Форум казахстанского налогоплательщика

irina kz , нашла.
Получается, в соответствии со ст. 92 НК РК

Статья 92. Доход от выбытия фиксированных активов
Если стоимость выбывших фиксированных активов подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам), определенная в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса, превышает стоимостный баланс подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фиксированных активов в налоговом периоде, а также последующих расходов, произведенных в налоговом периоде и учитываемых в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса, величина превышения подлежит включению в совокупный годовой доход. Стоимостный баланс данной подгруппы (по I группе) или группы (по II, III и IV группам) на конец налогового периода становится равным нулю.
Доход от выбытия фиксированных активов признается в налоговом периоде, в котором произошло выбытие таких активов в соответствии со статьей 119 настоящего Кодекса.

дохода от выбытия ФА у вас не возникает.
В соответствии с п.5 ст. 427 НК РК:

5. Юридические лица по доходам, не указанным в пункте 4 настоящей статьи, осуществляют исчисление и уплату корпоративного подоходного налога и представление налоговой отчетности по нему в общеустановленном порядке в соответствии с разделами 4 и 5 настоящего Кодекса.

к доходам, не указанным в пункте 4, относится Доход от выбытия фиксированных активов Раздела 4 Налогового Кодекса. Но у Вас не возникло дохода от выбытия ФА, следовательно, предоставлять отчетность в общеустановленном порядке не за что.

Допустим, Вы все же заполняете приложение 100.03, там будет вычет (судя по вашим цифрам), переносите его в основную форму, и..... вынуждены будете признать его расходами будущих периодов, так как кроме 03 приложения 100ф пустая с нулевым доходом. Естественно, начисленный КПН = 0. Ну и смысл тому, кто на СНР совершать этот подвиг с заполнением 100 формы?

А еще можно вот что сравнить:
1) Включаете реализацию ФА в 100ф. Доход от выбытия ФА = 0, КПН = 0;
2) Включаете реализацию ФА в 910ф, в общий доход, КПН = 3% от стоимости реализации ФА.
(в соответствии с НК данный доход можно включить только в одну из форм)
Как думаете, какой вариант налоговикам понравится больше?

Евгения_Евгения писал(а):соберите его в 1С и перенесите в приложение

Думаете у меня есть 1-С? Я до сих пор делаю ручками, в екселе. пока до таких оборотов не дошли.

Светлана_Николаевна Спасибо вам большое немного развеяли мои сомнения, еще и вот это
Даулет Ергожин
Пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса установлено, что объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
Исчисление и уплата корпоративного или индивидуального подоходного налога и представление налоговой отчетности по ним с доходов, указанных в подпунктах 2), 10) пункта 1 статьи 85, подпунктах 1), 4) статьи 177 Налогового кодекса, производятся в общеустановленном порядке.
Согласно пункту 3 статьи 149 Налогового кодекса, налогоплательщик, применяющий специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, не представляет декларацию по корпоративному подоходному налогу по доходам, облагаемым в соответствии со статьей 427 Налогового кодекса.
Таким образом, юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) применяющее специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе упрощенной декларации, представляет форму 100.00 (220.00) только в случае получения дохода от прироста стоимости и дохода от выбытия фиксированных активов.
и все же боязно, что я нигде не отражаю выбытие Ф.А.

GRaiS писал(а):

Евгения_Евгения писал(а):соберите его в 1С и перенесите в приложение

Думаете у меня есть 1-С? Я до сих пор делаю ручками, в екселе. пока до таких оборотов не дошли.

Вы это как то странно написали... то ли мне показалось, то ли это претензия. Как будто я вам ее не даю приобрести.Ну да ладно, пропустим это... В любом случае у вас должна быть оборотка, вы же где то за год видели ваше сальдо по дебиторам и кредиторам. А ваша оборотка это и есть ваш баланс.

Подскажите пжл. Если я сдала ф.100 и в уведомлении написано:
Доствка документа - принята
Обрадотка документа - Разнесена с ошибками
Срок уплаты 10.04.13 - минус 1 620 500.

При отправке декларации показывал ошибку:
стр.100.00.001 - некорректный расчет
стр. 100.00.051 I - данные отсутствуют.
Болше ошибок не было.

Сумма к уменьшению отразилась в уведомлении верно.
Стоит ли волноваться? Или можно спокойно жить?

Ира, не приравнивайте понятия: " доход от выбытия фиксированных активов" и "выбытие Ф.А.", это разные вещи.
Если передадите безвозмездно ФА, то тоже будете пытаться это выбытие затолкать в 100 форму, хотя там доход = 0?

Евгения_Евгения писал(а):то ли мне показалось, то ли это претензия.

это не претензия, а просто факт. Приобрету, думаю, когда нужно будет и начнет оправдывать. А из-за 10-15 записей не хочется тратить столько денег.
Сальдо есть, я просто спросил. тут просто кое кто засомневался, типа, если начал в этой форме указывать без НДС, то и это приложение тоже без НДС. Я спросил у одних, у вторых бухгалтеров, они подтвердили, что я прав. А здесь просто спросил, чтоб сомнения развеять. Вот и все.
Не пойму, что случилось с нашими форумчанами, сразу в обиду ...

irina kz писал(а):и все же боязно, что я нигде не отражаю выбытие Ф.А.

irina kz, нравится мне ваш стиль мышления! Молодец!
Желаю, чтобы скорее навели порядок в голове и все будет ОК! Кстати, одновременно по двум компаниям я бы не смогла делать годовой...

Мабуба писал(а):Кстати, одновременно по двум компаниям я бы не смогла делать годовой...

Не думайте, что там очень много цифр, там маленькие обороты, просто я их не могу в кучу собрать

Мабуба писал(а):чтобы скорее навели порядок в голове и все будет ОК!

да я стараюсь навести порядок, и все разложить по полочкам, все наставления , которые получаю, как на форуме так и вне)))

GRaiS

А здесь просто спросил, чтоб сомнения развеять. Вот и все.

Я вам просто ответила

Это ваш баланс, соберите его в 1С и перенесите в приложение. Дебиторская или кредиторская вся сумма, с учетом НДС

я не написала, что вы спросили что то глупое и т.д. и т.п. и я НЕ написала собирите в 1С и увидите, я вам просто предложила собрать в 1С баланс, чтобы вам было легче... я не провидец и не знаю, есть у вас 1С или нет у вас 1С.
А вот ваш ответ:

Думаете у меня есть 1-С?

, почему бы вам ПРОСТО не написать, у меня к сожалению нет 1С.

Не пойму, что случилось с нашими форумчанами, сразу в обиду ...

ни кто на вас даже не собирался обижаться.... предлагаю вам понаблюдать за самим собой

Мир конечно.
Но тут не вижу ничего такого. То что

Евгения_Евгения писал(а):я не провидец и не знаю, есть у вас 1С

и

GRaiS писал(а):Думаете у меня есть 1-С?

это практически одно и тоже. Ладно, опустим все это.
Не то у нас получиться типа

конкурса, кто сильнее хлопнет дверью. Призы и подарки раздает водитель... монтировкой

Светлана_Николаевна писал(а):" доход от выбытия фиксированных активов" и "выбытие Ф.А.", это разные вещи.Если передадите безвозмездно ФА, то тоже будете пытаться это выбытие затолкать в 100 форму, хотя там доход = 0?

я могу))))меня как-то и назвали "Горе-бухгалтер"

Приобретенные в 2012 году авто подходят под применение налоговых преференций.
Дайте разъяснения по ст. 125 Особенности налогового учета объектов преференций
6. Объект преференций по истечении трех налоговых периодов, следующих за налоговым периодом ввода объекта префе-
ренций в эксплуатацию, кроме указанных в пункте 4 настоящей статьи, признается фиксированным активом при соответствии
положениям пункта 1 статьи 116 настоящего Кодекса и включается в соответствующий виду такого объекта стоимостный баланс
группы (подгруппы) в порядке, предусмотренном статьями 117 и 118 настоящего Кодекса.

Получается, что через три года после ввода в эксплуатацию объекта преференций, я этот объект должна признать ФА по НУ в определенной группе, увеличить стоимостной баланс...
Тогда как же:
ст. Статья 120. Исчисление амортизационных отчислений
2. Если иное не установлено настоящей статьей, амортизационные отчисления по каждой подгруппе, группе определяют-
ся путем применения указанных в налоговой учетной политике норм амортизации, которые не должны превышать
предельные нормы, установленные настоящим пунктом, к стоимостному балансу подгруппы, группы на конец налогового
периода

Но такого не может быть! Получается: я беру на вычеты стоимость ОС, а через 3 года увеличиваю стоимостной баланс группы (подгруппы) и исчисляю амортизацию, которую тоже беру на вычеты????

Светлана_Николаевна спасибо Вам огромное , Вы меня убедили,что сдавать не нужно.

Мабуба писал(а):возьмите ОСВ (откуда вводили остатки по счетам) и ОСВ свою (где осталось сальдо по счету 000). Сравните детально по каждому счету и по субконто всех счетов, у которых они есть

можно еще вопрос???у меня к сожалению нет ОВС в старой базе 1С (7), которая мне досталась от предыдущего бухгалтера, и остатки по Основным Средствам,НМА я вносила с отчета по ОС и НМА на бумажном носителе(в нем просто название ОС, стоимость на начало и амортизация), который мне тоже достался по наследству(( ,а так же убытки прошлых лет я вводила с 100.00 Декларации. можно еще как- нибудь избавиться от этих вспомогательных счетов?

irina kz, а баланс (сведения о компонентах - 100.19) у вас от предыдущего бухгалтера остался?

irina kz писал(а):у меня к сожалению нет ОВС в старой базе 1С (7)

так не бывает, первый отчет у любой 1С - оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ)! Посмотрите ещё раз!

Мабуба Доброе утро. вы не поверите, но в 7 версии 1с, сальдо на начало нет, есть только оброты. Переплату по налогам вносила из выписки кабинета НП.

irina kz, если у вас за предыдущий период сальдо по налогам = 0, то вы не имеете права вводить сальдо по лицевому! Согласно принципу непрерывности, БУ осуществляется без перерыва с момента организации хозяйствующего субъекта до его ликвидации.

Момент организации наступил еще в 2000 году, о чем свидетельствует Учредительный договор

irina kz, вот у вас и будет нарушена эта непрерывность, если допустите разрывы по сальдо счетов (например: сальдо счета на 31 декабря 12 г = 0, а вы при переходе на другую 1С введете сальдо 1000 тенге, то у вас на 01 января 2013 окажется разрыв в 1000 тн, который допускать нельзя.