Форум казахстанского налогоплательщика

irina kz
Если на Вас "все свесили", то старайтесь перевешать это на того, кто свесил. В вашем случае идите и опишите ситуацию как есть, что будет если вы доначислите и что будет если вы этого не сделаете и пусть директор будет в курсе!!! Очень легко сказать, что не знаю и не понимаю и если ваш Гл. бухгалтер не понимает последствий, то и ему вместе с директором нужно рассказать, пусть поймет!!!

irina kz писал(а):посоветовавшись с Гл.Бух. она сказала делай все задним числом...

Да уж, в процессе работы, уже перестаешь удивляться, какие есть гл. бухгалтера не думают ни за последствия, ни за учет, ужас просто, это еще хорошо, что есть на кого возложить почетную обязанность разбираться в зарплате и сдачи налоговой отетности!

В процессе появляются все новые и новые вопросы.....Помогите мне....
Я отправила 910 за минусом всех сумм,что начисляла ранее, на ЛС все откорректировалось, как мне быть с платежками и начислением в банк в 1С, Все перечисления я пометила на удаление, или мне нужно было все перечисления отставить прошлыми датами как есть ,выручайте...

irina kz
я конечно понимаю, что вы совсем молодой специалист, но вот вы сами себе задайтесь вопросом: Могу я удалить документ, по которому прошла операция (в вашем случае банковская), если я его удалю, у меня сойдется сальдо с выпиской по банку, а как я буду отражать переплату налогов, если по ЛС она есть, а в 1С я этот документ удалю??????

Да Вы правы, Евгения_Евгения, нужно оставить так как на ЛС, потому что не будет никакого подтверждения того, что у меня там переплата.

irina kz

Да Вы правы, Евгения_Евгения, нужно оставить

В смысле нужно оставить?

не будет никакого подтверждения

и вот это как понимать?

Может я не так выразилась... но я действительно не могу удалить документ по которуму совершена операция, в моем случае банковская, так как и сальдо не сойдется с выпиской банка, и так же на ЛС появиться переплата не связанная ни с чем.

Уважаемы участники форума! Подскажите, пожалуйста. Я перешла на новую работу Запросила лицевой счет по всем налогам и обнаружила, что висит недоимка по пене по ОПВ еще с 2010 года. Естественно ее надо оплатить. Так вот, общая сумма на 2500. Пеня также платится в ГЦВП по сотрудникам? Т.е. мне надо перелопатить весь этот период и найти за кого в свое время не доплатили и вычислить какую сумму пени начислили??? Т.е. по каждому сотруднику? Общей суммой пеню в ГЦВП никак нельзя скинуть?

Anna_2907, сумма не большая, перечислите на директора одним платежом.

irina kz писал(а):Может я не так выразилась... но я действительно не могу удалить документ по которуму совершена операция, в моем случае банковская, так как и сальдо не сойдется с выпиской банка, и так же на ЛС появиться переплата не связанная ни с чем.

irina kz, вам нужно сделать сверку по налоговому и бухгалтерскому учету за несколько предыдущих лет.
В результате выявится, что в каком-то периоде у вас было меньше показано по декларациям, чем фактически начислено по бух.учету.
Если отправить дополнительную декларацию и оплатить пеню, то сальдо на лицевом счете и в бухгалтерском учете выровняется и не будет переплаты.
Работа с лицевыми счетами по налогам
ФНО 200 Быстрый допик.
Сверка реестров к Декларации 300.00 в Excel

Anna_2907 писал(а):Общей суммой пеню в ГЦВП никак нельзя скинуть?

У нас в ИП, если выходит пеня по соц. и пенсионным перечислениям, перечисляем за руководителя и вся недолга.

Anna_2907 писал(а):что висит недоимка по пене по ОПВ еще с 2010 года. Естественно ее надо оплатить. Так вот, общая сумма на 2500. Пеня также платится в ГЦВП по сотрудникам? Т.е. мне надо перелопатить весь этот период и найти за кого в свое время не доплатили и вычислить какую сумму пени начислили??? Т.е. по каждому сотруднику?

ПО ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ ПЕНСИОННЫМ ВЗНОСАМ И ПЕНИ (КНП 010=ОПВ, КНП 019=ПЕНЯ)
Согласно п.9 Постановления Правительства РК от 15 марта 1999 года № 245 "Об утверждении Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды"

В случае несвоевременного перечисления агентами перечисление производится за каждый месяц отдельно с формированием платежного поручения формата МТ-102 с приложениями списка физических лиц. Период, за который перечисляются обязательные пенсионные взносы, указывается агентами в платежных поручениях, составляемых на бумажных носителях, в графе "Назначение платежа", а в электронных платежных поручениях формата МТ-102 - в отдельном поле "ММГГГГ", предусмотренном форматом.

Это то, что касается задолженности по обязательным пенсионным взносам.
Пунктом 26 вышеуказанного Постановления предусмотрено, что

Агент представляет в банк платежное поручение о переводе суммы пени на банковский счет Центра на бумажном носителе с указанием в графе "назначение платежа" - "пеня за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов за период (месяц/год)" и кода назначения.

Таким образом, пеня платится в ГЦВП в разбивке по сотрудникам, т.е. по каждому сотруднику и за каждый месяц в отдельности.
ПО ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ СОЦИАЛЬНЫМ ОТЧИСЛЕНИЯМ И ПЕНИ (КНП 012=СО, КНП 017=ПЕНЯ)
Пункт 14-20 Постановления Правительства от 21 июня 2004 года № 683 "Об утверждении Правил исчисления и перечисления социальных отчислений"

Перечисление плательщиками задолженности производится за период (год, месяц или месяцы) электронными платежными поручениями формата МТ-102 с приложением списка участников системы социального страхования, за которых производятся социальные отчисления. Пеня уплачивается за период (год, месяц или месяцы) электронными платежными поручениями формата МТ-102

Таким образом, пеня не участвует при назначении социальных выплат, при определении стажа участия участника системы социального страхования, не дает права на получение социальных выплат и она может уплачиваться не за каждый месяц в отдельности, а одной суммой в разбивке по участникам.

Теперь возникает вопрос каким образом разбить пеню по вкладчикам \ участникам (работникам) в списке?
Ответ: создаем документ Microsoft Excel/ Теперь
в первом столбце ФИО,
во втором - месяц и год, например март 2011 года
3 - исчисленная сумма социальных отчислений\пенсионных взносов;
4 - сумма социальных отчислений\пенсионных взносов, уплаченная в срок;
5 - задолженность по социальным отчислениям\пенсионным взносам, столбец 3 минус столбец 4;
6 - срок уплаты, например до 25 апреля 2011 года;
7 - срок уплаты задолженности, например 10 августа 2011 года;
8 - количество дней просрочки уплаты определяется по формуле Дней360(начальная дата 25.04.2011, конечная дата 10.08.2011), в Office 2007/2010 можно также использовать функцию "ДоляГода".
9 - размер пени определяется столбец 5 умножаем на 2,5 (коэффициент кратности ставки рефинансирования) умножаем на ставку рефинансирования, умножаем на столбец 8 и делим на 360 либо при использовании функции доля года делить на 365 дней нет необходимости. И так по каждому работнику, и за каждый месяц... Есть еще удобный сервис на сайте Налогового Комитета.

timur_26_ писал(а): И так по каждому работнику, и за каждый месяц...

Спасибо за расчет, но если работников достаточно много, это не сильно удобно. А может быть Вы разработаете такой файл Эксель и выложите здесь?

Senator_I писал(а):А может быть Вы разработаете такой файл Эксель и выложите здесь?

Сделал. Месяц выбираете из списка и заполняете ячейки, отмеченные зеленым цветом. Подходит для всех версий MS Office, в том числе и Вашей Senator_I.

Спасибо, будем юзать и тестить!!!!

timur_26_, в своем файле чуть ли не на всех участников форума пеню рассчитал!

Сенаторов Д.Л.,Аксиомова А.В,Филоменова С.Т.

.
Спасибо, нужный файл!

Да, у Тимура с чувством юмора все в порядке )))

Необходимо ввести через вспомогательный счёт 000 сумму пени по налогам, которая образовалась в результате разницы расчетов по БУ с тем, что в итоге было начислено по НУ. По бух учёту сумма начисленной пени = сумме уплаченной, по НУ через 2 года после начисления были произведены корректировки и возврат пени на лицевой. Я должна признать данную сумму пени прочим доходом?

Я считаю что это доход