Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Евгения_Евгения (темы, которые создал(а) участник форума Евгения_Евгения)

Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Заполнение форм налоговой отчетности Казахстана - расчет, заполнение, вопросы, обсуждения.
Правила форума
Каждую форму вместе с ее приложениями обсуждать в отдельной теме.

Если нужной формы нет, то задайте вопрос в разделе Личные темы. При создании темы называть строго по образу "Форма 100.00 2010 год" или "Форма 300.00 2010 год" и т.д.
Тогда Ваш вопрос перенесут в эту тему
Вопросы бухгалтерского и налогового учета обсуждать в разделе Бухучет, а специальные налоговые режимы в разделе Спец. налоговые режимы
Если хотите задать вопрос, то внимательно подберите тему или задайте в разделе Личные темы

Как Вы планируете сдавать форму 100.00 (Декларация по КПН) за 2012 год?

1. Через СОНО
214
67%
2. Через Кабинет Налогоплательщика
104
33%
3. Лично в налоговую
2
1%
4. Почтой
0
Голосов нет
 
Всего голосов : 320

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Светлана_Николаевна » 27 мар 2013, 15:36

irina kz , нашла.
Получается, в соответствии со ст. 92 НК РК
Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
Доход от выбытия фиксированных активов признается в налоговом периоде, в котором произошло выбытие таких активов в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса.

дохода от выбытия ФА у вас не возникает.
В соответствии с п.5 ст. 427 НК РК:
5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.

к доходам, не указанным в пункте 4, относится Доход от выбытия фиксированных активов Раздела 4 Налогового Кодекса. Но у Вас не возникло дохода от выбытия ФА, следовательно, предоставлять отчетность в общеустановленном порядке не за что.

Допустим, Вы все же заполняете приложение 100.03, там будет вычет (судя по вашим цифрам), переносите его в основную форму, и..... вынуждены будете признать его расходами будущих периодов, так как кроме 03 приложения 100ф пустая с нулевым доходом. Естественно, начисленный КПН = 0. Ну и смысл тому, кто на СНР совершать этот подвиг с заполнением 100 формы?

А еще можно вот что сравнить:
1) Включаете реализацию ФА в 100ф. Доход от выбытия ФА = 0, КПН = 0;
2) Включаете реализацию ФА в 910ф, в общий доход, КПН = 3% от стоимости реализации ФА.
(в соответствии с НК данный доход можно включить только в одну из форм)
Как думаете, какой вариант налоговикам понравится больше? ;)
Аватара пользователя
Светлана_Николаевна

 
Сообщения: 3528
Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
Откуда: Костанай
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Светлана_Николаевна
Активность участника


Эта тема в сообществах:

Тема пока не добавлена ни в одно сообщество

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение GRaiS » 27 мар 2013, 15:40

Евгения_Евгения писал(а):соберите его в 1С и перенесите в приложение

Думаете у меня есть 1-С? Я до сих пор делаю ручками, в екселе. пока до таких оборотов не дошли.
GRaiS

 
Сообщения: 10043
Зарегистрирован: 28 апр 2008, 18:13
Откуда: Кызылорда
Профессия: IT Специалист
Блог имени GRaiS
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение irina kz » 27 мар 2013, 15:43

Светлана_Николаевна Спасибо вам большое :give_rose: немного развеяли мои сомнения, еще и вот это
Даулет Ергожин
Пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса установлено, что объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
Исчисление и уплата корпоративного или индивидуального подоходного налога и представление налоговой отчетности по ним с доходов, указанных в подпунктах 2), 10) пункта 1 статьи 85, подпунктах 1), 4) статьи 177 Налогового кодекса, производятся в общеустановленном порядке.
Согласно пункту 3 статьи 149 Налогового кодекса, налогоплательщик, применяющий специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, не представляет декларацию по корпоративному подоходному налогу по доходам, облагаемым в соответствии со статьей 427 Налогового кодекса.
Таким образом, юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) применяющее специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, представляет форму 100.00 (220.00) только в случае получения дохода от прироста стоимости и дохода от выбытия фиксированных активов.
и все же боязно, что я нигде не отражаю выбытие Ф.А.
Аватара пользователя
irina kz

 
Сообщения: 1485
Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени irina kz
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Евгения_Евгения » 27 мар 2013, 15:50

GRaiS писал(а):
Евгения_Евгения писал(а):соберите его в 1С и перенесите в приложение

Думаете у меня есть 1-С? Я до сих пор делаю ручками, в екселе. пока до таких оборотов не дошли.

Вы это как то странно написали... то ли мне показалось, то ли это претензия. Как будто я вам ее не даю приобрести.Ну да ладно, пропустим это... В любом случае у вас должна быть оборотка, вы же где то за год видели ваше сальдо по дебиторам и кредиторам. А ваша оборотка это и есть ваш баланс.
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Светлана-kz » 27 мар 2013, 15:56

Подскажите пжл. Если я сдала ф.100 и в уведомлении написано:
Доствка документа - принята
Обрадотка документа - Разнесена с ошибками
Срок уплаты 10.04.13 - минус 1 620 500.

При отправке декларации показывал ошибку:
стр.100.00.001 - некорректный расчет
стр. 100.00.051 I - данные отсутствуют.
Болше ошибок не было.

Сумма к уменьшению отразилась в уведомлении верно.
Стоит ли волноваться? Или можно спокойно жить? :?
Аватара пользователя
Светлана-kz
-------
 
Сообщения: 300
Зарегистрирован: 17 мар 2009, 09:33
Откуда: Костанайская обл. г.Рудный
Профессия: ИП
Блог имени Светлана-kz
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Светлана_Николаевна » 27 мар 2013, 15:56

Ира, не приравнивайте понятия: " доход от выбытия фиксированных активов" и "выбытие Ф.А.", это разные вещи.
Если передадите безвозмездно ФА, то тоже будете пытаться это выбытие затолкать в 100 форму, хотя там доход = 0?
Аватара пользователя
Светлана_Николаевна

 
Сообщения: 3528
Зарегистрирован: 17 янв 2010, 11:12
Откуда: Костанай
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Светлана_Николаевна
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение GRaiS » 27 мар 2013, 15:58

Евгения_Евгения писал(а):то ли мне показалось, то ли это претензия.

это не претензия, а просто факт. Приобрету, думаю, когда нужно будет и начнет оправдывать. А из-за 10-15 записей не хочется тратить столько денег.
Сальдо есть, я просто спросил. тут просто кое кто засомневался, типа, если начал в этой форме указывать без НДС, то и это приложение тоже без НДС. Я спросил у одних, у вторых бухгалтеров, они подтвердили, что я прав. А здесь просто спросил, чтоб сомнения развеять. Вот и все.
Не пойму, что случилось с нашими форумчанами, сразу в обиду ...
GRaiS

 
Сообщения: 10043
Зарегистрирован: 28 апр 2008, 18:13
Откуда: Кызылорда
Профессия: IT Специалист
Блог имени GRaiS
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Мабуба » 27 мар 2013, 15:59

irina kz писал(а):и все же боязно, что я нигде не отражаю выбытие Ф.А.
irina kz, нравится мне ваш стиль мышления! Молодец!
Желаю, чтобы скорее навели порядок в голове и все будет ОК! Кстати, одновременно по двум компаниям я бы не смогла делать годовой...
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение irina kz » 27 мар 2013, 16:10

Мабуба писал(а):Кстати, одновременно по двум компаниям я бы не смогла делать годовой...
Не думайте, что там очень много цифр, там маленькие обороты, просто я их не могу в кучу собрать
Мабуба писал(а):чтобы скорее навели порядок в голове и все будет ОК!
да я стараюсь навести порядок, и все разложить по полочкам, все наставления , которые получаю, как на форуме так и вне)))
Аватара пользователя
irina kz

 
Сообщения: 1485
Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени irina kz
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Евгения_Евгения » 27 мар 2013, 16:13

GRaiS
А здесь просто спросил, чтоб сомнения развеять. Вот и все.

Я вам просто ответила
Это ваш баланс, соберите его в 1С и перенесите в приложение. Дебиторская или кредиторская вся сумма, с учетом НДС

я не написала, что вы спросили что то глупое и т.д. и т.п. и я НЕ написала собирите в 1С и увидите, я вам просто предложила собрать в 1С баланс, чтобы вам было легче... я не провидец и не знаю, есть у вас 1С или нет у вас 1С.
А вот ваш ответ:
Думаете у меня есть 1-С?
, почему бы вам ПРОСТО не написать, у меня к сожалению нет 1С.
Не пойму, что случилось с нашими форумчанами, сразу в обиду ...

ни кто на вас даже не собирался обижаться.... предлагаю вам понаблюдать за самим собой :give_rose:
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6395
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Главный бухгалтер
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение GRaiS » 27 мар 2013, 16:44

Мир конечно.
Но тут не вижу ничего такого. То что
Евгения_Евгения писал(а):я не провидец и не знаю, есть у вас 1С
и
GRaiS писал(а):Думаете у меня есть 1-С?
это практически одно и тоже. Ладно, опустим все это.
Не то у нас получиться типа
конкурса, кто сильнее хлопнет дверью. Призы и подарки раздает водитель... монтировкой
;)
GRaiS

 
Сообщения: 10043
Зарегистрирован: 28 апр 2008, 18:13
Откуда: Кызылорда
Профессия: IT Специалист
Блог имени GRaiS
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение irina kz » 27 мар 2013, 16:46

Светлана_Николаевна писал(а):" доход от выбытия фиксированных активов" и "выбытие Ф.А.", это разные вещи.Если передадите безвозмездно ФА, то тоже будете пытаться это выбытие затолкать в 100 форму, хотя там доход = 0?
:D я могу))))меня как-то и назвали "Горе-бухгалтер" :D
Аватара пользователя
irina kz

 
Сообщения: 1485
Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени irina kz
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Мабуба » 27 мар 2013, 17:22

Приобретенные в 2012 году авто подходят под применение налоговых преференций.
Дайте разъяснения по ст. 125 Особенности налогового учета объектов преференций
6. Объект преференций по истечении трех налоговых периодов, следующих за налоговым периодом ввода объекта префе-
ренций в эксплуатацию, кроме указанных в пункте 4 настоящей статьи, признается фиксированным активом при соответствии
положениям пункта 1 статьи 116 настоящего Кодекса и включается в соответствующий виду такого объекта стоимостный баланс
группы (подгруппы) в порядке, предусмотренном статьями 117 и 118 настоящего Кодекса.

Получается, что через три года после ввода в эксплуатацию объекта преференций, я этот объект должна признать ФА по НУ в определенной группе, увеличить стоимостной баланс...
Тогда как же:
ст. Статья 120. Исчисление амортизационных отчислений
2. Если иное не установлено настоящей статьей, амортизационные отчисления по каждой подгруппе, группе определяют-
ся путем применения указанных в налоговой учетной политике норм амортизации, которые не должны превышать
предельные нормы, установленные настоящим пунктом, к стоимостному балансу подгруппы, группы на конец налогового
периода

Но такого не может быть! Получается: я беру на вычеты стоимость ОС, а через 3 года увеличиваю стоимостной баланс группы (подгруппы) и исчисляю амортизацию, которую тоже беру на вычеты????
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение irina kz » 27 мар 2013, 18:06

Светлана_Николаевна спасибо Вам огромное :give_rose: , Вы меня убедили,что сдавать не нужно.
Аватара пользователя
irina kz

 
Сообщения: 1485
Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени irina kz
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение irina kz » 27 мар 2013, 21:00

Мабуба писал(а):возьмите ОСВ (откуда вводили остатки по счетам) и ОСВ свою (где осталось сальдо по счету 000). Сравните детально по каждому счету и по субконто всех счетов, у которых они есть
можно еще вопрос???у меня к сожалению нет ОВС в старой базе 1С (7), которая мне досталась от предыдущего бухгалтера, и остатки по Основным Средствам,НМА я вносила с отчета по ОС и НМА на бумажном носителе(в нем просто название ОС, стоимость на начало и амортизация), который мне тоже достался по наследству(( ,а так же убытки прошлых лет я вводила с 100.00 Декларации. можно еще как- нибудь избавиться от этих вспомогательных счетов?
Аватара пользователя
irina kz

 
Сообщения: 1485
Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени irina kz
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Мабуба » 28 мар 2013, 08:05

irina kz, а баланс (сведения о компонентах - 100.19) у вас от предыдущего бухгалтера остался?

irina kz писал(а):у меня к сожалению нет ОВС в старой базе 1С (7)
так не бывает, первый отчет у любой 1С - оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ)! Посмотрите ещё раз!
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение irina kz » 28 мар 2013, 08:57

Мабуба Доброе утро. вы не поверите, но в 7 версии 1с, сальдо на начало нет, есть только оброты. Переплату по налогам вносила из выписки кабинета НП.
Аватара пользователя
irina kz

 
Сообщения: 1485
Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени irina kz
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Мабуба » 28 мар 2013, 09:08

irina kz, если у вас за предыдущий период сальдо по налогам = 0, то вы не имеете права вводить сальдо по лицевому! Согласно принципу непрерывности, БУ осуществляется без перерыва с момента организации хозяйствующего субъекта до его ликвидации.
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение irina kz » 28 мар 2013, 09:30

Момент организации наступил еще в 2000 году, о чем свидетельствует Учредительный договор
Аватара пользователя
irina kz

 
Сообщения: 1485
Зарегистрирован: 02 сен 2010, 10:09
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени irina kz
Активность участника

Re: Форма 100.00 2012 год [Декларация по КПН]

Сообщение Мабуба » 28 мар 2013, 09:41

irina kz, вот у вас и будет нарушена эта непрерывность, если допустите разрывы по сальдо счетов (например: сальдо счета на 31 декабря 12 г = 0, а вы при переходе на другую 1С введете сальдо 1000 тенге, то у вас на 01 января 2013 окажется разрыв в 1000 тн, который допускать нельзя.
Аватара пользователя
Мабуба
-------
 
Сообщения: 3753
Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13
Откуда: Алматы
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Мабуба
Активность участника

Пред.След.

Привет. Мы ищем таланты:
  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие
Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Вернуться в Формы налоговой отчетности

 


  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 7


Лучшие темы за неделю:



Вам помог наш сайт?

Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

Каждое перечисление поможет форуму!



Новые сообщения:

[28.08.2018 обновлена] NCALayer - для запуска Java в браузере
Кайрат-F2
Сегодня, 16:15

Жить в России
Кайрат-F2
Сегодня, 15:55

Беларусь синеокая плачет...
Senator_I
Сегодня, 14:53

Экономические последствия коронавируса, COVID-19
Кайрат-F2
Вчера, 19:38

Девальвация или инфляция в Казахстане?
Кайрат-F2
18 сен 2020, 20:55

А вы знаете, что.............
GRaiS
18 сен 2020, 17:33

Маркировка товаров средствами идентификации в ЕАЭС
Кайрат-F2
18 сен 2020, 13:41

[Новость] Банковские новости
Кайрат-F2
18 сен 2020, 13:00

Проблемы образования.
Кайрат-F2
18 сен 2020, 12:22

[Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
Кайрат-F2
17 сен 2020, 17:05

[Новость] Хорошие новости и хорошие инициативы
Кайрат-F2
17 сен 2020, 13:05

[Новость] Криптовалюты и около них
Senator_I
16 сен 2020, 22:21

Заседание программистов
Кайрат-F2
16 сен 2020, 22:14

Анекдоты и смешные истории
Senator_I
16 сен 2020, 19:07

Кино: новинки, любимые, советую посмотреть
Senator_I
16 сен 2020, 12:35

[Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
Necytij
15 сен 2020, 23:46

[15.09.2020 обновлена] Шаблоны форм на 2019 для СОНО
Кайрат-F2
15 сен 2020, 21:26

[15.09.2020 обновлена] Шаблоны форм на 2020 год для ИС СОНО
Кайрат-F2
15 сен 2020, 21:26

Интересные факты, фото, новости...
Senator_I
15 сен 2020, 18:11

Работа налоговых серверов в 3 квартале 2020 года
Кайрат-F2
14 сен 2020, 22:31

Золотые слова
GRaiS
14 сен 2020, 17:30

[Налоговый кошелек] eSalyq - Мобильное приложение
Кайрат-F2
14 сен 2020, 16:22

Я и моя машина, наши железные друзья
Senator_I
14 сен 2020, 12:12

Интересные вопросы и ответы.
Senator_I
10 сен 2020, 13:17

Всё о войнах до 1960 [не входить без моральной подготовки]
Кайрат-F2
10 сен 2020, 11:58

[Новость] [SNT, СНТ] Сопроводительные накладные на товары
Кайрат-F2
09 сен 2020, 12:52

"Казахстан помоги" Почему Казахстан предает соседей? Часть 1
Кайрат-F2
09 сен 2020, 10:44


Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz