Форум казахстанского налогоплательщика

Декларация по корпоративному подоходному налогу 100.00 на 2012 год сдается юридическими лицами резидентами, а также юр. лицами нерезидентами, осуществляющими деятельность в РК через постоянное учреждение за исключением случаев предусмотренных статьями 134 и 135 Налогового кодекса.
Налоговый период с 1 января по 31 декабря (прочие условия см. ст. 148) Срок сдачи не позднее 31 марта, следующего за отчетным налоговым периодом.
Налогоплательщик осуществляет уплату по корпоративному подоходному налогу по итогам налогового периода не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации.

Форма вышла для ИС СОНО, скачать можно в файле form_100_00_v19_r66.tar.bz2 со страницы http://bb.f2.kz/distrib.php

Темы предыдущих лет по Декларации по КПН:
Форма 100.00 2011 год [Декларация по КПН]
Форма 100.00 2010 год [Декларация по КПН на 2010 год]

Авансовые платежи по КПН:
Форма 101.01 2012 год [Расчет суммы авансовых платежей КПН]
Форма 101.02 2012 год [Расчет суммы авансовых платежей КПН]

Обратите внимание на приложения, теперь там есть "Элементы финансовой отчетности".

Форма притерпела изменения, теперь форма состоит из самой Декларации 100.00 (сразу прикрепляю бумажные формы)

И приложения к ней. Форму сократили до 9 приложений:
100.01 – Доход (убыток) от прироста стоимости

100.02 – Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам

100.03 – Вычеты по фиксированным активам

100.04 – Управленческие и общеадминистративные расходы нерезидента

100.05 – Доход, подлежащий освобождению от налогообложения в соответствии с международным договором

100.06 – Доходы из иностранных источников, суммы прибыли или части прибыли компаний, зарегистрированных или расположенных в странах с льготным налогообложением. Суммы уплаченного иностранного налога и зачета

100.07 – Об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением, по исчислению корпоративного подоходного налога по видам деятельности, по которым предусмотрено ведение раздельного учета

100.08 – Исчисление налогового обязательства при получении стандартных налоговых льгот

100.09 – Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности

Если вы заметили, то убрали сверку в декларации Ниже выложу Правила заполнения 100.00 и чуть позже постараюсь сделать измененый регистр. Буду рада, если вы тоже поделитесь новым регистром к 100.00.
Так же хочу напомнить, что фин. отчетность мы не сдаем в НУ, но обязательно делаем и подшиваем, а т.ж. пояснительную записку, чуть позже выложу примерную форму.

Правила заполнения 100.00

Есть идея: может в тему опрос добавить? Есть три варианта вопроса: 1. как будете сдавать (СОНО, КН, бумажно), 2. форма сложнее или легче чем в прошлом году, 3. будете ли готовить и подшивать полную финансовую отчетность

Евгения, Вы можете добавить опрос редактируя первое сообщение темы. Можете не добавлять опрос или выбрать любой, в т.ч. свой. Я предлагаю, пока никто еще не сдает поставить первый вопрос, чтобы видеть в чем люди будут сдавать отчет. Можно еще варианты: набирать руками или выгружать и т.д. Главная цель опроса - видеть картину, что и как

Ответы:
1. СОНО
2. Ни сложнее, ни легче
3. Готовить и подшивать придется

Нуреке
Юморите

Как и обещала выкладываю регистр к 100.00, позже выложу фин. отчетность и пояснительную записку. Большая просьба проверять формулы.

А можно в тему добавить ещё опросы? Или только один?
Ответил 1 вариант, 100-ка в КН это столько потраченных нервов...

Только один опрос в одной теме. Но если очень надо можно создать опрос в другой теме или даже сделать новую тему-опрос

Финансовая отчетность

Пояснительная записка к фин. отчетности

Евгения_Евгения как всегда, впереди планеты всей! Респект вам!

спасибо

Коллеги у меня вопрос: сломался ноутбук (ему амортизироваться еще 3 мес.) Отдали на диагностику и получили Акт технического состояния о том, что неисправен жесткий диск, требуется замена. И далее расписанны суммы во сколько это нам обойдется (43000 тг ), решили его не ремонтировать, а купить новый. Сам вопрос... мы можем на вычет взять стоимость диагностики ноута и списать его (на вычет не беру при списании). Есть сомнения, что могу взять

Евгения_Евгения писал(а):мы можем на вычет взять стоимость диагностики ноута

Обычные адм.расходы. Почему бы и нет?!

Нуреке писал(а):Обычные адм.расходы

уверенно можете принять как адм. расходы.

спс вам

Я бы тоже взяла диагностику на вычеты, но списала бы ноут датой немного позже. Да и часть НДС вернуть из зачета не забывать по ставке приобретения, а то я как-то забыла, пришлось доп-ку делать.

Iva
спасибо, я так и сделала

Евгения_Евгения писал(а):Iva
спасибо, я так и сделала

получили Акт технического состояния о том, что неисправен жесткий диск,

Код: Выделить всё

Я бы тоже взяла диагностику на вычеты, но списала бы ноут датой немного позже.

А я от имени проверяющего: -Это как же сломанный компик у Вас работал, т.е.амортизировался еще три месяца?