Форум казахстанского налогоплательщика

Добрые люди, подскажите пожалуйста судьбу проводки? При временной разнице проводка Д-т.2810 и Кр-т 7710. Это, как я понимаю уже делается после составлении ф. 100,25. А как потом закрывается К-т 7710?

Здравствуйте. Объясните, пожалуйста, как отразить в БУ временные разницы?

Кто-нибудь!!!

Прочитала ветку несколько раз. И все равно сомневаюсь. У меня по
БУ доход 12456041
НУ доход 12281970
разница 12456041-12281970=174071*20% =34814 ( отложенный налоговый актив)
Тогда проводки
7710-3110 2421580
2810-3110 34814
Правильно ли я сделала? Проверьте кто-нибудь, пожалуйста.

lala писал(а):Прочитала ветку несколько раз. И все равно сомневаюсь. У меня по
БУ доход 12456041
НУ доход 12281970
разница 12456041-12281970=174071*20% =34814 ( отложенный налоговый актив)
Тогда проводки
7710-3110 2421580
2810-3110 34814
Правильно ли я сделала? Проверьте кто-нибудь, пожалуйста.

lala, я не утверждаю, но как я расчитывала, мои аудиторы согласны: я считала разницу м/у БУ и НУ по ОС, налоги, резерв отпуск, мои проводки 7710 4310, 5610 7710, 5510 5610

Значит нужно брать не доходы по НУ и БУ, а разницу по расходам и доходам?

Я вас не совсем понимаю, поэтому для примера ниже мой расчет
Расшифровка
БУ НУ Разница 30% Пояснение
0 427000 427000 128100 аудит
3920828 3558816 362012 108603.6 ОС иНМА
704924 655658 -49266 -14779.8 Налоги
221923.8

580000 0 580000 174000 резерв

47924 Отсроченый

как то коряво скопировала, попробуйте эти цифры перенести в табличку, тогда будет понятно, например БУ 0, НУ 427000, разница 427000, 30% 128100, пояснение аудит

Что за сумма 221923,8

Уже поняла-это сумма КПН 30%

Откуда тогда 47924, скакой суммы и почему в первой строке 0-427000 стоит положительная цифра?

lala писал(а):Откуда тогда 47924, скакой суммы и почему в первой строке 0-427000 стоит положительная цифра?

221923 - 174000 = 47924
почему стоит сумма положительная, потому что есть формулы расчета отсроченного (если внимательно посмотреть, то в БУ у меня стоит 0, значит это значение отражалось годом ранее в БУ, а теперь только в НУ), поищите в интернете, я же вам выложила для примера, какие брать временные разницы.

спасибо. теперь понятно