Браузер для ЭСФ (программа для электронных счет-фактур ИС ЭСФ esf.gov.kz)


Как зарегистрироваться на форуме?

Блог имени Евгения_Евгения (темы, которые создал(а) участник форума Евгения_Евгения)

Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

Заполнение форм налоговой отчетности Казахстана - расчет, заполнение, вопросы, обсуждения.
Правила форума
Каждую форму вместе с ее приложениями обсуждать в отдельной теме.

Если нужной формы нет, то задайте вопрос в разделе Личные темы. При создании темы называть строго по образу "Форма 100.00 2010 год" или "Форма 300.00 2010 год" и т.д.
Тогда Ваш вопрос перенесут в эту тему
Вопросы бухгалтерского и налогового учета обсуждать в разделе Бухучет, а специальные налоговые режимы в разделе Спец. налоговые режимы
Если хотите задать вопрос, то внимательно подберите тему или задайте в разделе Личные темы

Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

Сообщение Евгения_Евгения » 27 ноя 2014, 17:37

В этой теме обсуждается форма 100 за 2014 год.

Декларация по КПН
100.00.rar

Правила заполнения
100.00.doc

Регистр к 100.00
registr 100 2014.xls


Так как регистр почти не изменился с 2013 г, то я напоминаю, что
делала в основном для себя, поэтому пожалуйста, обратите внимание:
1. На формулы, например стр. 100.00.020 не все значения в формуле отражены, поэтому читайте правила и добавляйте в формулу нужные вам значения. Так же не исключаю ошибки, поэтому если заметите, то напишите на форуме, чтобы другим исправить
2. Возвращаясь к строке 100.00.020, в этом году в данной строке отражаются сомнительные обязательства (расшифровка есть в регистре), командировочные расходы (расшифровка есть в регистре), курсовая разница (расшифровка есть в регистре) и другие расходы. Если кому то нужны дополнительные расшифровки, то добавляйте.
3. Расшифровка по Представительским расходам: она есть в регистре, но необходимо доделать.
4. В строке прочие доходы, тоже несколько расшифровок я оставила, остальное добавляйте.
У вас нет доступа для скачивания и просмотра вложений, документации, файлов, изображений в этом сообщении. Доступ для зарегистрированных пользователей. Вы можете бесплатно зарегистрироваться на нашем сайте. Если Вы зарегистрированы, то Вам необходимо нажать опцию "Вход" в вверху страницы (там же находится ссылка на страницу регистрации)
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6363
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Финансовый директор
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника


Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

Сообщение Евгения_Евгения » 21 янв 2015, 15:15

В сверке в регистре 100.00 строка Итого расходов посмотрите формулу, там не все строки плюсует. Это точно, т.к. я вчера закончила 100.00 собирать (для тех у кого появится вопрос зачем так рано, делать нечего и т.д. поясню, у меня аудиторская проверка ;) ), потратила прилично времени искала цифру, оказалось ошибка в формуле :oops:
Аватара пользователя
Евгения_Евгения

 
Сообщения: 6363
Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
Откуда: Алматы
Профессия: Финансовый директор
Блог имени Евгения_Евгения
Активность участника

Re: Правила заполнения налоговых форм на 2015 год

Сообщение Аришка » 24 фев 2015, 15:46

Подскажите пожалуйста, что то я засомневалась, в какой строке указать ОППВ? - расходы по доходам работников?
Аватара пользователя
Аришка
-------
 
Сообщения: 14
Зарегистрирован: 17 июл 2011, 20:59
Откуда: Жамбылская обл.
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Аришка
Активность участника

Re: Правила заполнения налоговых форм на 2015 год

Сообщение Senator_I » 24 фев 2015, 15:49

А в какой форме заполняете?
Аватара пользователя
Senator_I

 
Сообщения: 16099
Зарегистрирован: 14 май 2009, 08:51
Откуда: Астана
Профессия: Программист 1С
Блог имени Senator_I
Активность участника

Re: Правила заполнения налоговых форм на 2015 год

Сообщение Аришка » 24 фев 2015, 15:51

в 100
Аватара пользователя
Аришка
-------
 
Сообщения: 14
Зарегистрирован: 17 июл 2011, 20:59
Откуда: Жамбылская обл.
Профессия: Бухгалтер
Блог имени Аришка
Активность участника

Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

Сообщение Кайрат-F2 » 24 фев 2015, 15:54

перенес сюда, скорее всего Вы имеете ввиду форму 2014, а не 2015 года
Кайрат-F2

 
Сообщения: 29482
Зарегистрирован: 27 янв 2008, 16:54
Откуда: Караганда, Темиртау
Профессия: IT Специалист
Блог имени Кайрат-F2
Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Аришка » 24 фев 2015, 15:59

    Да да. Благодарю. через поисковик не могла найти.
    Аватара пользователя
    Аришка
    -------
     
    Сообщения: 14
    Зарегистрирован: 17 июл 2011, 20:59
    Откуда: Жамбылская обл.
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Аришка
    Активность участника

    Re: Правила заполнения налоговых форм на 2015 год

    Сообщение Евгения_Евгения » 24 фев 2015, 16:16

    Аришка писал(а):Подскажите пожалуйста, что то я засомневалась, в какой строке указать ОППВ? - расходы по доходам работников?

    Из правил:
    в строке 100.00.009 IV указывается сумма расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам, относимые на вычет в соответствии со статьей 110 Налогового кодекса, за исключением:
    сумм компенсаций при служебных командировках и представляющих собой превышение размеров суточных, установленных подпунктом 4) пункта 3
    статьи 155 Налогового кодекса;
    доходов работников, включаемых в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации;
    доходов работников, признаваемых последующими расходами в соответствии со статьей 122 Налогового кодекса
    ;


    Ст 110 НК 2014
    1. Вычету подлежат расходы работодателя по доходам работника, подлежащим налогообложению, указанным в пункте 2 статьи 163 настоящего Кодекса (в том числе расходы работодателя по доходам работника, указанным в подпунктах 18), 19), 20) и 21) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса), за исключением:
    1) включаемых в первоначальную стоимость:
    фиксированных активов;
    объектов преференций;
    активов, не подлежащих амортизации;
    2) включаемых в себестоимость товарно-материальных запасов;
    3) признаваемых последующими расходами в соответствии с пунктом 3 статьи 122 настоящего Кодекса.
    Вычету подлежит, в том числе, доход работника в виде расходов работодателя, направленных в соответствии с законодательством Республики Казахстан на обучение, повышение квалификации или переподготовку работника по специальности, связанной с производственной деятельностью работодателя. *
    2. Вычету подлежат расходы налогоплательщика в виде выплат физическим лицам, определенных подпунктами 2), 3), 7), 9) - 12), 14), 17) пункта 3 статьи 155 настоящего Кодекса.
    Пункт 3 изложен в редакции Закона РК от 21.06.13 г. № 106-V (введено в действие с 1 января 2014 г.) (см. стар. ред.)
    3. Обязательные профессиональные пенсионные взносы, уплаченные налогоплательщиком по пенсионным правилам единого накопительного пенсионного фонда, подлежат вычету в пределах, установленных законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении.
    Аватара пользователя
    Евгения_Евгения

     
    Сообщения: 6363
    Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
    Откуда: Алматы
    Профессия: Финансовый директор
    Блог имени Евгения_Евгения
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Аришка » 24 фев 2015, 16:28

    Спасибо!
    Аватара пользователя
    Аришка
    -------
     
    Сообщения: 14
    Зарегистрирован: 17 июл 2011, 20:59
    Откуда: Жамбылская обл.
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Аришка
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Nuna » 25 фев 2015, 17:53

    Добрый вечер!
    Подскажите пожалуйста где в 100 указывать роялти? и правильно ли я сажу по бухучету на 1620? Спасибо
    Аватара пользователя
    Nuna
    -------
     
    Сообщения: 222
    Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Nuna
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Евгения_Евгения » 26 фев 2015, 10:11

    Мне сложно ответить на этот вопрос, что за роялти? Роялти может быть лицензия на программу и эта лицензия по МСФО будет признаваться НМА. Вот вам ссылочка для примера как учитывают, может поможет http://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31287620
    Аватара пользователя
    Евгения_Евгения

     
    Сообщения: 6363
    Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
    Откуда: Алматы
    Профессия: Финансовый директор
    Блог имени Евгения_Евгения
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Nuna » 26 фев 2015, 12:33

    Здравствуйте Евгения!
    Спасибо за ответ, но может вы подскажите ,мы платим с реализованной продукции определенный процент как лицензионный сбор, я его посадила на расходы будущих периодов, теперь сомневаюсь может мне надо было списать их как расходы периода?
    Аватара пользователя
    Nuna
    -------
     
    Сообщения: 222
    Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Nuna
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Евгения_Евгения » 26 фев 2015, 13:06

    А почему вы их решили посадить как РБП? И потом РБП часть тоже должны у вас списать в текущем периоде
    Аватара пользователя
    Евгения_Евгения

     
    Сообщения: 6363
    Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
    Откуда: Алматы
    Профессия: Финансовый директор
    Блог имени Евгения_Евгения
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Евгения_Евгения » 26 фев 2015, 13:12

    Nuna
    Может вы подробнее опишите ситуацию.... мне так сложно отвечать. Скажем почему вы платите как лицензию, хотя пишите
    мы платим с реализованной продукции определенный процент
    вы уверенны, что этот процент попадает под определение роялти?
    30) роялти - платеж за:
    право пользования недрами в процессе добычи полезных ископаемых и переработки техногенных образований;
    использование или право использования авторских прав, программного обеспечения, патентов, чертежей или моделей, товарных знаков или других подобных видов прав; использование или право использования промышленного оборудования, в том числе морских и воздушных судов, арендуемых по договорам бербоут-чартера или димайз-чартера, а также торгового или научно-исследовательского оборудования; использование «ноу-хау»; использование или право использования кинофильмов, видеофильмов, звукозаписи или иных средств записи;
    Аватара пользователя
    Евгения_Евгения

     
    Сообщения: 6363
    Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
    Откуда: Алматы
    Профессия: Финансовый директор
    Блог имени Евгения_Евгения
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Nuna » 26 фев 2015, 13:43

    Ой Евгения извините, получается мы платим лицензионные платежи за право производить и продавать продукцию нашим партнерам, оплачиваем раз в год, но начисляем в конце года, согласна с вами это не роялти, но я в течении года относила эти суммы на 1620 теперь как подошел конец года засомневалась, может все таки надо было на общие расходы компании посадить, в голове каша, извините за сумбур.
    Аватара пользователя
    Nuna
    -------
     
    Сообщения: 222
    Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Nuna
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Евгения_Евгения » 26 фев 2015, 13:49

    Nuna
    подождите... если вы используете например товарный знак или патент, то это роялти.
    Аватара пользователя
    Евгения_Евгения

     
    Сообщения: 6363
    Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
    Откуда: Алматы
    Профессия: Финансовый директор
    Блог имени Евгения_Евгения
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Nuna » 26 фев 2015, 13:57

    у нас лицензионный сбор т.е. за то что мы производим продукцию энной компании по эксклюзивной формуле, мы должны им выплачивать процент от продаж, вот как-то так :D
    Аватара пользователя
    Nuna
    -------
     
    Сообщения: 222
    Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Nuna
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Евгения_Евгения » 26 фев 2015, 14:07

    Ну а как вы рассчитываете? У вас определенная сумма или четко от продажи %?
    Аватара пользователя
    Евгения_Евгения

     
    Сообщения: 6363
    Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
    Откуда: Алматы
    Профессия: Финансовый директор
    Блог имени Евгения_Евгения
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Nuna » 26 фев 2015, 14:09

    процент от продаж, когда есть когда нету его
    Аватара пользователя
    Nuna
    -------
     
    Сообщения: 222
    Зарегистрирован: 30 янв 2009, 16:51
    Профессия: Бухгалтер
    Блог имени Nuna
    Активность участника

    Re: Форма 100.00 2014 год [Декларация по КПН]

    Сообщение Евгения_Евгения » 26 фев 2015, 14:22

    Я считаю, что вам должны предоставлять доки каждый месяц за этот сбор на основании расчетов. и брать на вычет вы должны каждый месяц и платить т.ж., но это как я понимаю вашу ситуацию (договор я не вижу). Я считаю, что 1620 тут не причем. А в 100.00 я бы отразила как прочее
    Аватара пользователя
    Евгения_Евгения

     
    Сообщения: 6363
    Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33
    Откуда: Алматы
    Профессия: Финансовый директор
    Блог имени Евгения_Евгения
    Активность участника

    След.

    Привет. Мы ищем таланты:
    • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
    • Тебе интересно в твоей профессии?
    • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?
    Мы ищем таланты, которые помогут развить форум. Что взамен:
    • Получить приглашение на форум
    • Радость общения
    • Совместное развитие
    Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

    Вернуться в Формы налоговой отчетности

     


    • Похожие темы
      Ответы
      Просмотры
      Последнее сообщение

    Кто сейчас на конференции

    Сейчас этот форум просматривают: DotBot [add bot], Svetlana277S и гости: 29


    Лучшие темы за неделю:

    Импорт товара из РФ [и других стран]
    Евгения_Евгения
    Сегодня, 13:14

    [Новость] Новости от 1С
    makfromkz
    26 май 2018, 16:17

    [Новость] Социальные, пенсионные отчисления
    tahasan
    25 май 2018, 10:22

    [14.05.2018 обновлена] Форма 300.00 2018 год [Декларация по НДС]
    Necytij
    24 май 2018, 20:14



    Вам помог наш сайт?

    Тогда и мы с радостью примем Вашу помощь
    Перечислите любую сумму на Билайн-номер +7-777-398-41-00

    Каждое перечисление поможет форуму!



    Новые сообщения:

    Импорт товара из РФ [и других стран]
    tahasan
    Сегодня, 14:53

    Работа налоговых серверов во 2 квартале 2018 года
    Нуреке
    Сегодня, 11:48

    [Новость] Новости от 1С
    makfromkz
    26 май 2018, 16:17

    [23.05.2018 обновлена] AKMedia Browser 18.5.23 [с ЭСФ, обновление форм СОНО]
    Кайрат-F2
    25 май 2018, 15:44

    Файл авторасчета формы 200.00 (квартальная) на 2018 год
    GRaiS
    25 май 2018, 10:37

    [Новость] Социальные, пенсионные отчисления
    tahasan
    25 май 2018, 10:22

    Анекдоты и смешные истории
    Senator_I
    25 май 2018, 10:22

    С 01.01.2019 г. планируется снизить ставку ИПН для низкоопла
    timur_26_
    25 май 2018, 00:34

    [Новость] Новости Алматы и Алматинской области
    timur_26_
    25 май 2018, 00:30

    [14.05.2018 обновлена] Форма 300.00 2018 год [Декларация по НДС]
    Necytij
    24 май 2018, 20:14

    Регистрационный учет по НДС
    Нуреке
    24 май 2018, 17:23

    [28.12.2017 обновлена] Форма 911.00 2018 год [Расчет для получения патента]
    Кайрат-F2
    24 май 2018, 07:06

    [Новость] Правила заполнения налоговых форм на 2018 год
    Кайрат-F2
    23 май 2018, 21:51

    Новости Астаны и Акмолинской области.
    Senator_I
    23 май 2018, 16:17

    Ломбард - Бухгалтерский учет
    makfromkz
    23 май 2018, 10:46

    А вы знаете, что.............
    Кайрат-F2
    21 май 2018, 22:09

    А как Твое Здоровье?
    filomena71
    17 май 2018, 12:05

    [Новость] Смешные новости и глупые инициативы.
    Senator_I
    17 май 2018, 10:17

    [Справочный материал] Ставки платы за пользование водными ресурсами на 2018 год
    timur_26_
    17 май 2018, 00:23

    Работа сайта и форума bb.f2.kz
    Кайрат-F2
    16 май 2018, 15:17

    [Новость] Перспективы развития интернета в Казахстане
    GRaiS
    16 май 2018, 15:03

    [Справочный материал] Ставки платы за эмиссии в окружающую среду на 2018 год
    timur_26_
    13 май 2018, 02:08

    Файл авторасчета формы 200.00 (квартальная) на 2016 год
    timur_26_
    13 май 2018, 02:02

    Проблемы образования.
    Кайрат-F2
    11 май 2018, 09:59

    С Днем Победы!
    Senator_I
    10 май 2018, 10:17

    Всё о войнах до 1960 [не входить без моральной подготовки]
    Кайрат-F2
    09 май 2018, 23:10


    Хостинг предоставлен Компанией Хостинг–Сервис HS.kz