Форум казахстанского налогоплательщика

honey_3112
Посмотрите вот эту тему, там есть и про услуги из РФ
КПН за нерезидента
А в этой теме я писала свои суждения по поводу определения места реализации услуг, может вам это поможет
Место реализации услуг
т.ж. filomena71 писала

Евгения_Евгения, да все что вы описали по не ТС, все то же и в ТС.

так что я вам выше написала, что за чем следует, вам только определится с налогооблагаемой базой, но если вы пишите, что консультационные, то это КПН и НДС, а соответственно 101.04 и 300.00 формы

honey_3112, здравствуйте, вы разобрались со своей ситуацией? Если да, то отпишитесь.

Доброе время суток! в апреле был импорт из Белоруссии, сама организация доставила товар до склада в Москве, а уже от Моствы до Самары нам оказала компания услугу по транспортировке груза, соответственно нам выставили счет фактуру с НДС 18%, данную стоимость я перевела по курсу на дату оприходования услуги и включила в налоговую базу по сдаче 328фно, а что еще необходимо предоставить к отчетности за услуги от нерезидента?

Vazhinka, нууу, как сказать разобралась...
получается: мы получили консультационные услуги из Беларуссии, место реализации - РК...
оплатила КПН (20%), сдала форму 101.04...(на вычет сумму КПН за нерезидента не беру, т.к.,договор, изначально неверно составили, и справку о резидентстве поздно предоставили)
оплатила НДС (12%), сдала форму 300.00,НО в зачет эту сумму возьму только в след.квартале...
собственно вот и всё...
101.04 в последующие периоды, если не будет таких услуг - не сдаете...

AFRODITA_13 писал(а):Доброе время суток! в апреле был импорт из Белоруссии, сама организация доставила товар до склада в Москве, а уже от Моствы до Самары нам оказала компания услугу по транспортировке груза, соответственно нам выставили счет фактуру с НДС 18%, данную стоимость я перевела по курсу на дату оприходования услуги и включила в налоговую базу по сдаче 328фно, а что еще необходимо предоставить к отчетности за услуги от нерезидента?

в налоговой мне пояснили так: 5% кпн у источника выплаты, заплатить до 25 мая и сдать за 2 квартал фно 101.04 касательно счет фактуры по транспортным услугам от нерезидента росии

Возникла следующая ситуация - ТОО работает на упрощенке, не состоит на учете по НДС, приобретает услуги информационно-консультационные от нерезидента, место оказания услуг РК, был вопрос нужно ли платить НДС, и если нужно платить НДС то потом каким отчетом его списывать с лицевого, чтобы прошла разноска. В налоговом кодексе везде ссылка на место реализации услуги. В общем решили так и дополнительно получили ответ из НК: На основании статьи 230 НК РК облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком НДС: 1.по реализации товаров, работ, услуг в РК, за исключением необлагаемого оборота, указанного в статье 232 настоящего кодекса; 2. по приобретенным работам, услугам от нерезидента, не являющегося плательщиком НДС в РК и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.
согласно статье 228 НК РК плательщиками НДС являются: 1. лица, по которым произведена постановка на учет по НДС в РК; 2. лица, импорптирующие товары на территорию РК в соответствии с таможенным законодательством РК. ТОО не плательщик НДС, не импортирует товары, а значит обязательств по исчислению и уплате НДС нет.

я долго искала ответ на свой вопрос - вот решила выложить - может кому-то поможет..

и не только, мне в нашей налоговой пояснили касательно НДС так. так как мы сдаем отчеты по имопрту из ТС, то транспортные расходы включаем в нлоговую базу, соответственно мы уже здесь за транспортные услуги оплатили НДС, поэтому дважды нет необходимости облагать их - то есть дополнительно сдавать и платить еще в 300 фно. НО, это касается транспортных услуг от нерезидента(из России), с другими пока что не сталкивалась.

Ситуация: ремонт автомобиля на фирменном сервисном центре в РФ. В договоре указано, что место ремонтных работ- Рф, оплата безналом, в руб. Будет акт выполненных работ и счет-фактура. Какие документы еще нужны? И еще как быть с запчастями которые поставят на автомашину? Сдавать ли на них ф. 328 и 320?
Подскажите, правильно, ли мы поняли: если место оказания услуг- РФ или Беларусь, то НДС за нерезидента не оплачиваем и берем услуги на увеличение стоимости ОС? Оплачивается ли при этом КПН-20%

Кто-нибудь сможет подсказать?

У меня только мысль возникла, попросить запчасти в стоимость услуги включить. Так проще будет.

КПН за нерезидента нужно платить если местом оказания услуг признан Казахстан.
Место оказания услуг определено в НК ст.276-5 работы, услуги связанные с движимым имуществом, транспорт.средствами , находящимися на территории этого государства.
Я понимаю этот пункт так, что если услуги оказывались на территории РФ то местом оказания услуг будет РФ, КПН за нерезидента не нужно платить.
Стоимость запчастей лучше включить в ремонт в АВР, согласна с Senator_I.
Если будет накладная , нужно приходовать запчасти , тогда формально нужно сдавать 328 ф. Но тогда получается и на заправку бензина нужно сдавать 328???? Мы ведь не с пустым баком возвращаемся, литров 10-15 российского бензина ввозим

Если вам с-ф на запчасти выпишут с нулевым НДС , то 328 сдавать нужно, т.к. российским поставщикам нужно подтвердить свой НДС.
Если с-ф будет с НДС, формально тоже нужно сдавать . Хотя по логике конвенции о двойном налогообложении не должно быть. Но в НК нет статьи, позволяющей не сдавать 328 ф если с-ф выписан с НДС.

Senator_I писал(а):У меня только мысль возникла, попросить запчасти в стоимость услуги включить. Так проще будет.

Да, эта мысль и нам в голову пришла. Только россиянам тоже эти запчасти списать нужно их куда-то. Вот и непонятно что делать? Ну неужели ни у кого такой ситуации небыло? Перевозчики, откликнитесь!!!

Но тогда получается и на заправку бензина нужно сдавать 328???? Мы ведь не с пустым баком возвращаемся, литров 10-15 российского бензина ввозим [/quote]
А иногда и больше, а еще масла, фильтра и прочие расходные материалы, стоимость которых включаем в авансовые по командировке

кти писал(а):Только россиянам тоже эти запчасти списать нужно их куда-то. Вот и непонятно что делать

Пусть тогда вам оформляют отгрузку этих запчастей, как полагается и здесь уже 328 + 320 формы сдадите и оплатите.

А могут они вам выписать АВР где будет указано что стоимость ремонта ------ в том числе работа ---- запчасти такие-то на такую-то сумму ? А для себя пусть печатают накладную и вы там распишитесь.

tahasan, думаю могут да и должны так написать, что стоимость ремонта___, в т.ч. работы_____, запчасти такие-то на сумму ___. Вот мы и думаем: не скажут, что на них надо сдавать ф.320 и 328 Хотя они и не товар, по сути

328 сдается не только на товар , так же на ОС, производственные материалы. Но думаю , что не будут докапываться до запчастей, ведь одно дело если вы их купили и везете в ящичке, другое дело что они установлены на авто, т.е. уже использованы.

tahasan :"другое дело что они установлены на авто, т.е. уже использованы." Да, вроде не должны, но хотелось бы найти конкретную информацию.

Если хотите конкретную, напишите в свой НК или на блог . Но эти разъяснения не имеют нормативной силы, но будет интересно узнать их мнение, а главное - аргументы.