Форум казахстанского налогоплательщика

Помогите сделать расчет налогов и обязательных платежей по ИП на ОУР. Работников нет, только ИПешник. Доход для расчета брать установленную з/п ИПешника или доход от деятельности?

Уважаемая Olga73 я вот тут ищу, где то была тема, что ИП не может себе начислять з/п - где-то читала ,не могу найти к сожалению (кто подскажет - большое спасибо). Для начала надо разобраться с эти вопросом. Вот ссылки
http://www.bishelp.ru/svoe_delo/vibornalog/3103zp.php
http://www.indpred.ru/news/76
Но это в России, насколько я понимаю.
Далее смотрим... СН исчисляется в размере 2МРП за самого ИП.
ИПН уплачивается по результатам отчетного года, впрочем сейчас никто не запретит их уплачивать впрок в размере 10% от чистого дохода.
ОПВ и Соцочисления...
согласно Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды:

индивидуальными предпринимателями, адвокатами и частными нотариусами в свою пользу - в размере десяти процентов от заявляемого дохода, но не менее десяти процентов от минимального размера заработной платы и не выше десяти процентов от семидесятипятикратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;

согласно Правил исчисления и перечисления социальных отчислений

Для индивидуальных предпринимателей, за исключением применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, а также частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые ими доходы. При этом ежемесячный доход принимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем десятикратного размера минимальной заработной платы.

Делаем вывод: ИП на ОУР самостоятельно определяет размер своих ОПВ и Соцотчислений

Olga73 писал(а):Помогите сделать расчет налогов и обязательных платежей по ИП на ОУР. Работников нет, только ИПешник. Доход для расчета брать установленную з/п ИПешника или доход от деятельности?

Я думаю, что нужно установить зар.плату и с нее удерживать налоги ежемесячно. А потом в конце года, при заполнении Декларации его зар.плата+налоги берется на вычеты, как и наемных работников. И исчиляется доход, который облагается обычным для ип образом.

lenaivan1986 писал(а):его зар.плата+налоги берется на вычеты, как и наемных работников

Нет его (ИП) з/п не идет на вычеты, гляньте 220 форму. Идут на вычеты только МЗП*12.

Доминика писал(а):

lenaivan1986 писал(а):его зар.плата+налоги берется на вычеты, как и наемных работников

Нет его (ИП) з/п не идет на вычеты, гляньте 220 форму. Идут на вычеты только МЗП*12.

Можно самого ИП определить в качестве работника, которым он по сути и является. И наравне с работниками облагать. Правда, в декларации не надо брать тогда на вычеты 12МРП. А?

Я усиленно ищу ту тему. Её долго обсуждали, жаль я тогда внимания не обратила. Найдется тема - я сюда вернусь. У меня есть такой дотошный ИП, причем у него 2 ИП на ОУР и на УД, я его обучаю как налоги считать и как отчетность сдавать, он вопросы любит задавать - жуть. Мне нельзя расслабляться!

Доминика писал(а):Я усиленно ищу ту тему. Её долго обсуждали, жаль я тогда внимания не обратила. Найдется тема - я сюда вернусь. У меня есть такой дотошный ИП, причем у него 2 ИП на ОУР и на УД, я его обучаю как налоги считать и как отчетность сдавать, он вопросы любит задавать - жуть. Мне нельзя расслабляться!

Взвращайтесь скорее, нам без вас скучно! И все таки, ППП - это......что?

snr/imeet-pravo-ip-nachislyat-sebe-zar-platu-kakie-obyazatelstva-t868.html
вот та тема "Имеет ли ИП начислять себе з/п, какие обязательства"
Я сделала такой вывод: ИП определяет с какой суммы он в этом месяце будет платить свои ОПВ и Соцотчисления (руководствуясь правилами) и документально оформляет, что он забрал деньги из кассы эта сумма минус ОПВ.

А у меня такой вопрос: по новому кодексу база обложения соц. налогом не должна быть менее МЗП, то есть, если работник отработал за месяц 1 день, СН берется из расчета 13470 тенге, а если работник весь месяц просидел в отпуске без сохранения зарплаты, СН не начисляется? или тоже от 13470

vikar
СН не начисляется за тех, кто был б/с.

Доминика писал(а):http://bb.f2.kz/ru/snr/imeet-pravo-ip-nachislyat-sebe-zar-platu-kakie-obyazatelstva-t868.html
вот та тема "Имеет ли ИП начислять себе з/п, какие обязательства"
Я сделала такой вывод: ИП определяет с какой суммы он в этом месяце будет платить свои ОПВ и Соцотчисления (руководствуясь правилами) и документально оформляет, что он забрал деньги из кассы эта сумма минус ОПВ.

Доминика, я согласна.Только есть маленькая добавочка: если ИП ежемесячно будет начислять себе какую-то ЗП, то и вычет при исчислении ИПН будет использовать, тогда в Декларации за год в строке, где есть этот вычет в годовом измерении надо будет поставить "0"?

lenaivan1986
сейчас только увидела Ваш вопрос я рассуждаю... Значит смотрите, ИПН бывает с доходов облагаемых у источника выплаты (ИВ) и не облагаемый у ИВ. Что касается первого типа, то это доход работника и при его исчислении предоставляется вычет в размере МЗП согласно ст. 166,п.1, пп1.
ИПН с доходов, не облагаемых у ИВ - это доход ИП как раз, и описывается он в гл.20 налогового кодекса. Уплачивается он у ИП на УД ежеквартально( при этом вообще не предусмотрен вычет в размере МЗП), а у ИП на ОУР по итогам Годовой Декларации по ИПН (ранее 2009 - в виде авансовых платежей, типа как КПН).Просто метод начисления ИПН у ИП - другой.
И все таки я придерживаюсь мнения что з/п ИП - его чистый доход (уже без начисленных налогов, в т.ч. и ИПН).

Подскажите пожалуйста зеленому буху! Кодекс целый день читаю - совсем запуталась.
Заполняю ф.200.00 (ТОО на ОУР). Мы иногда получаем разовые услуги от физ.лиц по договорам. Вписывать ли их в начисленные доходы? т.к. они облагаются ИПН, но не облагаются Соц.налогом.
И добавлять ли их к работникам в I разделе пункт 8 (численность работников)?
Нужно ли мне заполнять 200.00.49, 200.00.50, 200.00.52, 200.00.53? (думаю не нужно, но хочу уточнить).
Как высчитать соц.отчисл.? знаю, что 4% но от какой суммы: з/п-начислено; з/п - ОПВ - ИПН; или еще как-то?
Из какой суммы высчитывать соц.налог?

Как правильно оформить разовые услуги в 1С 7.7? - бухгалтерской справкой или доп.начислениями, бух.справка не отражается в ведомости начислений.
Заранее спасибо.

Ольга!

Запоняете ф. 200.00, если вы ТОО на ОУР.
Разовые услуги от физ.лиц. по договорам облагаемые ИПН, включаете в строку 200.00.001.
"И добавлять ли их к работникам в I разделе пункт 8 (численность работников)?" - не поняла вопроса.
Строки 200.00.49, 200.00.50, 200.00.52, 200.00.53 - Раздел «Исчисление социального налога с применением ставки, установленной пунктом 2 статьи 358 Налогового кодекса» заполняется индивидуальными предпринимателями.

Спасибо Lulu2009!
И добавлять ли их к работникам в I разделе пункт 8 (численность работников)?" - не поняла вопроса - ну это в разделе "Общая информация о налоговом агенте" восьмая строчка: численность работников в 1-м месяце, 2-м месяце, в 3-м месяце, нужно ли к своим штатным работникам прибавлять человека, к-й оказал разовую услугу?

И моржет всетаки кто-нибудь ответит про соц.отчисления, соц.налог и оформление в 1С разовых услуг? ну ооочень надо

В численность работников их не добавлять.
Заполнять сроки 49,50,51 не надо - это для ИП на ОУР.
Соц.налог исчисляем след.образом
(з\п-опв)х11%, но только помните, что если полученная сумма меньше 13470 (МЗП), тогда исчисляем с МЗПх11%. В строке 200.00.032 отражаем сумму соц.налог-соц.отчисления.
Соц.отчисл. исчисляем
(з\п-опв) х4%.
В 1С данные услуги оформляете "Услуга стронней организацией" с подвязкой к РКО (деньги Вы выдаете своим подрядчиком РКО?).

Нина спасибо за ответ.
Наши подрядчики-это физ.лица, деньги мы им перечисляем на карт-счет, либо из кассы РКО. Но если я буду их оформлять как услуги сторонних организаций, то они не сядут в расчетно-платежную ведомость, а мне ИПН за них платить и отчитываться согласно ведомости нужно. В прошлом году их оформляли как доп.начисления, а потом почему-то стали оформлять бухгалтерской справкой. Втом году они в ведомость попали, а в этом нет, только ИПН на них в ведомость сел.


Тут в 200.00 форме есть еще интересная строка 200.00.047 Соцналог уменьшается на 70%, согласно ст.451 НК. Для кого это применимо-не понятно.
Согласно этой статьи можно все налоги поуменьшать.
Кто что думает по этому поводу?

Olga062007
статья "СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ДЛЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ПРОДУКЦИИ И
СЕЛЬСКИХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ
КООПЕРАТИВОВ"

Нина писал(а):В численность работников их не добавлять.
Заполнять сроки 49,50,51 не надо - это для ИП на ОУР.
Соц.налог исчисляем след.образом
(з\п-опв)х11%, но только помните, что если полученная сумма меньше 13470 (МЗП), тогда исчисляем с МЗПх11%. В строке 200.00.032 отражаем сумму соц.налог-соц.отчисления.
Соц.отчисл. исчисляем
(з\п-опв) х4%.
В 1С данные услуги оформляете "Услуга стронней организацией" с подвязкой к РКО (деньги Вы выдаете своим подрядчиком РКО?).

А моя 1Ска считает так:
Соцналог (з/п-опв)*11%-соц.отчисл. не смотря на з/п=13470
Соц.отчисл. (з/п-опв)*4%, но только если з/п больше 13470, а если нет, то з/п*4%
Получается с точностью наоборот

Olga062007 писал(а):

Нина писал(а):В численность работников их не добавлять.
Заполнять сроки 49,50,51 не надо - это для ИП на ОУР.
Соц.налог исчисляем след.образом
(з\п-опв)х11%, но только помните, что если полученная сумма меньше 13470 (МЗП), тогда исчисляем с МЗПх11%. В строке 200.00.032 отражаем сумму соц.налог-соц.отчисления.
Соц.отчисл. исчисляем
(з\п-опв) х4%.
В 1С данные услуги оформляете "Услуга стронней организацией" с подвязкой к РКО (деньги Вы выдаете своим подрядчиком РКО?).

А моя 1Ска считает так:
Соцналог (з/п-опв)*11%-соц.отчисл. не смотря на з/п=13470
Соц.отчисл. (з/п-опв)*4%, но только если з/п больше 13470, а если нет, то з/п*4%
Получается с точностью наоборот

Олечка,
но это же вопрос к вашим программистам, а не к нам!