Форум казахстанского налогоплательщика

Господа, добрый день. Я объясню ситуацию - это мы предоставляем услугу нерезиденту, к тому же физику. как я выяснила под НДС не попадаю, у меня вопрос КПН с этой суммы я должна платить 3% (мы на упращенке) или 20% ??? так место реализации РК

Может вообще не выписывать сч фактуру?

Когда я работала с нерезидентами, мы получали услуги можно сказать со всего света, я не выделяла НДС в зачет, даже если он в их счет-фактуре был прописан (РФ например), а ставила всю сумму на расходы по реализации, т.к. полученные услуги были по основной деятельности. Про 300 форму может идти речь во-первых, если вы плательщик НДС. Во-вторых, даже если вы захотите взять НДС в зачет, в приложении по полученным счетам-фактурам, если это нерезидент, вы что будете ставить в поле РНН? Их ИНН намного длиннее. Это я навскидку, может сейчас что изменилось. Да, кстати, если это нерезидент так сказать местный, зарегистрированный в РК с постоянным местом учреждения, у них есть наш РНН, и если у них есть НДС в с/ф и вы плательщик - тогда смело включайте в 300 форму. И вы спокойно могли платить им в долларах. Даже в зарубежные банки по предоставленным реквизитам к оплате.

Я хотела отразить услугу от нерезидента в 300 ф.графа 300.00.012( работы,услуги приобр. от нерезидента)Правильно?
И еще НДС за нерезидента нужно платить?

дело в том, что у нас другой случай - это мы поставляем услугу неризиденту, а не наоборот

mamarkova писал(а)::cry: Откликнитесь, люди добрые!!!!

Ваш нерезидент оплачивает услуги, которые Вы предоставляете ему. В вашем случае-это реализация услуг. Место реализации-РК. Так? Вы НДС-плательщик?

НДС за нерезидента - ст.241 НК, по ставке 12% (ст.268), внимательно прочитайте п.6. Вкратце, если место реализации услуг, купленных у нерезидентов, является РК (об этом статья 236 не совсем простая!, определите по ней что у вас конкретно, не все то, что кажется по смыслу реализуется в Казахстане - признается таковым), то вы платите НДС за нерезидента (раньше КБК был отдельный105104 кажется) и ставите его потом себе в зачет в декларации, соответственно уменьшая на эту сумму итоговую сумму НДС к уплате в бюджет.
Еще точно определите дату оборота и рыночный курс инвалюты на эту дату, чтобы правильно рассчитать НДС за нерезидента.

Alenyshka , было бы неплохо, если бы вы написали к кому обращаетесь. У нас тут вопрос за вопросом пошел, как бы народ не запутался

По-моему все ясно, это Гульнаре 77. Mamarkova наконец-то сама призналась, что неплательщик.
Пишу для Гульнары.
Чтобы совсем ясно было НДС за нерезидента - ст.256 п.2 пп.6 это по праву на зачет
та же статья, п.3 второй абзац - по налоговому периоду зачета(в том, в котором налог уплачен!)

Для Mamarkova по с\ф - раньше вы вообще могли не выписывать, т.к. это был налоговый документ только для НДС, сейчас в соответствии со ст.263 п.4 выпишите ее "без НДС" и все.

Спешу вас обрадовать я плательщик НДС! поэтому решила сделать так: выставлять сч/ф с НДС (так как место реализации нашего товара нерезиденту - РК, и платить 3% КПН. и все Напоминаю, что это МЫ (РЕЗИДЕНТ) продаем услугу НЕРЕЗИДЕНТУ - вследствие этого у нас не возникает никаких обязательств (лишних я имею в виду), Огромное спасибо всем кто откликнулся и помог разобраться в этой сложной запутанной ситуации. Благодарю, удачного дня

Пишу для Гульнары.
Чтобы совсем ясно было НДС за нерезидента - ст.256 п.2 пп.6 это по праву на зачет
та же статья, п.3 второй абзац - по налоговому периоду зачета(в том, в котором налог уплачен!)

Как я поняла мне нужно пересчитать свою сумму 1426у.е по рын.курсу.Полученную сумму НДС за нерезидента оплатить у бюджет , основанием для отнесения в зачет будет квитанция с банка об оплате НДС за нерезидента.?
А что делать если в данном случае эта услуга ( ж.д перевозка груза) как лучше обьяснить ! Короче ,говоря я приобретаю у одного нерезидента( Украина) товар по договору без НДС ( ндс уплачиваю при там.оформ.), а другой нерезидент(Украина) оказывает мне услугу по перевозке этого же товара по стране транзиту ( Росссия) до нашей границы( Озинки). В с.241 п.6 пп.1 и 2. Если почитать эти пункты вроде НДС за нерез. платить не надо. Прокоментируйте пожалуйста мою ситуацию , совсем запуталась

Гульнара77 писал(а):А что делать если в данном случае эта услуга ( ж.д перевозка груза) как лучше обьяснить ! Короче ,говоря я приобретаю у одного нерезидента( Украина) товар по договору без НДС ( ндс уплачиваю при там.оформ.), а другой нерезидент(Украина) оказывает мне услугу по перевозке этого же товара по стране транзиту ( Росссия) до нашей границы( Озинки). В с.241 п.6 пп.1 и 2. Если почитать эти пункты вроде НДС за нерез. платить не надо. Прокоментируйте пожалуйста мою ситуацию , совсем запуталась

Вы правильно рассуждаете. Согласно ст. 193 п.5 пп.1 "Налогооблажению не подлежат выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию РК в рамках внешнеторговой деятельности". Поэтому в Вашем случае нет обязательств по оплате подоходного налога и НДС за нерезидента. Затраты по перевозке Вы включите в себестоимость товара.

mamarkova писал(а):Спешу вас обрадовать я плательщик НДС! поэтому решила сделать так: выставлять сч/ф с НДС (так как место реализации нашего товара нерезиденту - РК, и платить 3% КПН. и все Напоминаю, что это МЫ (РЕЗИДЕНТ) продаем услугу НЕРЕЗИДЕНТУ - вследствие этого у нас не возникает никаких обязательств (лишних я имею в виду)

Поосторожнее с местом реализации, не все то,что вам кажется реализовано в РК (по вашей логике и фактическому месту события) является таковым - почитайте внимательно ст. 236 НК "Место реализации т/р/у" и определите, где все-таки признается конкретно ваша реализация . А вообще я плохо понимаю спрашивающих в плане - то одно пишут, то другое - то плательщик, то неплательщик, то услуга, то вдруг товар. Это абсолютно разные вещи! И по вышеупомянутой статье подход к этим категория РАЗНЫЙ!

Вы правильно рассуждаете. Согласно ст. 193 п.5 пп.1 "Налогооблажению не подлежат выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию РК в рамках внешнеторговой деятельности". Поэтому в Вашем случае нет обязательств по оплате подоходного налога и НДС за нерезидента. Затраты по перевозке Вы включите в себестоимость товара.

А на вычеты я смогу взять эту сумму 1426 у.е. ?

Господа Плиззз подскажите. Мы ТОО оказали юр.услуги в РФ ООО-ке. они нам на рублевый счет перекинкли деньги. как нам дальше бюыть как выписать счет фактуру и в бухгалтерии отразить какие проводки и по налогам что отправлять какие отчеты и что платить надо. заранее спасибо.

мы не плательщики НДС

Мы заключили договор с компанией нерезидентом на оказание юридических услуг(они-нам). Мы плательщики НДС. Вопрос сумму НДС нужно накручивать сверху счета или вытаскивать из нутри
Например : договор на сумму 73000 евро Если НДС сверху то 8760 евро
Если из нутри то 7821 евро
И какие проводки по начислению нужно сделать в бухгалтерии.

Заранее все благодарю за помощь!

Как выписать счет-фактуру,ели часть авансовых платеже поступили в долларах,а часть в тенге? Понятно,что выписываю в тенге,но при этом как учитывать курс доллара?Все счета выписывать по курсу поступления денег,или по курсу ,когда выписываю счет-фактуру?

СЕРГЕЕВНА
По курсу оформления счет фактуры и акта выполненых работ

А можно схожий вопрос?
Нам нужно было отправить кое-какие документы в Турцию. Мы эти документы перевели, потом заверили у нотариуса. Далее их нужно было заверить в Турецком консульстве. За заверение каждого документа мы заплатили по 18 долларов. В консульстве нам выдали типа квитанций, с печатью. Но в них нет РНН консульства и только название, номер квитанции, печаи и дата (пчти все необходимое). Я никогда ранее с таким не сталкивалась. Вот теперь сижу и думаю как закрыть авансовый отчет? Может кто поможет?

Турецкие документы к зачету брать не нужно, к зачету можно
взять суточные по установленной норме. Но авансовый отчет
должен учитывать все расходы, подтвержденные и неподтвержденные,
которым мы верим. Конечно же, бухгалтер не должен на себя брать
ответственность за расходы, не подтвержденные документами, а
подотчетное лицо должно написать записку, - я такой-то такой-то
тогда-то истратил на цели .... Эти расходы должно быть утверждены
руководителем. Те авансовых отчетов должно быть два. Если сумма
фактического авансового отчета превышает предельные суточные по данной стране,
то превышение нужно относить на доход работника. Если сумма затрат
за границей существенная, нужно составлять с иностранной фирмой договор, акт выполненных работ.
Счет-фактура не зависит от способа предоплаты или оплаты. Счет-фактура должна быть выписана
в тенге, оплата зависит от договора, при оплате в валюте возникают курсовые разницы.
Обязательства в долларах надо переоценивать в зависимости от курса $. При
любой возможности лучше возвращаться к тенге. Если у вас нет валютного счета,
старайтесь принимать деньги в тенге, но от долларов не отказывайтесь!