Форум казахстанского налогоплательщика

Объясните пожалуйста, статью 114 НК РК Вычет налогов и других обязательных платежей в бюджет, которая гласит "вычету подлежат налоги, уплаченные......, в пределах исчисленных и начисленных.."
Т.е., если в 2007г у нас были начислены налоги на сумму 2000, а оплата была 1000, то к вычету я беру 1000; в 2008 г налоги опять составили 2000 и оплата была с учетом прошлой задолженности 3000, к вычету идет сумма 2000 или 3000?

В 2008 году согласно статье 103, п.2 "старого" Налогового кодекса, можно было брать на вычет уплаченные 1000 (за 2007 год) и согласно п.1 уплаченные 2000 ( из начисленных в 2008 году 2000), т.е. всего 3000. В 2009 году нужно руководствоваться статьей 114 "нового" Налогового кодекса.

Тогда получается , что 1000 у меня зависает ! Ведь фактические расходы за 2007 и 2008 - 4000, а в зачет идет только 3000!?

В 2007 году Вы дожны были взять на вычет 1000, а в 2008 году 3000, вот и получается 4000.
И потом странно как-то... на дворе 2010 год, а Вы еще считаете вычеты 2007 - 2008 гг.

Привет всем! Еще ни разу не сдавала ф.100. Если не трудно, просветите пару вопросиков, плииз!
С-но п.114 НК РК, на вычеты беру только оплаченные в 2009 г. налоги, а начисленные , но не оплаченные будут проходить только по бух.учету.
Так вот, вопрос, вероятно для кого-то глупый: в приложении ф.100.00 (бух.баланс, номера приложения не помню) я указываю данные по бух.учету? или все-таки по нал.учету?
То есть, если по бух. учету, то соответственно и итоговая прибыль будет меньше!
Извините темень беспросветную!

Алима Айтуреева писал(а):Привет всем! Еще ни разу не сдавала ф.100. Если не трудно, просветите пару вопросиков, плииз!
С-но п.114 НК РК, на вычеты беру только оплаченные в 2009 г. налоги, а начисленные , но не оплаченные будут проходить только по бух.учету.
Так вот, вопрос, вероятно для кого-то глупый: в приложении ф.100.00 (бух.баланс, номера приложения не помню) я указываю данные по бух.учету? или все-таки по нал.учету?
То есть, если по бух. учету, то соответственно и итоговая прибыль будет меньше!
Извините темень беспросветную!

Сумму начисленных налогов по бухучету Вы проставите в форме 100.25 (приложение 25 к форме 100.00) в строке 100.25.047 в столбце B "показатели по финансовой отчетности". А вот бухгалтерского баланса, как приложения к форме 100.00 за 2009 год нет.

Tanyshencia,спасибо за ответ! все ясненько, пока не приступила к практике ! Дико извиняюсь, что не посмотрела ф.100.00. Закачивала и параллельно писала письмо!

Да всегда пожалуйста! Чем смогу - помогу

Всем Вам Доброго Дня!!
Подскажите пожалуйста: 1.какие налоги идут на вычет при составлении годовой отчетностей ф.100.00 ?
2.Идут ли выплаченные пени по налогам на вычет?
Заранее спасибо за ответы!

1.Пени по налогам на вычет никогда не брались и не будут браться, за исключением пени по пенсионным отчислениям и соцотчислениям (потому что это не налоги).
2. На вычет идут такие налоги как соцналог, земельный, транспорт, имущество, платы.

На вычет идут такие налоги как соцналог, земельный, транспорт, имущество, платы, начисленные, но только в пределах перечисленных

Совершенно верно в пределах оплаченных сумм

Anfisa писал(а):На вычет идут такие налоги как соцналог, земельный, транспорт, имущество, платы, начисленные, но только в пределах перечисленных

Бррр..... начисленных, перечисленных, недочисленных.....

"в пределах оплаченных..."

"в пределах оплаченных...", но не выше начисленных.
По русски - что меньше то и берете в зачет.

У нас с подругой спор идет из-за ИПН. Она идет на вычет или нет?

SSaaiiddaa писал(а):У нас с подругой спор идет из-за ИПН. Она идет на вычет или нет?

ИПН который с зарплаты? Он идет на вычет в составе зарплаты.
Потому, что ИПН по существу платит работник, а не предприятие.

aliya_ak писал(а):1. за исключением пени по пенсионным отчислениям и соцотчислениям (потому что это не налоги).

Пеня по пенс.взносам на какой РНН указывать в составе вычетов? Я не брала пени по пенс.и соц.отчислениям на вычеты, хотя и читала в ББ, что можно.

vad1 писал(а):Пеня по пенс.взносам на какой РНН указывать в составе вычетов?

Какой нафиг РНН? Пенс.отчисления (пеня) плюсуются к зарплате. Соц отчисления - свою ячейку имеют.

Давайте по декларации прошлого года (за этот год пока не смотрю). Т.е. вы предлагаете, что пеню по пенс.взносам нужно было отражать в приложении 8 по строке "Расходы по оплате труда"?

RADUS, ответьте, пожалуйста.