Форум казахстанского налогоплательщика

tahasan писал(а):Я считаю что это доход

А я так не считаю. Пени и штрафы по налогам на вычеты не идут. Я бы сделала перерасчет на уменьшение по БУ в текущем году и перекинула переплату на другие налоги.

Светлана_Николаевна писал(а):Необходимо ввести через вспомогательный счёт 000 сумму пени по налогам, которая образовалась в результате разницы расчетов по БУ с тем, что в итоге было начислено по НУ. По бух учёту сумма начисленной пени = сумме уплаченной, по НУ через 2 года после начисления были произведены корректировки и возврат пени на лицевой. Я должна признать данную сумму пени прочим доходом?

Светлана_Николаевна, почему с 000? Пеня начисляется там же, и так же как налоги.
Дт 7212 Кт 3130; 3120;3150;3190 и т.д.- субконто "пеня", "начислено/уплачено"
Уменьшение сделать с минусом.
Переплату закинуть на 1420 или 1430, можно на другой налог перекинуть.(справкой)
сч. 7212 в Ф100 не расшифровывется.

tahasan, biluha, спасибо.
Я же самое главное забыла написать, извиняюсь. ТОО работает на упрощённом режиме налогообложения. Там в принципе уменьшение расхода не должно быть как такового - налогооблагаемым доходом признаются все "доходы полученные, надлежащие получению".

biluha писал(а):Дт 7212 Кт 3130; 3120;3150;3190 и т.д.- субконто "пеня", "начислено/уплачено"
Уменьшение сделать с минусом.

Для ОУР, да, уменьшение расхода не идущего на вычеты.

А вот для СНР: Дт 3130; 3120;3150;3190 и т.д. - Кт 6280 - субконто "пеня", "начислено/уплачено", увеличение с плюсом. Это я так думаю, хотя может и ошибаюсь, но спинным мозгом чувствую, что должна увеличить налогооблагаемый доход на сумму пени))). Сама проводка Дт 3130 - Кт 6280 не симпатичная какая-то, поэтому и хотела ввести через вспомогательный счёт. А может и не стоит через вспомогательный....? В раздумьях я.

Светлана_Николаевна
Думаю, в этом случае разницы никакой, ОУР или СНР. У вас увеличиваются расходы, увеличивается задолженность перед бюджетом. Даже не понимаю в чем проблема?!

Однозначно счет дохода трогать нельзя, т.к. возврат пени к доходу не относиться. Просто в системе по счету 3190* (смотря какой налог) нужно сделать корректировку на сумму возвращенной пени. В результате обязательства в текущем периоде по БУ у Вас уменьшаться. Не нужно трогать другие счета, в частности 1420, т.к. этот счет тут вообще не причем. Все намного гораздо проще. Хотел уточнить при начислении и оплате пени вы куда сажаете суммы? Для отделения пени предлагаю создать в том же счете 3190* субсчет для отдельного учета пеней и штрафов.

Светлана_Николаевна писал(а): Я должна признать данную сумму пени прочим доходом?

Простите я не внимательно прочитал сообщение Светлана_Николаевна
Да действительно должна быть проводка:
ДТ КТ
3190* 6280*

Vadim Popov, спасибо за ответ. И за проводку.

Всем привет. Товарищи,у меня образовалась пеня,знаю откуда,но вопрос не в этом, как мне ее правильно оплатить,и проводки,прочитала тему но не особо поняла,если честно,пеня но соц налогу в сумме 56,10 тг. Ни разу не платила ее,и поэтому как бы не очень понимаю. Подскажите пожалуйста.

Здравствуйте!
Касательно оплаты:
КБК будет : 103101 (соц. налог)
КНП будет: 912 (оплата пени)

В БУ сделаете проводки:
ДТ КТ
3150 1030

Оксаночкаа, прежде чем оплатить, Вам нужно эту пеню начислить. Насколько я помню, у Вас 1С8.
Начисление пени для 1С8: Операции -> Регламентные операции -> Отражение налоговой отчетности в регл. учете -> создаете новый документ: "Вид налога" - соц налог, "КБК налога"- встает автоматически, "Вид платежа в бюджет" - Пени доначислено/уплачено(самостоятельно), проводка Дт7210-Кт3150 формируется автоматически (Вы её самостоятельно подкорректируйте на субсчет расходов не идущих на вычет), ввести нужную сумму пени. И все))

Спасибо большое.

Всем привет. У меня на лицевом вылезла пеня,по КПН и НДС.
КПН:
КБК 105101,КНП-912.
НДС;
КБК-105101,КНП-912.
Это правильные реквизиты оплаты пени по этим налогам?

Если у вас ТОО, то КПН по КБК=101101. В остальном всё верно.

Ой простите,очепятка вышла. .
Спасибо Нуреке!

Здравствуйте!
Если за 2012 год была сдана пустографка по налогам, а теперь доп. начислены налоги начисляется пеня на сумму недоимки, сумма недоимки оплачена вчера. Эту пеню в 1С я должна отобразить в 2012 году или вчерашним числом, то есть за 2012-2014г.?

Gayhar_M писал(а): Эту пеню в 1С я должна отобразить в 2012 году или вчерашним числом, то есть за 2012-2014г.?

Добрый день, вы начисляете ее вчерашним числом, и в 1С тоже отражаете по факту совершения операции.

В связи с изменениями кодов назначения платежей, как теперь правильно оплатить соц. налог и КПН, а также пеню по результатам камерального контроля.
Получается камеральный контроль за 2010 год, ТОО на упрощенке. В ответ на уведомление отсылается 910.00, в которых доначисляется соц.налог и КПН. Какими кодами сейчас это теперь оплатить?
С самими налогами всё как обычно видимо - 101101 и 103101.
А вот с пени как правильно?

По-моему, при пени коды будут те же самые, только КНП другой (912 - пени по обязательствам в бюджет).

Уж второй раз неверно считает пеню сервер. Месяц назад вместо 300 т.тг начислил 600 т.тг. Сейчас вот вместе 5 тыс.тг начисляет 40 тыс.тг. У них там сбой программы что ли?

А по кодексу не изменилась пеня?