и не закрываю. Просто открываю новый документ, а предыдущий
становится доступным на нижней панели программы.
Так же и с программами. Они все доступны на нижней панели в строке «Пуск».
Кто хорошо владеет Excel, тем будет легко понять,
а тем, кто не очень хорошо, попробую поподробнее.
Предупреждение: Если почувствовали, что неправильно дана команда, отменяйте в
Меню – Отменить ввод(Стрелочка налево)

И так: у нас открытый лицевой счет.
Правой кнопочкой мыши выделяем всё,
Отпускаем кнопочку и также правой кнопочкой мыши копируем
Левой кнопочкой перескакиваем на программку Excel (открытая и ждет нас на нижней панельке)
В ячейку 1А правой кнопочкой мышки - вставить
Я одновременно вставляю копию на два листа. Первый для того, чтобы постоянно не заглядывать в ИНИС для контроля, в котором открыт лицевой счет, и его можно уже закрыть
и ИНИС тоже. А на втором листе работаю.
И… начинаем редактировать табличку:
1.Раздвигаем графы по размерам, чтобы даты и суммы не были в два яруса.
2. Наименование операций- удобно в три строки.
3.Захватываем всю страничку – курсор в левый верхний угол линейки
4. Даем команду в меню Формат – строка -Автоподбор высоты
Эту команду придется давать несколько раз при редактировании таблицы, чтобы сделать её компактнее.
5. Далее опять захватываем всю страничку в левом верхнем углу линейки
6. Даём команду –снять объединение ячеек в меню на кнопочку «Объединить и поместить в центре»
Табличка некоторое время будет трепыхаться, не пугайтесь, ячеек слишком много.
После объединения ячеек Содержание операций( наименование наших деклараций и прочих документов) оказываются в нижней строке, а даты и суммы в верхней.
Для того чтобы перенести наши декларации в верхнюю строку необходимо проделать ряд операций:
7. Дать команду в меню Формат –строка- Автоподбор высоты, захватив на линейке строки шапки таблицы.
8. Содержание ячеек в шапке таблице – выделить и перетащить в нижние пустые ячейки
9. Столбец со Сведения по изменению срока исполнения налогового обязательства я удаляю, т.к. у меня нет изменений по срокам исполнения налогового обязательства.
10. Так же перетаскиваю ячейки(стрелочку курсора на верхнюю или нижнюю границу ячейки) в шапке лицевого счета- по смыслу и объединяю ячейки
11. Далее захватываем на правой линейке строки с итогами за месяц и с начала года и удаляем за все пять лет. Это не долго.
Можно и не удалять, а сразу выполнить следующую операцию.
12. Захватываем столбец с наименованием наших деклараций и прочих операций со второй строки и до конца таблицы.
13. Перетаскиваем весь столбец на строку выше
14. Перетаскиваем ячейками Даты списания платежей с расчетного счета в левый столбец Срок уплаты
15. Столбцы: пустой Даты списания платежей с расчетного счета и Дата зачисления платежей в бюджет я удаляю за ненадобностью.
16. Слева от первого столбца таблицы добавляем ещё один столбец: курсор на любую ячейку первого столбца, Дата текущего календарного дня, меню Вставка –Столбец
17. Копируем столбец со сроками уплаты: Курсор на верхнюю линейку (Е), правой кнопкой - копировать.
18. Скопированный столбец вставить в новый первый столбец: курсор в 1А , правой кнопкой - вставить.
19. Захватываем всю таблицу с правой нижней ячейки и тянем вверх и влево.
20. Даем команду Меню –Границы-Все границы, т.е. обрисовали границы всех ячеек.
21. Захватываем таблицу на левой линейке снизу и тянем вверх
до строки «Сальдо расчетов на начало периода.
22. Даем команду: Меню – Сортировка по возрастанию, т.е. от А до Я
Все наши декларации: очередные, дополнительные, платежи и прочие операции сели так, как они должны были быть - соответственно отчетным периодам: месяцам, кварталам и годам.
23. Вниз таблицы переместились пустые строки и строки с текстом: «Переброска внутри бюджетной классификации», которые не содержат никаких данных. Я их все удаляю или очищаю.
24. Иногда(не знаю почему) несколько строк за 2005 год переместились вниз таблицы. Я вручную перебиваю даты в первом столбце, снова захватываю всю таблицу левой линейкой до строки с «Сальдо на начало периода» и даю команду отА до Я
и строчки перемещаются на свое место.
25. Так же в столбце с начисленной пеней, суммы с ИНИСа копируются в формате Даты.
Например 26 июня - означает сумму 26,06, март 23 – означает сумму 3,23 и т.д.
Я вручную перебиваю такие моменты. Только сумма образуется не та, которая должна быть.
26. Не нужно пугаться, нужно выделить исправленные ячейки и дать команду: Меню-Формат - Ячейки – Число - Числовой формат
27. Далее выделяем ячейки со суммами на всей таблице, и сальдо тоже
В суммах в таблице – разделителем является точка, а чтобы Excel считал, нам нужна запятая.
Даем команду: Меню – Правка – Заменить – (в строке Найти - ставим точу ., в строке заменить на - ставим запятую и жмем кнопочку Заменить все
Такие же операции делаем в части таблицы с пенёй и штрафами. Закрыть
28. Далее выправляем Сальдо расчетов (столбец I )
Курсор в ячейку (I :14 в моём примере), задаем формулу курсором и клавишами:
= сальдо на начало периода + уплачено – начислено + уменьшено - возвращено ОК.
29. Заданную формулу во второй ячейке после сальдо протягиваем за правый нижний угол ячейки, черным крестиком без стрелочек, до самой нижней ячейки столбца
30. Сверяем получившееся сальдо на последнюю дату с сальдо в лицевом счете на первом листе.
Далее можно добавлять строки в конце каждого года для подведения итогов за год.
Только нужно учитывать январские проплаты, они как правило за прошлый год.
Добавлять справа от графы «сальдо расчетов» – столбцы для сведений по бухгалтерскому учету и выведения расхождений. Я формирую главную книгу по счету и оттуда копирую и переношу данные за год, растаскиваю ячейками напротив начисленных сумм по налоговому учету. Вывожу разницу, задавая формулу.
Так же можно, задавая формулы вывести сальдо по бух.учету за все 5 лет.
По начислению пени и штрафов так же формулой выправляется сальдо расчетов и делается сверка. Пеня и штрафы должны начисляться и по бухгалтерскому учету.
Успехов!!!

Кому нужно с картинками, т.е. со скринами могу отправить на п/я (запрос в личку). Фаил получился на 33 страницы.

biluha, не могли бы вы выложить пример вашей готовой таблицы. Думаю, для тех, кого заинтересовала ваша статья, табличка поможет быстрее понять всю процедуру.

biluha писал(а):т.е. со скринами могу отправить на п/я

попробуйте не скрин, а весь документ вложить. Внизу странички нажмите вкладку "добавить вложения"

В этом файле 30 скринов 2,74МБ и он не выложится.

biluha писал(а):В этом файле 30 скринов 2,74МБ и он не выложится

а зачем скрины, просто пропишите путь к файлу готовой таблицы Excel и выложите ее. Он весит гораздо меньше.

Здесь всего 3 страницы. Можно скопировать в Word, распчатать, положить перед собой и работать. Когда будете работать над таблицей, будет все понятно. Я честно говоря сама в восторге от этих таблиц. Новые допики за прошлые периоды вставляю на свое место, добавляя строки там, куда нужно вставить допик из свеженьких данных по лицевому счету.

О каком лицевом идет речь - кабинет или ИНИС?
Если кабинет, то там просто есть кнопочка сохранить фаил и ничего перетаскивать не надо.
Если ИНИС то слишком много манипуляций, у меня из ИНИСа вот так выглядит на одном листе:

Опять не прилепился

Спасибо Кайрат-F2, я не против.

Lada писал(а):О каком лицевом идет речь - кабинет или ИНИС?
Если кабинет, то там просто есть кнопочка сохранить фаил и ничего перетаскивать не надо.
Если ИНИС то слишком много манипуляций, у меня из ИНИСа вот так выглядит на одном листе:

Lada, Вы выложили выписку, а я речь веду о лицевом счете по коду налога.

Ну тогда понятно. Значит осталось выяснить ИНИС или КН.

Lada писал(а):Ну тогда понятно. Значит осталось выяснить ИНИС или КН.

Это что, насмешка? Какая разница, откуда запросить лицевой счет по коду налога. Если КН выдаст, то ради бога....
Только КН, что-то не хочет их выдавать. Я и по ИНИС за 2 минуты их получаю.

biluha

Olga062007 писал(а):просто пропишите путь к файлу готовой таблицы Excel

Мне тоже интересно было бы посмотреть на таблицу.

biluha писал(а):

Lada писал(а):Ну тогда понятно. Значит осталось выяснить ИНИС или КН.

Это что, насмешка? Какая разница, откуда запросить лицевой счет по коду налога. Если КН выдаст, то ради бога....
Только КН, что-то не хочет их выдавать. Я и по ИНИС за 2 минуты их получаю.

Это не насмешка. КН прекрасно выдает уже давно лицевые по каждому налогу. Там для этого новую кнопочку сделали.

Я тоже веду учет налоговых обязательств в Exel. Только таблицу свою разработала- мне так удобнее. До меня бухгалтер не вела такой учет, просто смотрела, чтобы недоимки не было. Когда я начала проверять, то выяснилось, что есть ошибки и налоговых комитетов, и ошибки бухгалтера. Но так как по некоторым ошибкам вышел срок давности, то уже и нельзя исправить. И суммы теперь висят. Делала запрос НУ- есть официальный ответ. Но когда есть такие таблички, проще работать с лицевыми счетами и проверять правильность разноски отчетов и платежей. На самом деле не все бухгалтера ведут такой учет.
biluha - молодец, отличный бухгалтер, значит у Вас каждая циферка на своем месте! + от меня

хорошая статья) Молодец +1
Может я что-то не знаю, подскажите. Вопрос такой. Раньше в ИНИСе получали лицевой счет, а сейчас в Кабинете получаю только выписку без расшифровки по документам. Как получить развернутую выписку? В ИНИСе за последние годы не выдается выписка?

Olga062007 писал(а):biluha, не могли бы вы выложить пример вашей готовой таблицы. Думаю, для тех, кого заинтересовала ваша статья, табличка поможет быстрее понять всю процедуру.

на самом деле заинтересовала, выложите пожалуйста!

gulya_bis писал(а):Раньше в ИНИСе получали лицевой счет,

его и сейчас там можно получить

gulya_bis писал(а):а сейчас в Кабинете получаю только выписку без расшифровки по документам. Как получить развернутую выписку?

вы в КН открывайте не выписку, а лицевой. Там покажутся только остаточные суммы по всем налогам, но с права по каждому налогу есть кнопочка "запросить", нажав ее вы получите развернутые данные. Перед тем как обновлять лицевой счет, укажите период, который вас интересует.

gulya_bis писал(а):В ИНИСе за последние годы не выдается выписка?

выдается, ставьте дату, например 31.12.2008 и получите с 01.01.2008 по сегодняшний день

В НК запросить лицевой счет. В самом правом углу нажать на кнопочку запросить. После обработки в течении 2 мин появится запись о наличии выписки по налогу. Нажать на эту запись и откроется. Это можно сохранить, распечатать и так далее.