Форум казахстанского налогоплательщика

Афина писал(а):

Балжан76 писал(а):Доброе утро! А как вы приходуете товар если оплата была авансом? По курсу ГТД или по курсу аванса

Если была предоплата, товар приходуется по курсу ГТД. В этом случае возникает курсовая разница.[/qu

Я читала, что если был аванс, то приходуется по курсу аванса, но тогда полетят все налоги, поэтому со вчерашнего дня пытаюсь разобраться.

По документу платежное поручение , т.е по оплате ТМЗ не приходуют

erkinadai большое спасибо! вы мне очень помогли!

Всем привет! Кто сможет пожалуйста проверьте наш импорт, был оплачен аванс, а потом поступил товар, что-то делаю не правильно.У нас 1С8 версия

дата курс дебет кредитсумма наименование операции
03.02.2009 160,5 1022 1030 99510 перечислено с р/сч в тенге
155,45рын курс 1030 1022 96379 зачислена сумма на вал счет
7470 1022 3131 курсовой перекос

04.02.2009 157,07 1610 1030 97383,4 произведена предоплата поставщикам
1030 6280 1004,4 вот эта операция в 1С у меня не получается может, что-то не правильно, но именно эта сумма зависает в тенге на валютном счете
05.02.2009 1610 6250 20509,6 курсовая разница
3310 1610 117893

Товар поступил по курсу 190,15 * 620евро =117893

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на предыдущий вопрос: правильно ли произведена оплата по авансу и что-то не то с валютным счетом в 1С.

1030 6280 1004,4 вот эта операция в 1С у меня не получается может, что-то не правильно, но именно эта сумма зависает в тенге на валютном счет

откуда у Вас данная проводка, не понятно

erkinadai писал(а):

1030 6280 1004,4 вот эта операция в 1С у меня не получается может, что-то не правильно, но именно эта сумма зависает в тенге на валютном счет

откуда у Вас данная проводка, не понятно

просто у меня эта сумма зависает на валютном счете и я не знаю, что с ней делать

А в выписке по валютному счету есть денежки или нет? Если нет, то проводка 3310 1032 была не правильная, если есть то не зависает

[quote="Lada"]А в выписке по валютному счету есть денежки или нет? Если нет, то проводка 3310 1032 была не правильная, если есть то не зависает[/
Дело в том что мы 03.02.09г сконвертировали валюту по одному курсу, а 04.02.09г заплатили по другому курсу, вот у меня и заисает теньговая сумма на валютно счете в ОСВ

Вот все операции

дата курс дебет кредит сумма наименование операции
03.02.2009 160,5 1022 1030 99510 перечислено с р/сч в тенге
155,45рын курс 1030 1022 96379 зачислена сумма на вал счет
7470 1022 3131 курсовой перекос

04.02.2009 157,07 1610 1030 97383,4 произведена предоплата поставщикам
1004,4тенге вот эта сумма в 1С у меня не получается может, что-то не правильно, но именно эта сумма зависает в тенге на валютном счете

05.02.2009 1610 6250 20509,6 курсовая разница
3310 1610 117893

Товар поступил по курсу 190,15 * 620евро =117893

У вас не хватает переоценки валюты на валютном счете 04.02.09
04.02.09. дт1030 кт6250 1004,4 (620 евро*(157,07-155,45)

Законом 200-IV от 16.11.09 г. внесено дополнение в п.4 ст. 57 НК. Дополнение выглядит так:"Операция в ин.валюте в целях налогообложения пересчитывается в нац.валюту РК с применением рыноч.курса обмена валют на дату совершения операции (платежа)". Как вы понимаете это дополнение? Мне объяснили, что авансовые платежи теперь тоже должны пересчитываться по курсу на дату поступления (выпуска товара в свободное обращение) ...

Пожалуйста, помогите разобраться в вопросом: платим за обучение специалиста за рубежом. Сделали 100% предоплату в ноябре 2008 г.($1750) Предыдущий бухгалтер делала переоценку валюты и на конец года была сумма в тенге 210 000 Акт выполненных работ пришел в ноябре этого года. Сейчас сумма $1750=260 000 примерно.(вышла положительная курсовая разница) Шеф говорит, что надо закрывать той суммой, что получилась при предоплате, то есть не переоценивать. А как правильно?

Акт закрываете в долларах на ту сумму которя была по договору, а разница в тенге уйдет на доход или убыток от курсовой разницы, в Вашем случае ДОХОД)))))

Yerlan00kz писал(а):Акт закрываете в долларах на ту сумму которя была по договору, а разница в тенге уйдет на доход или убыток от курсовой разницы, в Вашем случае ДОХОД)))))

А с чего здесь доход-то? Получается, что мы оплатили за обучение и через год ещё за это заплатим налог с несуществующего "виртуального" дохода?

igwill писал(а):Шеф говорит, что надо закрывать той суммой, что получилась при предоплате

в принципе можно. В нсфо №2 вроде есть, что если 100% предоплата, то приходовать ТРУ по курсу предоплаты. Только вот найти этот эпизод что-то не могу, сижу читаю НСФО №2. Может кто-то быстрее найдет - подскажет, а?

Может быть стоимость обучения не нужно переоценивать при изменении курсов валют? А то абсурд какой-то получается.

акт выполненных работ компания получила в ноябре? Я правильно понял?
Курс какой был тогда?
Про дебиторку они вообще не спросят))

Yerlan00kz писал(а):акт выполненных работ компания получила в ноябре? Я правильно понял?
Курс какой был тогда?
Про дебиторку они вообще не спросят))

Оплатили договор за учёбу в российском ВУЗе 1750 USD 11 ноября 2008 года за учебный год 2008/2009 (курс 119,87), акт выполненных работ от 07 июля 2009 года (курс 150,33), акт мы получили по почте 23 ноября 2009 г. (курс 148,90). Акт ВУЗу вообще не нужен, они делают его по просьбе нашего банка, чтобы закрыть валютный контракт.

Ну вот что нашла
Письмо Министерства финансов Республики Казахстан от 3 августа 2009 года

Вопрос:
Признается ли курсовая разница по кредиторской задолженности на счете авансы полученные на отчетную дату, согласно Национальным стандартам финансовой отчетности № 2.

Ответ:
В соответствии с параграфом 566 Национального стандарта финансовой отчетности № 2 (далее – НСФО № 2) утвержденного приказом Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2007 года № 217, действующего с 1 января 2008 года, в конце каждого отчетного периода субъект должен:
- переводить монетарные статьи в иностранной валюте, используя курс закрытия;
- переводить немонетарные статьи, измеряемые по исторической стоимости в иностранной валюте, используя обменный курс валют на дату операции;
- переводить немонетарные статьи, измеряемые по справедливой стоимости в иностранной валюте, используя обменные курсы валют на дату определения справедливой стоимости.
Существенной характеристикой немонетарной статьи является отсутствие права получить (или обязательства предоставить) фиксированное или измеримое количество валютных единиц. Примерами немонетарных статей являются: суммы авансовых платежей за товары и услуги (например, предоплата по аренде), гудвилл, нематериальные активы, запасы, основные средства и расчетные обязательства, расчет по которым должен быть произведен путем предоставления немонетарного актива.
Исходя из изложенного, в соответствии с НСФО № 2, суммы авансовых платежей за услуги являются немонетарными статьями, соответственно не пересчитываются на отчетную дату.

Если у вас ТОО на общеустановленном режиме - учет должен вестись согласно НСФО №2.
А согласно ему параграфу 566 - курсовая разница в вашем случае отпадает. Распечатайте письмо и храните где-нить.