Форум казахстанского налогоплательщика

Подскажите пойжалуста работника сокращают я ему выплачиваю компенсацию неиспользованную и выходное пособие в связи с сокращением.В каком размере мне выплатить пособие и какие налоги удержать?

Елена Абрамова, вот темы для вас: Расчет компенсации при увольнении в связи с сокращением
Увольнение по причине сокращения штата

Подскажите пожалуйста, правильно ли я расчитываю налоги на работника (ИП на упрощенке, работник отработал месяц полностью, основное место работы):
17000 * 10% =1700 ОПВ
17000 - 1700 - 14952 МЗП * 10% = 35 ИПН
17000 - 1700 - 35 = 15265 З/ПЛ к выдаче
17000 - 1700 * 5% = 765 Соц.отчисления
1413 - 765 = 648 Соц.налог к перечислению

ELENKA P писал(а):Подскажите пожалуйста, правильно ли я расчитываю налоги на работника (ИП на упрощенке, работник отработал месяц полностью, основное место работы):
17000 * 10% =1700 ОПВ
17000 - 1700 - 14952 МЗП * 10% = 35 ИПН
17000 - 1700 - 35 = 15265 З/ПЛ к выдаче
17000 - 1700 * 5% = 765 Соц.отчисления
1413 - 765 = 648 Соц.налог к перечислению

это расчет налогов на работника ТОО на ОУР

причем социальный налог неверно рассчитали:

(17000-1700)*11% = 1683
1683 - 765 = 918

ELENKA P писал(а):Подскажите пожалуйста, правильно ли я расчитываю налоги на работника (ИП на упрощенке, работник отработал месяц полностью, основное место работы):
1413 - 765 = 648 Соц.налог к перечислению

ИП на УД СН по работникам не рассчитывае, исчисляет сам ИП в размере 1/2 от 3% с дохода за кватал за минусом СО за ИП и за работников, ст 437 НК, ваш расчет СН по работникам ИП на ОУР, остальное верно, по ИПН вычет при наличии заявления от работника, ст.166 п1 пп1, п4.

Svetlana_v, в налоговом кодексе за 2009г ст.358, написано, что СН оплачивает ИП-шник за себя - 2МРП, а за работника 1МРП.Или я что то не так поняла

ELENKA P, 2 МРП за ИП, это на ОУР, а вам надо на УД как написала вам Svetlana_V выше.

Svetlana_v, вы хотите сказать что ежемесячно я не должна делать начисления по СН, исходя из размера з/платы работника, а только 1 раз в квартал? Что то я совсем запуталась.

ELENKA P
По УД - СН начисляете 1раз в квартал от дохода 1/2 от 3% за минусом СО работников и ИП за квартал, по работникам СН не нужно расчитывать .

ст.436п.1. Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере 3 процентов.

ст.437 п.2При этом индивидуальный (корпоративный) подоходный налог подлежит уплате в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации, социальный налог - в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об обязательном социальном страховании.
При превышении суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования над суммой социального налога сумма социального налога считается равной нулю.

,Svetlana_v, а что ж мне теперь делать,я ежемесячно уплачивала СН?

ELENKA P
Будет просто переплата на лиц.счете, выравнивайте последующими платежами, если по расчету СН образуется недоимка то доплатите налог и пеню, расчет пени здесь http://www.salyk.kz/RU/ADMINTAX/Pages/rp.aspx, если не правильно указывали сумму СН в декларации сдавайте доп.декларацию на разницу ст.70 НК

3. При представлении дополнительной и (или) дополнительной по уведомлению налоговой отчетности выявленные налогоплательщиком (налоговым агентом) или налоговым органом по результатам камерального контроля в соответствии со статьями 586, 587 настоящего Кодекса суммы налогов, других обязательных платежей, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений подлежат внесению в бюджет без начисления штрафов.

Спасибо вам огромное, Svetlana_v. Вроде все поняла, но так для уточнения, расчеты по з/пл работников должны быть такими:
(17000 - 1700 ОПВ - 14952 МЗП ) * 10% ИПН= 35 ИПН
17000 - 1700 - 35 = 15265 (сумма к выдаче)

17000 - 10% ОПВ * 5% СО перечисляем на СИК работника
И все, больше никаких перечислений за месяц?

ELENKA P
Да, все верно, при расчете ИПН вычет МЗП при наличии заявления от работника.
По УД налоги можно оплачивать раз в квартал, ОПВ и СО только отдельными платежками за каждый м-ц.

Статья 438. Особенности уплаты отдельных видов налогов, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений
Уплата сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, социальных отчислений, перечисление обязательных пенсионных взносов производятся не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

Статья 434. Налоговый период
Налоговым периодом является календарный квартал.

подскажите, пожалуйста: Пенсионер в ГУ. з/п 60000тг + доплата 14000тг. исчисляется ли социальный налог, и если да, то каким образом?

Да, способом применения налоговой ставки к налоговой базе.
т.е. (если в условиях задачи ни чего не утаино) 74000 * 11% = 8140 тенге.

Подскажите пожалуйста, уплачивается ли СН за работников общественной организации (работники общественного фонда в помощи лицам, живущим с ВИЧ)?

Скажите, а если работник инвалид 2 группы, а зпт складывается только из оклада в 13033+2119,2 (эколог.доплата)=15152,5 тг, то налоговый вычет равен размеру оклада 13033, или все же МЗП=14952?

На нашем ТОО (общеустановенный режим) со дня основания перечисление ИПН производится по начисленным суммам, т.е. если за январь с зарплаты исчислено 500 000 тенге ИПН, то уплату производим до 25 февраля и в декларации показываем ИПН к уплате за январь 500 000 тенге (по сроку до 25 февраля). Хотя выплата январской зарплаты производилась 8-9 февраля и, соответственно, ИПН следует перечислять по выплаченным доходам и в данном случае срок уплаты - до 25 марта.
В соответствии с п.4 ст. 31 НК налогоплательщик вправе исполнить налоговое обязательство досрочно и в данном случае оплата производится на месяц раньше положенного срока. Существенной ли ошибкой является перечисление ИПН по начисленным, а не по выплаченным суммам доходов?

И вообще откуда взялась эта методика исчисления ИПН по удельному весу выплаченных доходов к начисленным???

Здравствуйте, подскажите правильный расчет соц.налога при з/п 16100 тг:
1. ОПВ=1610
ИПН=0
соц.налог=869,4 (16100-1610)*11%-724,5=14490*11%-724,5
соц.отч=724,5
2. ОПВ=1610
ИПН=0
С.Н.=920,22 (16100-1610)-это менее МЗП, поэтому 14952*11%-724,5
с.о=724,5
Запуталась, что является объектом обложения- общая начисл.з/п или з/п минус ОПВ?