Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени honey_3112 (темы, которые создал(а) участник форума honey_3112)

[Есть вопрос, нерешенная проблема] Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

Сообщение Евгения_Евгения » 16 янв 2012, 10:07

honey_3112
Посмотрите вот эту тему, там есть и про услуги из РФ
КПН за нерезидента
А в этой теме я писала свои суждения по поводу определения места реализации услуг, может вам это поможет
Место реализации услуг
т.ж. filomena71 писала
Евгения_Евгения, да все что вы описали по не ТС, все то же и в ТС.

так что я вам выше написала, что за чем следует, вам только определится с налогооблагаемой базой, но если вы пишите, что консультационные, то это КПН и НДС, а соответственно 101.04 и 300.00 формы
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника


Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

Сообщение Vazhinka » 07 май 2012, 02:29

honey_3112, здравствуйте, вы разобрались со своей ситуацией? Если да, то отпишитесь.
Vazhinka
-------
 
Сообщения: 26
Зарегистрирован: 20 фев 2010, 02:03
Откуда: Алматы
Профессия: Другое
Блог имени Vazhinka
Активность участника

Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

Сообщение AFRODITA_13 » 09 май 2012, 01:37

Доброе время суток! в апреле был импорт из Белоруссии, сама организация доставила товар до склада в Москве, а уже от Моствы до Самары нам оказала компания услугу по транспортировке груза, соответственно нам выставили счет фактуру с НДС 18%, данную стоимость я перевела по курсу на дату оприходования услуги и включила в налоговую базу по сдаче 328фно, а что еще необходимо предоставить к отчетности за услуги от нерезидента?
Аватара пользователя
AFRODITA_13

 
Сообщения: 408
Зарегистрирован: 27 ноя 2009, 15:54
Откуда: г. Уральск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени AFRODITA_13
Активность участника

Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

Сообщение honey_3112 » 10 май 2012, 09:51

Vazhinka, нууу, как сказать разобралась...
получается: мы получили консультационные услуги из Беларуссии, место реализации - РК...
оплатила КПН (20%), сдала форму 101.04...(на вычет сумму КПН за нерезидента не беру, т.к.,договор, изначально неверно составили, и справку о резидентстве поздно предоставили)
оплатила НДС (12%), сдала форму 300.00,НО в зачет эту сумму возьму только в след.квартале...
собственно вот и всё...
101.04 в последующие периоды, если не будет таких услуг - не сдаете...
Аватара пользователя
honey_3112
-------
 
Сообщения: 428
Зарегистрирован: 27 апр 2009, 14:00
Откуда: Астана
Профессия: Бухгалтер
Блог имени honey_3112
Активность участника

    Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

    Сообщение AFRODITA_13 » 11 май 2012, 16:08

    AFRODITA_13 писал(а):Доброе время суток! в апреле был импорт из Белоруссии, сама организация доставила товар до склада в Москве, а уже от Моствы до Самары нам оказала компания услугу по транспортировке груза, соответственно нам выставили счет фактуру с НДС 18%, данную стоимость я перевела по курсу на дату оприходования услуги и включила в налоговую базу по сдаче 328фно, а что еще необходимо предоставить к отчетности за услуги от нерезидента?


    в налоговой мне пояснили так: 5% кпн у источника выплаты, заплатить до 25 мая и сдать за 2 квартал фно 101.04 касательно счет фактуры по транспортным услугам от нерезидента росии
    Аватара пользователя
    AFRODITA_13

     
    Сообщения: 408
    Зарегистрирован: 27 ноя 2009, 15:54
    Откуда: г. Уральск
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени AFRODITA_13
    Активность участника

    Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

    Сообщение jassica » 15 май 2012, 11:17

    Возникла следующая ситуация - ТОО работает на упрощенке, не состоит на учете по НДС, приобретает услуги информационно-консультационные от нерезидента, место оказания услуг РК, был вопрос нужно ли платить НДС, и если нужно платить НДС то потом каким отчетом его списывать с лицевого, чтобы прошла разноска. В налоговом кодексе везде ссылка на место реализации услуги. В общем решили так и дополнительно получили ответ из НК: На основании статьи 230 НК РК облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком НДС: 1.по реализации товаров, работ, услуг в РК, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 232 настоящего кодекса; 2. по приобретенным работам, услугам от нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в РК и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.
    согласно статье 228 НК РК плательщиками НДС являются: 1. лица, по которым произведена постановка на учет по НДС в РК; 2. лица, импорптирующие товары на территорию РК в соответствии с таможенным законодательством РК. ТОО не плательщик НДС, не импортирует товары, а значит обязательств по исчислению и уплате НДС нет.

    я долго искала ответ на свой вопрос - вот решила выложить - может кому-то поможет..
    Аватара пользователя
    jassica

     
    Сообщения: 341
    Зарегистрирован: 15 апр 2009, 13:14
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени jassica
    Активность участника

    Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

    Сообщение AFRODITA_13 » 16 май 2012, 01:08

    и не только, мне в нашей налоговой пояснили касательно НДС так. так как мы сдаем отчеты по имопрту из ТС, то транспортные расходы включаем в нлоговую базу, соответственно мы уже здесь за транспортные услуги оплатили НДС, поэтому дважды нет необходимости облагать их - то есть дополнительно сдавать и платить еще в 300 фно. НО, это касается транспортных услуг от нерезидента(из России), с другими пока что не сталкивалась.
    Аватара пользователя
    AFRODITA_13

     
    Сообщения: 408
    Зарегистрирован: 27 ноя 2009, 15:54
    Откуда: г. Уральск
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени AFRODITA_13
    Активность участника

    Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

    Сообщение кти » 20 июн 2012, 15:47

    Ситуация: ремонт автомобиля на фирменном сервисном центре в РФ. В договоре указано, что место ремонтных работ- Рф, оплата безналом, в руб. Будет акт выполненных работ и счет-фактура. Какие документы еще нужны? И еще как быть с запчастями которые поставят на автомашину? Сдавать ли на них ф. 328 и 320?
    Подскажите, правильно, ли мы поняли: если место оказания услуг- РФ или Беларусь, то НДС за нерезидента не оплачиваем и берем услуги на увеличение стоимости ОС? Оплачивается ли при этом КПН-20%
    Аватара пользователя
    кти
    -------
     
    Сообщения: 276
    Зарегистрирован: 26 мар 2009, 11:29
    Откуда: г.Караганда
    Профессия: Директор
    Блог имени кти
    Активность участника

      Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

      Сообщение Кайрат-F2 » 21 июн 2012, 10:07

      Кто-нибудь сможет подсказать?
      Кайрат-F2

       
      Сообщения: 37021
      Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
      Откуда: г. Мальмё (Швеция)
      Профессия: IT Специалист
      Блог имени Кайрат-F2
      Активность участника

        Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

        Сообщение Senator_I » 21 июн 2012, 10:21

        У меня только мысль возникла, попросить запчасти в стоимость услуги включить. Так проще будет.
        Senator_I

         
        Блог имени Senator_I
        Активность участника

        Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

        Сообщение tahasan » 21 июн 2012, 11:52

        КПН за нерезидента нужно платить если местом оказания услуг признан Казахстан.
        Место оказания услуг определено в НК ст.276-5 работы, услуги связанные с движимым имуществом, транспорт.средствами , находящимися на территории этого государства.
        Я понимаю этот пункт так, что если услуги оказывались на территории РФ то местом оказания услуг будет РФ, КПН за нерезидента не нужно платить.
        Стоимость запчастей лучше включить в ремонт в АВР, согласна с Senator_I.
        Если будет накладная , нужно приходовать запчасти , тогда формально нужно сдавать 328 ф. Но тогда получается и на заправку бензина нужно сдавать 328???? Мы ведь не с пустым баком возвращаемся, литров 10-15 российского бензина ввозим :shock:
        Аватара пользователя
        tahasan

         
        Сообщения: 3068
        Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени tahasan
        Активность участника

        Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

        Сообщение tahasan » 21 июн 2012, 12:00

        Если вам с-ф на запчасти выпишут с нулевым НДС , то 328 сдавать нужно, т.к. российским поставщикам нужно подтвердить свой НДС.
        Если с-ф будет с НДС, формально тоже нужно сдавать . Хотя по логике конвенции о двойном налогообложении не должно быть. Но в НК нет статьи, позволяющей не сдавать 328 ф если с-ф выписан с НДС.
        Аватара пользователя
        tahasan

         
        Сообщения: 3068
        Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
        Профессия: Бухгалтер
        Блог имени tahasan
        Активность участника

        Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

        Сообщение кти » 21 июн 2012, 17:17

        Senator_I писал(а):У меня только мысль возникла, попросить запчасти в стоимость услуги включить. Так проще будет.

        Да, эта мысль и нам в голову пришла. Только россиянам тоже эти запчасти списать нужно их куда-то. Вот и непонятно что делать? Ну неужели ни у кого такой ситуации небыло? Перевозчики, откликнитесь!!!
        Аватара пользователя
        кти
        -------
         
        Сообщения: 276
        Зарегистрирован: 26 мар 2009, 11:29
        Откуда: г.Караганда
        Профессия: Директор
        Блог имени кти
        Активность участника

          Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

          Сообщение кти » 21 июн 2012, 17:24

          Но тогда получается и на заправку бензина нужно сдавать 328???? Мы ведь не с пустым баком возвращаемся, литров 10-15 российского бензина ввозим :shock:[/quote]
          А иногда и больше, а еще масла, фильтра и прочие расходные материалы, стоимость которых включаем в авансовые по командировке :D
          Аватара пользователя
          кти
          -------
           
          Сообщения: 276
          Зарегистрирован: 26 мар 2009, 11:29
          Откуда: г.Караганда
          Профессия: Директор
          Блог имени кти
          Активность участника

            Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

            Сообщение Senator_I » 21 июн 2012, 17:37

            кти писал(а):Только россиянам тоже эти запчасти списать нужно их куда-то. Вот и непонятно что делать

            Пусть тогда вам оформляют отгрузку этих запчастей, как полагается и здесь уже 328 + 320 формы сдадите и оплатите.
            Senator_I

             
            Блог имени Senator_I
            Активность участника

            Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

            Сообщение tahasan » 21 июн 2012, 18:09

            А могут они вам выписать АВР где будет указано что стоимость ремонта ------ в том числе работа ---- запчасти такие-то на такую-то сумму ? А для себя пусть печатают накладную и вы там распишитесь.
            Аватара пользователя
            tahasan

             
            Сообщения: 3068
            Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
            Профессия: Бухгалтер
            Блог имени tahasan
            Активность участника

            Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

            Сообщение кти » 21 июн 2012, 18:41

            tahasan, думаю могут да и должны так написать, что стоимость ремонта___, в т.ч. работы_____, запчасти такие-то на сумму ___. Вот мы и думаем: не скажут, что на них надо сдавать ф.320 и 328 Хотя они и не товар, по сути
            Аватара пользователя
            кти
            -------
             
            Сообщения: 276
            Зарегистрирован: 26 мар 2009, 11:29
            Откуда: г.Караганда
            Профессия: Директор
            Блог имени кти
            Активность участника

              Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

              Сообщение tahasan » 21 июн 2012, 18:56

              328 сдается не только на товар , так же на ОС, производственные материалы. Но думаю , что не будут докапываться до запчастей, ведь одно дело если вы их купили и везете в ящичке, другое дело что они установлены на авто, т.е. уже использованы.
              Аватара пользователя
              tahasan

               
              Сообщения: 3068
              Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
              Профессия: Бухгалтер
              Блог имени tahasan
              Активность участника

              Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

              Сообщение кти » 21 июн 2012, 19:03

              tahasan :"другое дело что они установлены на авто, т.е. уже использованы." Да, вроде не должны, но хотелось бы найти конкретную информацию. :?: :!:
              Аватара пользователя
              кти
              -------
               
              Сообщения: 276
              Зарегистрирован: 26 мар 2009, 11:29
              Откуда: г.Караганда
              Профессия: Директор
              Блог имени кти
              Активность участника

                Re: Услуги выполненные компаниями из стран Таможенного союза

                Сообщение tahasan » 21 июн 2012, 19:06

                Если хотите конкретную, напишите в свой НК или на блог . Но эти разъяснения не имеют нормативной силы, но будет интересно узнать их мнение, а главное - аргументы.
                Аватара пользователя
                tahasan

                 
                Сообщения: 3068
                Зарегистрирован: 26 апр 2011, 10:13
                Профессия: Бухгалтер
                Блог имени tahasan
                Активность участника

                Пред.След.

                Привет. Мы ищем таланты:
                • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
                • Тебе интересно в твоей профессии?
                • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
                Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
                • Получить приглашение на форум
                • Радость общения
                • Совместное развитие
                Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

                Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

                 


                • Похожие темы
                  Ответы
                  Просмотры
                  Последнее сообщение

                Кто сейчас на конференции

                Сейчас этот форум просматривают: DotBot [add bot], Google [Bot] и гости: 2


                Лучшие темы за неделю:



                Вам помог наш сайт?

                Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
                Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

                Каждое перечисление поможет форуму!



                Новые сообщения:

                Обсуждение: упадет ли доллар?
                Кайрат-F2
                Вчера, 20:44

                Кто что читает?
                Кайрат-F2
                01 дек 2022, 15:40

                Я и моя машина, наши железные друзья
                Кайрат-F2
                30 ноя 2022, 02:00

                Риски "Народного IPO" КМГ на примере бразильского Petrobras
                Necytij
                30 ноя 2022, 01:31

                Экономические последствия коронавируса, COVID-19
                Кайрат-F2
                29 ноя 2022, 10:25

                [Новость] Работа налоговых серверов в 4 квартале 2022 года
                Кайрат-F2
                28 ноя 2022, 20:04

                [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
                Necytij
                28 ноя 2022, 17:12

                Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
                Кайрат-F2
                26 ноя 2022, 23:09

                [Новость] Хорошие новости и хорошие инициативы
                Кайрат-F2
                25 ноя 2022, 14:48

                [25.11.2022 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
                Кайрат-F2
                25 ноя 2022, 01:21

                Ищем программу программу-переводчик казахского языка
                Кайрат-F2
                24 ноя 2022, 13:32

                e-Salyq Business - мобильное приложение
                Кайрат-F2
                17 ноя 2022, 22:25

                Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
                Кайрат-F2
                09 ноя 2022, 21:13

                [Новость] Электронные счет-фактуры в Казахстане, что нас может ждать
                daur
                06 ноя 2022, 14:35

                [05.11.2022 обновлена] [e-Salyq Azamat] eSalyq - Мобильное приложение
                Кайрат-F2
                05 ноя 2022, 18:10

                [02.05.2021 обновлена] AKMedia Browser 21.5.2 [ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
                daur
                31 окт 2022, 17:46

                А вы знаете, что.............
                Кайрат-F2
                31 окт 2022, 14:34

                [28.10.2022 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
                Кайрат-F2
                28 окт 2022, 18:04

                [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
                Кайрат-F2
                28 окт 2022, 14:11

                [27.10.2022 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
                Кайрат-F2
                27 окт 2022, 13:58

                [Проблема устранена. Получен ответ] Основные средства в бух учете
                ДарийкаМ
                27 окт 2022, 12:36

                [06.06.2022 обновлена] NCALayer - для запуска Java в браузере
                Кайрат-F2
                17 окт 2022, 20:36

                Ошибка NCALayer JCE cannot authenticate the provider KALKAN
                Кайрат-F2
                17 окт 2022, 20:33

                [23.08.2020 обновлена] ИС Декларант (ИС Акциз) версия 1.0.3.80
                Кайрат-F2
                17 окт 2022, 14:16

                Игра "Песня дня"
                Кайрат-F2
                17 окт 2022, 12:24

                [27.09.2022 обновлена] Версия ИС СОНО 4.0.32
                Кайрат-F2
                27 сен 2022, 00:06


                Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz