Форум казахстанского налогоплательщика

Уважаемые, коллеги!
Мы выполнили работы по рекламе Россиянам на территории РК.
Выставили им счет-фактуру в рублях. Они требуют указать там 18% НДС РФ в том числе?
Где это я должна указать? Правомерно ли это?
Спасибо всем заранее.
Первый раз сэтим сталкиваюсь и не понимаю как я 12% НДС РК должна преобразовать в 18 % РФ.

Кайрат-F2 писал(а):А в какую именно тему? Тут ведь услуги.

нужно посмотреть темы, может что то есть подходящее, а еще есть целый раздел в НК

Nataly_ZH писал(а):Уважаемые, коллеги!
Мы выполнили работы по рекламе Россиянам на территории РК.
Выставили им счет-фактуру в рублях. Они требуют указать там 18% НДС РФ в том числе?
Где это я должна указать? Правомерно ли это?
Спасибо всем заранее.
Первый раз сэтим сталкиваюсь и не понимаю как я 12% НДС РК должна преобразовать в 18 % РФ.

Вы оказали услуги нерезиденту на территории РК:
1.Вы указываете в сч.ф. ставку НДС 12%
2.Валюту можете указать ту, что в договоре,но для себя еще и в пересчете по курсу нац банка в тенге.

Смотрела , читала и НК РК и НК РФ.
В НК РК написано, что при выполнении работ и услуг счет-фактура выписывается согласно гл 35.НК РК. единственное вместо РНН ставится ИНН/КПП ст 276-5 и т.д.
В НК РФ ст. 169 почти та же форма счет-фактуры, что у нас.никаких упоминаний про "кроме того 18% НДС РФ" нет.
Кто-нибудь с этим сталкивался? я же не могу по указке россиян выставлять неправильно оформленную счет-фактуру?

Мне кажется местом оказания услуг может быть и Россия.
Ст.236 п "4)Местом реализации признается место осуществления предпринимательской деятельности покупателя работ , услуг." и далее перечень работ на которые распостраняется это положение, в т.ч. рекламные. Т.е. если они не зарегестр. и не имеют филиала в РК то местом реализации будет Россия .
А насчет курсов начинающего бухгалтера идея хорошая. Если давать незарегестрированным бухам несколько баллов авансом, чтоб они могли на эти баллы покупать вопросы, набраться опыта ,а потом уже как положено зарегестироваться ? Неопытный бух не сможет написать статью по причине своей неопытности , а вопросов у него гораздо больше чем у опытных. Получается пока ты нуждаешься в консультациях больше всего ты не можешь их получить .

236 статья для таможенного союза не подходит .гл 37-1 ст276НК там есть пункт место реализации.
Тема называется счет-фактура поэтому сочла уместным задать вопрос про правильное оформлении счет-фактуры в этой теме.
Ответ получен. Он однозначен.
спасибо всем.

Nataly_ZH писал(а):236 статья для таможенного союза не подходит .гл 37-1 ст276НК там есть пункт место реализации.
Тема называется счет-фактура поэтому сочла уместным задать вопрос про правильное оформлении счет-фактуры в этой теме.
Ответ получен. Он однозначен.
спасибо всем.

Странно, ст 276-5 на первый взгляд повторяет ст236 поэтому я ее полностью не читала , тем более мы с этим не сталкивались, но сейчас внимательно прочитала там есть нестыковки .
В пп 4) написано что если услуги по рекламе приобретаются налогоплательщиком РК то местом их реализации явл. РК и в пп 5) написано что если работы выполняются плательшиком РК то местом реализации явл. РК .
Т.е. если россияне нам оказали рекл.услуги согл. пп4 местом их реализации будет РК. И если мы россиянам оказали рекл.услуги местом их реализ. является РК. Но в России тоже считают в каких-то случаях местом реализации Россию.
В инете нашла документ
"Налоги в новом таможенном союзе (часть 1)"
Там написано :
Выполнение работ и оказание услуг в таможенном союзе регулирует протокол «О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе».
Налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в государстве, территория которого признается местом реализации работ, услуг (ст. 1 Порядка налогообложения работ и услуг).
В Порядке отдельно выделены и даны определения таким видам работ и услуг, как аудиторские, консультационные, маркетинговые и бухгалтерские услуги, научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические работы, рекламные, дизайнерские и инжиниринговые услуги, услуги по обработке информации юридические.
Местом реализации работ, услуг признается территория государства — участника таможенного союза, если:
- работы, услуги непосредственно связаны с недвижимым (движимым) имуществом, находящимся на территории этого государства, к ним относятся и услуги аренды;
- при осуществлении работ, услуг используются транспортные средства, находящиеся на территории этого государства;
- на территории этого государства оказываются услуги в сфере культуры, искусства, образования, физической культуры, туризма, отдыха и спорта;
- налогоплательщиком этого государства приобретаются консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, рекламные, дизайнерские и другие виды услуг.
Т.е. с точки зрения российских партнеров они приобретают рекл.услуги и местом их реализации является Россия., и этот документ имеет приоритет на Налоговым кодексом РК

Подробней по месту оказания услуг.
http://www.taxpravo.ru/novosti/statya-1 ... _12_2009_g
Здесь выложен Протокол от 11.12.2009 г."О ПОРЯДКЕ ВЗИМАНИЯ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ, ОКАЗАНИИ УСЛУГ В ТАМОЖЕННОМ СОЮЗЕ ", где согл. ст.3 п 1 пп.4 местом реализации рекламных услуг признается территория государства- члена таможенного союза ,если эти услуги приобретаются государством- членом ТС.
Согл. ст 2 п 5 НК РК "Если международным договорм , ратифицированным РК , установлены иные правила, чем те , которые содержатся в настоящем Кодексе, применяются правила указанного договора."
Кахастан ратифицировал Протокол

http://news.gazeta.kz/art.asp?aid=311027

Поэтому противоречия со ст. 276-5 НК должно решаться в пользу Протокола.
Т.е. в этом случае Россия будет местом реализации рекламных услуг.
Только мне непонятно почему 18 % а не ноль?