Форум казахстанского налогоплательщика

Здравствуйте, подскажите, одному ТОО мы реализовывали товар (счет1210), это же ТОО нам поставляло какой-то товар, услугу (сч3310), в конце года по каждому из счетов образовалось сальдо (не конкретизирую, варианты разные). По акту сверки 1С все взаиморасчеты, оплата объединились в один акт. Будет ли не точным или как сказать неправильным баланс на конец года если оставить сальдо по одному и тому ТОО на обоих счетах или нужно обязательно разницу по сальдо только на одном из счетов? Важно еще и для налогового баланса.

ИМХО, если планируется взаимозачет, то

[Бухгалтер] писал(а):разницу по сальдо только на одном из счетов

, если Вы им остались на конец года должны, то на 3310 , если они-Вам, то на 1210.
А если Вы друг с другом рассчитываетесь деньгами, то

[Бухгалтер] писал(а): сальдо по одному и тому ТОО на обоих счетах

.

А у вас 1Ска не закрывает дебет/кредит задолженности???
Неправильным баланс у вас не будет ни в том ни в другом случае.
А какие договоренности то с контрагентами??? Если взаиморасчет, то закрывайте свои задолженности и спите спокойно. Если оплата нал/безнал, то созванивайтесь с бухгалтерией и проводите приходно-расходные ордера.

[Бухгалтер] писал(а):Здравствуйте, подскажите, одному ТОО мы реализовывали товар (счет1210), это же ТОО нам поставляло какой-то товар, услугу (сч3310), в конце года по каждому из счетов образовалось сальдо (не конкретизирую, варианты разные). По акту сверки 1С все взаиморасчеты, оплата объединились в один акт. Будет ли не точным или как сказать неправильным баланс на конец года если оставить сальдо по одному и тому ТОО на обоих счетах или нужно обязательно разницу по сальдо только на одном из счетов? Важно еще и для налогового баланса.

Я бы сальдо закрыла, то есть сделала бы взаимозачет. Потому что в акте сверки по данному юр лицу сальдо на конец периода свернуто. А по счетам дифференцировано. Несоответствие получается. И еще сальдо и по дебиторке, и по кредиторке дает "мнимую", то есть нефактическую, нереальную , картину по суммам, что должны вы, и по суммам, что должны вам. Так можно "надуть" такую картину о своей бурной деятельности, как мыльный пузырь.

Спасибо, туман развеялся. С одним ТОО расплачиваемся деньгами друг с другом, на основании договоров с их стороны как поставщика и с нашей как поставщика, здесь как бы не желательно закрывать на один счет. Другие ТОО приобретали у нас постоянно товар, и мы один раз по устной договоренности взаимозачетом взяли у них товар, здесь закрою на один счет

Даздраперма писал(а): Если взаиморасчет, то закрывайте свои задолженности и спите спокойно.

Даздраперма писал(а):А у вас 1Ска не закрывает дебет/кредит задолженности???

1С закрывает, но я пока сама хочу закрыть все счета потихонечку, т.е. проверяя себя и результат.

lenaivan1986 писал(а): И еще сальдо и по дебиторке, и по кредиторке дает "мнимую", то есть нефактическую, нереальную , картину по суммам, что должны вы, и по суммам, что должны вам.

Вот именно поэтому я и засомневалась. А еще мне посоветовали закрыть все счета на 31.12.08 г. как советуете Вы, а 01.01.09 вернуть все обратно. Это правильно? Или мне сделать как я выше расписала.
Спасибо всем огромное.

Уважаемые бухгалтера помогите разобраться в дебрях! Вопрос такой: ИП заключил договор аренды с ТОО (здание), у ИП не было средств на оплату аренды и был сделан бартер : ИП в счет аренды дает ТОО обувь, заключили договор взаимозачета, в свою очередь, ТОО реализует товар другому ТОО на сумму аренды за здание, ИП оплатил в бюджет 3%, т.е. за обувь, что делать ТОО которое реализовало обувь, ведь эта реализация покрыла оплату за аренду, в НК сдавались отчеты по доходу за аренду т.е за сумму, на которую реализовали обувь, теперь получается, что надо платить 3% за аренду, и за реализацию, т.е два раза на одну и ту же сумму. Объясните пожалуйста как быть, запуталась и незнаю что делать. Помогите разобраться. Заранее благодарна за ваши советы.

Ну, а если бы вам деньгами за аренду заплатили. Вы бы купили товар и продали. Тогда как?

Например сумма за аренду 120000 тенге.в т.ч. НДС
В ТОО:
1.На основании выставленного вами (ТОО к ИП) документа (акт выполн работ или услуг)
Дт 1210 120000
кт 3130 12857
кт 6010 107143
2. ТОО оприхдовало товар-обувь, например 115000 тенге.
Дт 1330 102679
Дт 1420 12321
Кт 3310 115000
3. На основании письма ИП с просьбой засчитать в счёт оплаты за аренду. На сумму накладной (ИП к ТОО)
Дт 3310 115000
Кт 1210 115000

В 1С это оформляется бухгалтерской справкой распечатанной и подшитой к письму ИП -хранятся в бухгалтерских документах. А можно и зачётом провести через ..... Но-ищите сами.

Дт 1260 Кт 6060 =107 143 Доход от аренды
Дт 1260 Кт 3130 = 12 857 НДС на Аренду
Дт 1330 Кт 3310 = 107 143 Поступление товара -обуви
Дт 1420 Кт 3310 = 12 857 НДС в зачет за обувь
Дт 3310 КТ 1260 = 120 000 Взаимозачет
Дт 1210 Кт 6010 = 107 143 + добавленная стоимость Доход от реализации обуви
Дт 1210 Кт 3130 = 12 857 +12% на добавленную стоимость НДС на обувь
Дт 1010, 1030 Кт 1210 = 120 000+ доб.ст-сть с НДС Оплачено покупателями за обувь
Доход = 107143 х 2 = 214286
Расход = 107143
Прибыль = 107143 + доб.ст-сть на обувь
По Арендае расходы минимальные или нулевые.

Ух, ты... Увидела, когда отправила.
Доход = 107143 х 2 = 214286+ доб.ст-сть на обувь
Дт 7110 Кт 1330 = 107 143 Списание себестоимости товара
Расход = 107143
Прибыль = 107143 + доб.ст-сть на обувь
По Арендае расходы минимальные или нулевые.
В журналах, в папке взаиморасчетов(где Акты сверок), при открытии нового документа открывается документ"Взаимозачет"

Мадонна001 писал(а):Например сумма за аренду 120000 тенге.в т.ч. НДС
В ТОО:
1.На основании выставленного вами (ТОО к ИП) документа (акт выполн работ или услуг)
Дт 1210 120000
кт 3130 12857
кт 6010 107143
2. ТОО оприхдовало товар-обувь, например 115000 тенге.
Дт 1330 102679
Дт 1420 12321
Кт 3310 115000
3. На основании письма ИП с просьбой засчитать в счёт оплаты за аренду. На сумму накладной (ИП к ТОО)
Дт 3310 115000
Кт 1210 115000

Очень благодарна Вам за ответ, я точно также все оформила и проводки такие же сделала, но пришла дама с опытом и сказала, что бартер всегда считался реализацией и ИП должен оплатить 3% с данной суммы в бюджет, т.е. с его стороны - это получается не расход по оплате за аренду, а доход от реализации обуви. И еще один момент, ИП и ТОО сдают упрощенки. Спасибо.

biluha писал(а):Ух, ты... Увидела, когда отправила.
Доход = 107143 х 2 = 214286+ доб.ст-сть на обувь
Дт 7110 Кт 1330 = 107 143 Списание себестоимости товара
Расход = 107143
Прибыль = 107143 + доб.ст-сть на обувь
По Арендае расходы минимальные или нулевые.
В журналах, в папке взаиморасчетов(где Акты сверок), при открытии нового документа открывается документ"Взаимозачет"

Благодарю Вас за ответ, но Ваш вариант подходит для общеустановленного режима, а у нас ИП и ТОО - упрощенки, рализовал плати 3%, а себестоимость не учитывается. Спасибо огромное за Вашу помощь.

ANNA38 писал(а):
Благодарю Вас за ответ, но Ваш вариант подходит для общеустановленного режима, а у нас ИП и ТОО - упрощенки, рализовал плати 3%, а себестоимость не учитывается. Спасибо огромное за Вашу помощь.

Глупость какая. Я понимаю если бы арендодатель купил у вас обувь, оплатил за нее, а вы потом эти же деньгами оплатили ему за аренду. Вот тогда бы у вас и была прибыль и расходы за аренду. А так, вы никакой прибыли не поимели, одни расходы, пусть и обувью.

Себестоимость не учитывается потому что вы бухгалтерский учет не ведете?

Можете себестоимость и не учитывать. А в своих проводках я вам показала, что у вас ДВА раза обороты в доход идут. Вы проводки -то изучите.

biluha писал(а):Можете себестоимость и не учитывать. А в своих проводках я вам показала, что у вас ДВА раза обороты в доход идут. Вы проводки -то изучите.

По проводкам вашим получается: Доход от аренды + доход от реализации - расходы = прибыль х на 20%, я согласна, оплата в бюджет минимальная ( это -по общеустановленному режиму). А, по упрощенке доход от аренды х 3%, доход от реализации х 3%, т.е. оплата происходит по выписанным счет-фактурам, 3 мес. аренды х 3%, реализация х 3%, без вычетов. И проводки не причем. Спасибо за внимание.

Подскажите, пожалуйста, как правильно учесть и какие нужны документы, если мы оказали услуги организации, выписали им счет-фактуру на общую сумму. Они часть суммы оплатили сами, а часть за них оплатила нам другая организация.

Должно быть письмо и акт взаимозачета. Ну или хотя бы письмо. Или на крайний случай акт взаимозачета.

Добрый вечер, дорогие форумчане. Мы являемся ТОО на упращенном режиме налогообложения. Арендуем у физ.лица помещение на х сумму, на эту же сумму оказываем текущее содержание помещения. Хотим сделать взаимозачет.Налоговый учет в таком случаи ТОО удерживает 10% от х суммы, а от остальной суммы оплачивает 3% корпоративного налога?Заранее благодарна за ответ.

100 тенге аренды минус 10% = на руки 90 тенге
если услуги на 100 тенге (это Ваш доход и от него 3% которые делятся на соц и на КПН), то получается
он Вам должен 100 Вы ему 90 тенге и 10 тенге зависают.
Выходит не правильно Вы там все делаете. Услуги надо не на ту же сумму, а на сумму минус 10%. тогда взаимозачет будет полным на ноль.