Форум казахстанского налогоплательщика

MiaDara писал(а):оказалась пп.11,12 ст.599 НК

да вы правы, я проглядела эту статью. В любом случае, напишите письмо в НУ с просьбой разобраться, по какой причине вам пени начисляют.

Доброе утро,Уважаемые Бухгалтера, помогите мне пожалуйста разобраться: как правильно начислить пеню по опв и соц.отч. , тк была внесена корректировка на изменение з.п. с октября мес. 2010г. на лицевом сумма пени есть, как правильно сформировать swift файл, для оплаты? заранее огромное спасибо.

irina kz, в программе ГЦВП - в закладке, где вы выбираете ОПВ и СО есть и пени по ОПВ и СО, потом выбираете за какой месяц, нужные фамилии, суммы, и дальше все как обычно сохраняете, распечатываете и на флэшке в банк.

Уважаемая irina kz, вы распишите, пожалуйста подробнее, что за корректировка, на какую сумму, а то не понятно, толи в сторону плюса корректировка, то ли в сторону минуса. От суммы и пеня зависит, она же считается не по стабильной ставке, а в зависимости от суммы. А вообще можете запросить свой лицевой счет, через ИНИС или КН, по КБК 901101 и 902101 и там посмотреть сумму пени общую.

На лицевом суммы, те которые нужно оплатить, это понятно, был маленький нюанс, я не оплачивала пени, так как очень маленький опыт.. но сейчас попробую как написал выше,Кемел, надеюсь, что получиться....
Спасибо за ответ.

Ирина только не забудте, что пени по ОПВ и СО начисляются на каждого сотрудника, т.е. если у Вас общая сумма пени предположим 200 тенге, то вы должны рассчитать ее на каждого сотрудника, в зависимости от суммы доплаты

Евгения_Евгения, не могли ли Вы мне пояснить, мою ситуацию:с октября включительно по февраль з/п повысили на 20 000,одному сотруднику, а с марта по апрель одному 20 000, и еще двум сотрудникам на 10 000. Сумма пени на лицевом составляет опв - 21,01тг., соц.отч - 9,45тг.
В программе, если я правильно, поняла это будет выглядеть так:
1.Зарплата-Учет пени опв и соц.отч.- расчет пени- расчет пени с .... по ....- сотрудники- сохранить.
2. Пл. поручение исх на основании сохраненного расчета пени, формируем swift и оптравляемся в банк.
а по каждому работку ежемесячно делаем расчет оп формуле П=(Н*Р/100*К*Д)/365,и можно ли будет оплатить за все периоды одной платежкой?
Огромное Спасибо

с октября включительно по февраль з/п повысили на 20 000,одному сотруднику, а с марта по апрель одному 20 000, и еще двум сотрудникам на 10 000. Сумма пени на лицевом составляет опв - 21,01тг., соц.отч - 9,45тг.

А вот с этого момента напишите подробнее: что значит повысели з/п, если у вас сотрудник в сентябре получал например 14500, а в октябре вы приказом ему увеличили з/п до 20000 - это один момент и в этом случае пеня не начисляется, если все перечисления вы сделали вовремя. А вот если вы изначально сотрудник с сентября получал 20000, а вы пердположим начилили налоги с 14500, то это другая ситуация.
У меня такое ощущение складывается, что вы просто не вовремя налоги перечислили или я не права??? Этот момент важен, чтобы понять как пеню начислять. Как то у меня ваше повышение з/п не укладывается в голове, вы случайно корректировку ошибочно не сдали? Выложите свой расчет з/п мы посмотрим и сроки и суммы вашей оплаты

Дело в том, что у нас была з/п на директора 25000, а на слесаря 20 000 с этих сумм мы исчисляли налоги, первый месяц которым были выплачены доходы сорудникам это был октябрь.С октября по февраль включительно ФОТ составлял 45000тг. 28 февраля уволился сорудник, а 1 матра на работу были приняты 2 новых сотрудниа: машинист - экскаваторщик и бухгалтер, ФОТ которых составлял 25 000,20 000,20 000;недавно бухгалтера вызывали в НУ тк зар.плата очень маленькая, и сказали , что ФОТ нужно поднять с 4 кв, за который были сданы отчеты, 910 ф -доп -ую сдала, за 1-ый кв- на троих сотрудников с ФЗП :Дир.-45000, М-Экскаваторщик- 30 000,Бухг- 30 000, и за 4кв с корректировками только на дирктора, тк второй сотрудник уволился. 910 допбыла разнесена, суммы я доначислила и оплатила в банк-клиенте, вот теперь толлько осталась пеня, маленькими суммами на лицевом.

Ну налоговая вообще уже..... , на сколько я знаю вы только открылись, почему бы не отстаивать тот факт, что пока нет денег платить большую з/п и что вы предусматриваете повышение со 2 кв. 2011 г. или с 1 кв. 2011 г., это один момент, второй момент, они не имеют право вас заставить задним числом изменить данные, ну по крайней мере я бы этого не стала делать. Как вы не побоялись, на штраф не попасть или все же попали или вы еще пока этого не знаете???
Все что касается вашей пени: Или берите сумму, ту которую вы доплатили и расчитывайте по формуле и оплачивайте (как оформить платежку написанно выше) Или по списку оплатите на каждого сотрудника чуть больше пени, ни чего страшного в этом нет, чтобы не заморачиватся, например у вас пеня по ОПВ 21, 01тенге, оплатите 30 тенге, Директор 10, бухгалтер 10, экскаваторщик 10, Пеня оплачивается одной платежкой

я не знаю какой может быть.... штраф...

Посмотрите Ст. 210 КоАП п. 2. и примечание, там по налогам, по ОПВ и СО надо поискать есть штраф или нет. Но на сколько я понимаю, если Вы откорректировали з/п, то должны были пересчитать ИПН и СН и по ним тоже должна была образоваться пеня!

да эти налоги тоже откорректировались, и я оплатила пеню по ИПН и сам налог ,а СН получилось переплата.

ну вот теперь посмотрите, вы успели после подачи допика в течении трех дней оплатить ИПН, если да, то все хорошо, если нет, то ст. 210 КоАП.

ну ......по моему я успела...., оплата была 03.06.2011, а доп декларация была 31.05.2011 и 01.06.2011

Спасибо Вам огромное,за помощь с меня смс форуму...

Евгения_Евгения писал(а):Посмотрите Ст. 210 КоАП п. 2. и примечание, там по налогам, по ОПВ и СО надо поискать есть штраф или нет. Но на сколько я понимаю, если Вы откорректировали з/п, то должны были пересчитать ИПН и СН и по ним тоже должна была образоваться пеня!

Штрафы по ОПВ и СО ст. 88 и 88-1 КоАП.

irina kz

Примечание. Лицо не подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, по удержанным (подлежащим удержанию) суммам налогов, выявленным налоговым агентом самостоятельно и указанным в дополнительной налоговой отчетности, при условии их перечисления в бюджет не позднее трех рабочих дней со дня представления дополнительной налоговой отчетности в налоговый орган.

Со дня представления, получается 31.05 включительно, тогда 31, 1 и 2 последний день, как бы вы не опаздали с оплатой (могу ошибатся, посмотрите в КоАП есть ссылки на письма НК с разьяснениями)

Штрафы по ОПВ и СО ст. 88 и 88-1 КоАП.

, что то в этой статье я вообще не нахожу примечания, в смысле если сам нашел ошибку все равно штраф или я что то неправильно читаю??? Всегда платим во время по этому ни когда не читала эти статьи.
И еще Ирина, я не знаю как вы доначисляли эту з/п, если задним числом то конечно это ваше дело.... если вы все доначисления выплатили 2011 г, предположим в мае, то нужно начислить пеню за не своевременно выплаченную з/п сотруднику и выплатит ему ТК РК и смотрите ваш ИТД.
Еще нужно разобраться вот с каким моментом: на сколько мне помнится НК не регулирует отдельно понятие как пеня за не своевременно выплаченную з/п, эту пеню нужно считать как доход сотрудника!? Тогда облагать всеми налогами!? Посмотрите, наверняка есть разьяснения НК по этому вопросу.

А если начислить задним числом? то такого не может практически... мне посоветовали доначислить задним числом, но никак это не аргументировали, сказав что так правильно, и штатное тоже нужно поменять задним число....

Доначислить-то Вы доначислите, но оплаты-то за то число не было и оплатить задним числом не получится. Получается сами себе на штрафы и пени доначислите и все.