Форум казахстанского налогоплательщика

В этой теме обсуждается форма 100 за 2014 год.

Декларация по КПН
Правила заполнения
Регистр к 100.00

Так как регистр почти не изменился с 2013 г, то я напоминаю, что

делала в основном для себя, поэтому пожалуйста, обратите внимание:
1. На формулы, например стр. 100.00.020 не все значения в формуле отражены, поэтому читайте правила и добавляйте в формулу нужные вам значения. Так же не исключаю ошибки, поэтому если заметите, то напишите на форуме, чтобы другим исправить
2. Возвращаясь к строке 100.00.020, в этом году в данной строке отражаются сомнительные обязательства (расшифровка есть в регистре), командировочные расходы (расшифровка есть в регистре), курсовая разница (расшифровка есть в регистре) и другие расходы. Если кому то нужны дополнительные расшифровки, то добавляйте.
3. Расшифровка по Представительским расходам: она есть в регистре, но необходимо доделать.
4. В строке прочие доходы, тоже несколько расшифровок я оставила, остальное добавляйте.

спасибо большое Евгения

не за что

Напоминаем, что приказом Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 31 июля 2014 года № 327 внесены изменения и дополнения в приказ Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 6 декабря 2013 года № 558 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления».
Так, исключена декларация по форме 140.00 и Правила к ней. Таким образом налогоплательщики, осуществляющие деятельность в социальной сфере, а также автономные организации образования, указанные в подпунктах 3), 4) и 5) пункта 1 статьи 135-1 Налогового кодекса и соответствующие условиям статьи 135 Налогового кодекса должны представить годовую декларацию за 2014 год по корпоративному подоходному налогу по форме 100.00.

Добрый день форумчане! Насколько я помню в 100 форму сверяют с 300 и 200 формой доход от реализации,доходы работников и строку по приобретенным ТМЦ и услугам? верно? больше же никакие строки не сверяются?

Добрый день форумчане!
Я хотела у вас спросить, наша компания в 2 года строило здание, все расходы мы садили на 2930, а в 100 форме отражали в поступлении ТМЦ,(понимаю возможно не совсем верно) в этом году был ввод в эксплуатацию, соответственно суммы сели в 100.02 как поступление ОС, тогда как я незнаю где отразить мне эту сумму в самой сотой форме, думала может строка 100.00.009.VII подойдет?

Nuna писал(а): в 100 форму сверяют с 300 и 200 формой

сверяют по камеральному контролю и при полной проверке конечно. Камеральный контроль 300.00 и 100.00 идет автоматический, по 200.00 не знаю.

спасибо Кайрат

в 100.02 как поступление ОС, тогда как я незнаю где отразить мне эту сумму в самой сотой форме, думала может строка 100.00.009.VII подойдет?

я не пойму вопрос, если вы показываете как поступление ОС, т.е. или должен быть расход (амортизация), который идет на вычет или не амортизируемые ОС и тогда нет ни какого расхода. Можно как то подробнее....

Евгения здравствуйте,
Здание мы строили и до 2014 года показывали в сотой форме в поступлении ТМЦ , в середине прошлого года был ввод в эксплуатацию соответственно здание отразилось в 100,02 форме, в строке поступление ОС.
Я не пойму где мне в самой 100 форме это перемещение с ТМЦ в ОС отразить, получается на эту сумму у меня не бьет отчет.

Вот вам ссылка, почитайте, может чем то поможет http://rualda.kz/novosti/85-postrochnoe ... 3-god.html

спасибо

Nuna
Я так понимаю, вы из начально не корректно отражали в 100 Незавершенное строительство. Может допики за те периоды сдать или это проблематично?

Здравствуйте Евгения!
Да мне тоже кажется надо теперь за все 3 года с ТМЦ на незавершенное строительство перенести суммы. Иначе ну никак не сходится, увы
Только не пойму незавершенка за несколько лет будет отражаться в строке 100.00.009VII, а в 2014 году просто перейдет в 100.02 и не будет же да отражаться в основной форме?

Nuna
Я не работаю со строительством вообще... Но по логике вещей, есть здание которое, строится и из материалов, которые покупают для строительства формируют себестоимость, т.е. вы материалы не списываете на расходы периода. После ввода в эксплуатацию, если здание далее используется, то должна начисляться амортизация и списываться на расходы, если же здание для продажи, то по моему амортизация не начисляется (нужно проверить в НК) и разница м/у вашей себестоимостью и ценой продажи это ваш профит. Пусть меня поправят бухгалтера, которые работают в сфере строительства если я не права. От сюда и будет зависеть отражение в 100

спасибо Евгения! Я согласна с вашим мнением, тоже подумала что переносится с одной строки в другую.Здание мы строили для себя.

Не за что

Подскажите а где в ФНО указывать не облагаемый оборот по статье 135 НК

Уважаемые более опытные коллеги в области 100 ой формы, помогите разобраться.

Статья 116 п. 2 К фиксированным активам не относятся: пп 13) активы сроком службы более одного года, являющиеся объектами социальной сферы, предусмотренными пунктом 2 статьи 97 настоящего Кодекса;

Статья 97 п. 2 В совокупный годовой доход налогоплательщика включается превышение подлежащих получению (полученных) доходов над фактически понесенными расходами при эксплуатации объектов социальной сферы, используемых при осуществлении следующих видов деятельности:
2) деятельность в сфере начального, основного среднего, общего среднего, технического и профессионального, послесреднего, высшего и послевузовского образования; дополнительного образования.

Вот мы относимся к дополнительному образованию, следует ли из этого, все мои основные средства (по мсфо - срок службы более года ) не относятся фиксированным активам, заполнять приложение 100.02 Вычеты по фиксированным активам не нужно? Кое-кто из моих коллег из "технического образования" заполнил "на всякий случай"....

Я вообще не бухгалтер и тем более по КПН ноль. Приходится осваивать. Можно пару-тройку вопросиков, только сильно ногами не пинайте.
1. Все суммы я же указываю без НДС в этой форме же?
2. В регистре к строке 100.00.009 IV Заработная плата работников - это начисленная с налогами и ОПВ или чистая, которую получают на руки?

1. Все суммы я же указываю без НДС в этой форме же?

Все суммы вы указываете, как в анализе счета по субконто (т.е. в большинстве случаев без НДС)

В регистре к строке 100.00.009 IV Заработная плата работников - это начисленная с налогами и ОПВ или чистая, которую получают на руки?

Это начисленная з/п, т.е. та з/п которую вы берете на вычет по счёту 7210 (адм. расходы если не производственники)