Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени KIV (темы, которые создал(а) участник форума KIV)

Вознаграждения по депозиту [банковский депозит предприятия]

Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

Вознаграждения по депозиту [банковский депозит предприятия]

Сообщение KIV » 19 июн 2009, 17:57

ТОО открыло депозит и банк начисляет вознаграждения ежемесячно. С вознаграждения удерживается подоходный налог и предоставляется выписка. Как правильно отразить данную операцию по проводкам?
Например:
начислено вознаграждение - 1382,23
банк удержал подоходный налог - 207,33
поступило вознаграждение - 1174,90
ЗАРАНЕЕ ВСЕМ БОЛЬШОЕ СПАСИБО! :)
KIV
-------
 
Сообщения: 24
Зарегистрирован: 13 янв 2009, 12:24
Блог имени KIV
Активность участника


Эта тема в сообществах:


Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение Мабуба » 23 июн 2009, 16:50

д1270 к6110 - начислен доход по вознаграждению в полной сумме
1030 1270 - поступило вознаграждение на р/счет
1280 1030 - списана банком сумма налога удерж. у ист.выплаты
1410 1280 - признание суммы удержанного кпн у ист.выплаты текщим налоговым активом на дату,указнной в письменном док-те от банка, подтверждающем удержание налога у ист.выплаты
3110 1410 - в случае начисления кпн к уплате сумма налога,удержанного при выплате вознаграждения, относится в зачет
суммы кпн, нчисленного за налоговый период налогплательщиком


подтверждение об удержании обязательно
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение KIV » 01 июл 2009, 14:14

Большое спасибо! :D
У меня правда есть еще один вопрос по этой теме: ТОО резидент РК открыло счет в банке Республики Корея. Мы получаем по факсу выписки, где указанно, что нам начисляется доход в виде процентов периодичностью один раз в квартал.....как эти проценты отразить в учете и в какой налоговой отчетности отражать? :?
KIV
-------
 
Сообщения: 24
Зарегистрирован: 13 янв 2009, 12:24
Блог имени KIV
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение Ирина Беляева » 01 июл 2009, 14:48

Есть одна проблемка по теме:
досрочно расторгли депозитный договор. С банка, после того как с депозитного счета на текущий возвратили не всю сумму, пришла справка об уменьшении начисленного вознаграждения и об уменьшении удержанного подоходного налога. Как с этим быть? тем более, что все это случилось в разных годах, т.е в годовом отчете отражен этот подоходный налог, а уже после получили справку.
Может кто-нибудь подскажет как можно откорректировать это в 1С? какие здесь нужны проводки?
Ирина Беляева
-------
 
Сообщения: 8
Зарегистрирован: 07 апр 2009, 14:26
Блог имени Ирина Беляева
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение ЕленаN » 01 дек 2009, 12:27

Посоветуйте, пожалуйста. Открыт депозит в банке на полгода. В конце периода банк начислил проценты, удержал налог и перечислил на наш р/с. Как вы думаете в бух учете доход по вознаграждению начислять каждый месяц или в конце периода по документам банка? И как правильно отразить удерживаемый налог? Помесячно или также в конце периода?
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение МаПаСу » 01 дек 2009, 12:41

Вознаграждение начисляете согласно графика начисления вознаграждения. Удержанный налог начисляете в этот же момент (начисления вознаграждения) потому что он исчисляется и удерживается при начислении вознаграждения.
МаПаСу
-------
 
Сообщения: 21
Зарегистрирован: 30 ноя 2009, 14:09
Откуда: Астана
Блог имени МаПаСу
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение МаПаСу » 01 дек 2009, 12:44

Ирина Беляева писал(а):Есть одна проблемка по теме:
досрочно расторгли депозитный договор. С банка, после того как с депозитного счета на текущий возвратили не всю сумму, пришла справка об уменьшении начисленного вознаграждения и об уменьшении удержанного подоходного налога. Как с этим быть? тем более, что все это случилось в разных годах, т.е в годовом отчете отражен этот подоходный налог, а уже после получили справку.
Может кто-нибудь подскажет как можно откорректировать это в 1С? какие здесь нужны проводки?

В 1С сторнируете эти проводки на сумму разницы (можно 31.12). Налог.отчетность переделываете.
МаПаСу
-------
 
Сообщения: 21
Зарегистрирован: 30 ноя 2009, 14:09
Откуда: Астана
Блог имени МаПаСу
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение ЕленаN » 01 дек 2009, 13:04

МаПаСу писал(а):Вознаграждение начисляете согласно графика начисления вознаграждения. Удержанный налог начисляете в этот же момент (начисления вознаграждения) потому что он исчисляется и удерживается при начислении вознаграждения.

В том то и проблема. Гафика начисления вознаграждения к договору не было. Банк вознаграждение выплачивает единоразово в конце договорных обязательств по депозиту. Соответственно и удерживает налог в этот момент. А мне как провести? Так же как банк- единоразово? Или же учитывать метод начисления и учитывать в бух.учете доход каждый месяц?
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение МаПаСу » 01 дек 2009, 13:05

Проводите так же единоразово на дату прекращения договора.
МаПаСу
-------
 
Сообщения: 21
Зарегистрирован: 30 ноя 2009, 14:09
Откуда: Астана
Блог имени МаПаСу
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение ЕленаN » 01 дек 2009, 13:08

Большое спасибо за совет!!!
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение PoTaMbIch » 10 дек 2009, 13:40

Мабуба писал(а):д1270 к6110 - начислен доход по вознаграждению в полной сумме
1030 1270 - поступило вознаграждение на р/счет
1280 1030 - списана банком сумма налога удерж. у ист.выплаты
1410 1280 - признание суммы удержанного кпн у ист.выплаты текщим налоговым активом на дату,указнной в письменном док-те от банка, подтверждающем удержание налога у ист.выплаты
3110 1410 - в случае начисления кпн к уплате сумма налога,удержанного при выплате вознаграждения, относится в зачет
суммы кпн, нчисленного за налоговый период налогплательщиком


подтверждение об удержании обязательно


то есть получается, что доход по вознашрждению будет включаться в СГД, а удержанный с нашего вознаграждения налог по 15% можно зачесть против КПН. Не подскажете, где про это можно прочитать! В налоговом кодексе не нашел :(
PoTaMbIch
-------
 
Сообщения: 2
Зарегистрирован: 10 дек 2009, 13:00
Блог имени PoTaMbIch
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение ЕленаN » 11 дек 2009, 13:01

ст.85 п.18- доход от вознаграждений, ст.139 НК - зачет налога,при наличии документов
Аватара пользователя
ЕленаN
-------
 
Сообщения: 389
Зарегистрирован: 05 июн 2009, 13:36
Откуда: г.Усть-Каменогорск
Профессия: Бухгалтер
Блог имени ЕленаN
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту

Сообщение PoTaMbIch » 14 дек 2009, 09:23

пасиба :)
PoTaMbIch
-------
 
Сообщения: 2
Зарегистрирован: 10 дек 2009, 13:00
Блог имени PoTaMbIch
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту [банковский депозит предприятия]

Сообщение Евгения_Евгения » 24 авг 2011, 15:16

В соответствии с Законом РК № 467-IV от 21.07.2011 г. ст. 143 п. 2 пп 12 изменен
Старая редакция:
вознаграждение по депозитам, выплачиваемое некоммерческим организациям, определенным в пункте 1 статьи 134 настоящего Кодекса.

Новая редакция:
вознаграждение по депозитам, выплачиваемое некоммерческим организациям, за исключением зарегистрированных в форме акционерных обществ, учреждений и потребительских кооперативов, кроме кооперативов собственников помещений (квартир).»;

Вступает в силу с 1 января 2012 г.

См. Закон РК № 467-IV от 21.07.2011 г.
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Вознаграждения по депозиту [банковский депозит предприятия]

Сообщение Кайрат-F2 » 26 фев 2012, 05:38

KIV писал(а):как эти проценты отразить в учете и в какой налоговой отчетности отражать?
Про налоговую отчетность я не знаю, но если счет открыт в иностранном банке, то нужно еще и уведомлять Национальный банк: Закон 530-IV 6.01.2012 по вопросам валютного регулирования
Юридические лица-резиденты, за исключением банков и Национального оператора почты, обязаны уведомить Национальный Банк Республики Казахстан об открытии банковских, в том числе сберегательных счетов в иностранных банках в срок не позднее тридцати календарных дней со дня заключения договора с иностранным банком
Кайрат-F2

 
Сообщения: 37347
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: г. Братислава - Словакия
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Вознаграждения по депозиту [банковский депозит предприят

    Сообщение Manyanya » 01 ноя 2013, 12:53

    Здравствуйте! Подскажите, к какой деятельности относится депозит? В какую статью движения ДС нужно отнести депозит (сумма размещения) и вознаграждение по нему при составлении отчета о движении денежных средств? Куда включить в инвестиционную деятельность, в операционную или же все таки в финансовую?
    Manyanya
    -------
     
    Сообщения: 22
    Зарегистрирован: 09 янв 2009, 10:22
    Блог имени Manyanya
    Активность участника


    Re: Вознаграждения по депозиту

    Сообщение Margarita_78 » 14 апр 2014, 12:24

    Добрый день.

    У нас ТОО "упрощенный режим". Хочу воспользоваться вашими проводками, но возникли 2 ньюанса.
    1) В плане счетов я могу указать сч 1284 прочая краткосрочная дебиторская задолженность а в комментарии к этому счету указать контрагент "налоговое управление" ?
    2) Когда я провожу проводку
    д1270 к6110 - начислен доход по вознаграждению в полной сумме 92,2 тенге, (в моем случае), когда ТОО на упрощенном режиме, данная сумма идет в доход. соответственно в отчете 910 форме я по формуле с дохода (где уже сидит данная сумма) с 3% я начисляю КПН и уплачиваю в бюджет.
    По этим 2-м проводкам начисляю сумму КПН в размере 13,83 тг.
    1280 1030 - списана банком сумма налога удерж. у ист.выплаты
    1410 1280 - признание суммы удержанного кпн у ист.выплаты текщим налоговым активом на дату,указнной в письменном док-те от банка, подтверждающем удержание налога у ист.выплаты
    Не получается ли что я 2 раза уплачиваю в бюджет КПН ?
    1) с 3%
    2) сумма КПН в размере 13,83 тг. удержанная у источника выплаты.

    Мабуба писал(а):д1270 к6110 - начислен доход по вознаграждению в полной сумме 92,2
    1030 1270 - поступило вознаграждение на р/счет 78,37 тг
    1280 1030 - списана банком сумма налога удерж. у ист.выплаты 13,83 тг
    1410 1280 - признание суммы удержанного кпн у ист.выплаты текщим налоговым активом на дату,указнной в письменном док-те от банка, подтверждающем удержание налога у ист.выплаты 13,83 тг.
    3110 1410 - в случае начисления кпн к уплате сумма налога,удержанного при выплате вознаграждения, относится в зачет
    суммы кпн, нчисленного за налоговый период налогплательщиком
    подтверждение об удержании обязательно
    Аватара пользователя
    Margarita_78
    -------
     
    Сообщения: 446
    Зарегистрирован: 19 мар 2010, 22:39
    Блог имени Margarita_78
    Активность участника

    Re: Вознаграждения по депозиту [банковский депозит предприят

    Сообщение Margarita_78 » 14 апр 2014, 14:21

    Может быть я заблуждаюсь. Поправьте меня.
    Аватара пользователя
    Margarita_78
    -------
     
    Сообщения: 446
    Зарегистрирован: 19 мар 2010, 22:39
    Блог имени Margarita_78
    Активность участника

    Re: Вознаграждения по депозиту [банковский депозит предприят

    Сообщение Margarita_78 » 14 апр 2014, 18:01

    Ответьте пожалуйста.
    Аватара пользователя
    Margarita_78
    -------
     
    Сообщения: 446
    Зарегистрирован: 19 мар 2010, 22:39
    Блог имени Margarita_78
    Активность участника

    След.

    Привет. Мы ищем таланты:
    • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
    • Тебе интересно в твоей профессии?
    • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
    Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
    • Получить приглашение на форум
    • Радость общения
    • Совместное развитие
    Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

    Вернуться в Налоговый и бухгалтерский учет

     


    • Похожие темы
      Ответы
      Просмотры
      Последнее сообщение

    Кто сейчас на конференции

    Сейчас этот форум просматривают: YandexBot/3.0 и гости: 21


    Лучшие темы за неделю:



    Вам помог наш сайт?

    Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
    Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

    Каждое перечисление поможет форуму!



    Новые сообщения:

    Работа налоговых серверов в 1 квартале 2024 года
    Кайрат-F2
    Вчера, 20:26

    [Новость] pki.gov.kz Национальный удостоверяющий центр РК
    Кайрат-F2
    Вчера, 14:12

    Соболезнуем...
    Кайрат-F2
    27 мар 2024, 17:13

    Экономика Казахстана к 2060 годам и сегодняшней рождаемость
    Кайрат-F2
    26 мар 2024, 21:11

    [12.03.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2022 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    12 мар 2024, 14:36

    День благодарности
    daur
    03 мар 2024, 16:11

    Работа сайта и форума bb.f2.kz
    Кайрат-F2
    01 мар 2024, 21:19

    [Новость] Версия ИС СОНО 4.0.38 [29.02.2024]
    Кайрат-F2
    01 мар 2024, 20:09

    [Новость] Предельные цены на нефтепродукты в Казахстане
    Кайрат-F2
    28 фев 2024, 11:15

    Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
    Кайрат-F2
    23 фев 2024, 12:26

    Статус "Обрабатывается в ЦУЛС"
    Кайрат-F2
    14 фев 2024, 19:37

    [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2023 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 22:02

    [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2024 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 22:02

    [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2021 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 21:58

    [05.02.2024 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 21:57

    [05.02.2016 обновлена] Обновления "Бухгалтерия для Казахстана" 1С 8.2 редакции 2.0
    vad1
    05 фев 2024, 21:41

    [05.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2019 год
    Кайрат-F2
    05 фев 2024, 15:57

    А вы знаете, что.............
    Кайрат-F2
    03 фев 2024, 18:53

    [02.02.2024 обновлена] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
    Кайрат-F2
    02 фев 2024, 18:35

    [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
    Кайрат-F2
    31 янв 2024, 14:50

    Производство зерна в Казахстане
    Кайрат-F2
    25 янв 2024, 23:44

    Девальвация или инфляция в Казахстане?
    Кайрат-F2
    24 янв 2024, 05:31

    Цены на овощи и фрукты в Казахстане
    Кайрат-F2
    23 янв 2024, 18:39

    Трясет, однако !!!!
    Кайрат-F2
    23 янв 2024, 01:43

    Новогодняя тема
    Кайрат-F2
    29 дек 2023, 13:25

    [28.12.2023 обновлена] AKMedia Browser 23.12.28[ЭСФ, обновление форм СОНО, Кабинет]
    Кайрат-F2
    28 дек 2023, 22:41


    Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz