Форум казахстанского налогоплательщика

GRaiS писал(а):Теперь 31 строка это уставный капитал. Расскажите, как заполнить 36, 37 и 38 строки? Некоторые сомнения тут есть, спрашиваю у бухгалтеров, некоторые (старые кадры) расчет делают по одному, другие (помоложе) делают по другому.
Прошу, желательно формулами приложить расчет данных строк (с 36 по 38).

Сумма строк 31-37 = 38.

31 строка - уставный
32 строка - неоплаченный капитал (не знаю что это такое, но ее у меня нету кажись)
33 строка - эмиссионный доход (не знаю что это такое, но ее у меня нету кажись)
34 строка - выкупленные собственные долевые инструменты (точно нету)
35 строка - резервы (нету)
36 строка - нераспределенный доход (непокрытый убыток). как эта строка считается
37 строка - Доля меньшинства (дайте тоже понимание)
38 строка - итого капитал. Вот это главное как считать? от каких строк?

Нуреке писал(а):Сумма строк 31-37 = 38.

Тогда объясните что такое

37 строка - Доля меньшинства (дайте тоже понимание)

Тут именно при расчете 38 строки при автосуммировании она суммирует эти строки. Но я как понял 38 строка это как бы пассив?

я имел в виду сумму строк с 31 по 37 равна 38. Т.е. 31+32+33+34+35+36+37=38

ну а Доля (интерес) меньшинства — это доля дочернего общества в капитале компании, принадлежащая миноритарным акционерам, и не обеспечивающая владельцам этой доли контроля над деятельностью дочернего общества. Долю меньшинства составляет та часть чистых результатов деятельности и чистых активов дочерней компании, которая приходится на долю, которой материнская компания не владеет прямо или косвенно через дочерние компании.

GRaiS
Кстати, нашел расчет доли меньшинства в примерах.
http://www.kz-adviser.kz/pub/3-aak/28-2 ... 9-11-23-22

31 строка - уставный

это ваш обьявленный капитал по уставу

32 строка - неоплаченный капитал (не знаю что это такое, но ее у меня нету кажись)

это если вы обьявили капитал 5000, внесли 2000, то 3000 будет неоплаченным

33 строка - эмиссионный доход (не знаю что это такое, но ее у меня нету кажись)

это касается АО, разница в стоимости акций (грубо говоря)

36 строка - нераспределенный доход (непокрытый убыток). как эта строка считается

это ваша сумма на сч. 5500, весь ваш доход, который нераспределяли, после КПН

38 строка, все складываете, это будет ваш капитал

у вас должно получиться Актив (18 стр)=Обязательства (30 стр)+ Капитал (38 стр)

Евгения_Евгения писал(а):это если вы обьявили капитал

где я должен объявлять ? на какой период?

когда вы компанию открывали, у вас в уставе прописанно, что скажем уставный капитал компании 5000. Вот это ваша самая первая проводка в бухгалтерии

Евгения_Евгения писал(а):когда вы компанию открывали, у вас в уставе прописанно, что скажем уставный капитал компании 5000. Вот это ваша самая первая проводка в бухгалтерии

Ясно. К этому еще вопрос: а взносы в ТОО в какую строку написать: в 22 (краткосрочная кредиторская задолженность)? Параллельную тему читал, там все по проводкам ничего не понял.

Евгения_Евгения писал(а):у вас должно получиться Актив (18 стр)=Обязательства (30 стр)+ Капитал (38 стр)

Так и должно быть я думал, но у меня активы на 31.12 в минусы ушли, теперь получается что это равенство не соблюдается.

а взносы в ТОО в какую строку написать:

какие взносы, для чего взносы?

теперь получается что это равенство не соблюдается.

это получается у вас баланс не сошелся, ищите ошибку, должно быть как я формулу написала

GRaiS писал(а): но у меня активы на 31.12 в минусы ушли, теперь получается что это равенство не соблюдается.

По каким строкам минус?
Скорее всего не соблюдена двойная запись. Раз, как я слышала, нет 1С, то скорее всего одну и ту же сумму отразили только на одном счете.

Друзья, у меня опять тут возникли вопросы (по 9 приложению).
дело в том, что КПН у меня убыток получается. А при заполнении 9 приложения прибыль. Начал выяснять в чем дело, оказывается у меня налоги не отражены в 9 форме, которые я должен оплатить за 4 квартал. Их оплатил я вовремя. Теперь в какую строку я должен забить суммы, которые я должен оплатить за налоги? Строка 09.022? Это будет правильно?

GRaiS
А что значит оплатил я вовремя? Скажем вы на 31.12.2012 г начислили, а уплатили в январе 2013года? И какие налоги?

НДС, ИПН, соц налог. Но главное НДС, там именно на эту сумму разница... ну приблизительно.
Да начислил за 4 квартал, а оплатил в феврале. НДС.

Это вы должны отразить в строке Обязательства по налогам

Если это точно, то спасибо. Теперь пару сотен тысяч надо найти куда ушло и все.

GRaiS писал(а):Друзья, у меня опять тут возникли вопросы (по 9 приложению).
дело в том, что КПН у меня убыток получается. А при заполнении 9 приложения прибыль. Начал выяснять в чем дело, оказывается у меня налоги не отражены в 9 форме, которые я должен оплатить за 4 квартал. Их оплатил я вовремя. Теперь в какую строку я должен забить суммы, которые я должен оплатить за налоги? Строка 09.022? Это будет правильно?

Строка 100.09.020 Обязательства по налогам
Строка 100.09.022 Кредиторская задолженность

Значит ваши налоги, полагающиеся к уплате в следующем периоде, отражаются в 09.022

Так, теперь точно скажите: в 20 строку или 22?

GRaiS писал(а):Так, теперь точно скажите: в 20 строку или 22?

20 20 20 20 20 извиняюсь.....