Форум казахстанского налогоплательщика

Lada, мои пояснения не с потолка. Был данный вопрос разобран на семинаре и налоговики однозначно ответили, что в транспортные расходы включаются ГСМ до поставщика и обратно, но отсчет для налог базы вести от ст. перехода по территории РФ. Расчет сделать самостоятельно и предоставить в НК.
Оно, конечно, можно и письмецо сварганить, но штрафы страшные за не верный расчет налоговой базы, не своевременной уплаты косвенных налогов и прочее.
Хотя я согласен с тем, что почему порожний проезд машины должен включаться в налогову базу и мы должны за это платить НДС, но...

Именно но! Семинар, налоговики - чудесно. Однако честному налогоплательщику подайте на пропитание НПА к каждому слову на семинаре которое не оглашено Кодексом и они тут же не дают ссылки и говорят что НПА еще не вышло. Плавали, знаем.
Теперь по поводу расчета - вопросик имею куда девать НДС на ГСМ ась? Включать в базу и облагать НДС еще раз? Брать в зачет? Есть советик kaz или на семинаре Вы были недостаточно любопытны?

Lada писал(а):Теперь по поводу расчета - вопросик имею куда девать НДС на ГСМ ась? Включать в базу и облагать НДС еще раз? Брать в зачет? Есть советик kaz или на семинаре Вы были недостаточно любопытны?

Сколько сарказма в голосе, чем заслужил?
Вы самостоятельно делаете расчет транспортных услуг, если самовывоз, естественно их делаете по чекам на приобретение ГСМ, а там выделен НДС отдельной строкой, соответственно его вы в расчет налог.базы не включаете.

Включать в базу и облагать НДС еще раз? Брать в зачет?

Интересно, а когда вы брали НДС РФ в зачет??

Если в доставке груза участвовал собственный автотрапорт,то необходимо сделать расчет стоимости транспортных услуг,куда включается расход ГСМ списанного согласно путевого листа и норм расходования,расходы на выплату командировочных расходов,зарплаты ,пр,пр.И взять пропорционально ту часть ,которая приходится на километраж от поставщика до границы с РК. Ведь этот расчет подтверждается теми ценами,которые существуют на рынке тр.услуг за минусом определенного процента рентабильности.Поэтому и получается перевозка собст.транспортом дешевле ,чем наемным.Расчет предоставить к заявлению.
Ведь раньше при таможенном оформлении таможенников не интересовало сколько вам обходится транспортировка,у них был свой расчет.
Если будут какие-то дополнения по этому вопросу можно всегда поправить доп.расчетом.Я бы сделала так.До 20 числа еще много времени,сдайте пораньше.Главное ,что бы в налоговой отстоять свое мнение.

kaz в налоговую базу входит только проезд от станции перехода РК-РФ до поставщика и от поставщика до ст. перехода.kaz
Такого же мнения наш аудитор.
LadaПрикол заключается когда собственная автомашина приехала за товаром. ГСМ? Приобретали с НДС по пути следования - значит не в счет. Зпл? Командировочные? Не то ни другое не относится к транспортным расходам. Lada
Созвонились с аудитором, которая утверждает, что в налогооблагаемую базу нужно включать з/плату водителя, командировочные расходы. Маразм какой-то, облагать НДС з/плату и командировки .
Согласна с Lada, что допиков нам не избежать.

Марина Кашина, даже и не поспоришь, всё верно. С чего бы НК возражали, у них есть какой-то другой расчет, не имеется. Считаю, что если ещё у себя в Нал.Полит. прописать об этом, то бишь узаконить рачет своим внутренним доку-том.
Я бы ни командировочные, ни з/пл не включал в транспортные расходы, а потом и в налог.базу, но здесь получается, что берем только то, что нам выгодно. По идее не только авто, но и люди учавствуют в транспортировке, а их содержание куда?
Поэтому и получается, что в транспортные расходы включаются все затраты по перевозке.
Хотя выгода тоже как бы громко сказано, заплатил косвенный налог, но это же твой зачет по НДС в ф. 300, меньше косв. налог- меньше зачет.

kaz писал(а): Считаю, что если ещё у себя в Нал.Полит. прописать об этом, то бишь узаконить рачет своим внутренним доку-том.

Совершенно правы. Но я пока не буду торопиться с этим, слишком все размыто в этом вопросе, у всех разное мнение. Подожду еще разъяснений. Затем и примусь за внесение изменений в налоговую учетную политику. А пока включаю все транспортные по РФ, з/плату, командировочные и пр.пр. Как писала Марина и нам говорил аудитор. Думаю нужно будет расчет сделать в виде калькуляции расходов по доставке товара и приложить его к налоговому регистру к ф.328.

Irich, да мы скоро все станем маразматиками, как и некоторые консультанты из НК вместе с их пояснениями.

Irich писал(а): Думаю нужно будет расчет сделать в виде калькуляции расходов по доставке товара и приложить его к налоговому регистру к ф.328.

Конечно, а иначе как вам доказать расхождение с инвойсом

Интересная ситуация: наша торгово-промышленная палата сказала нам самим составить калькуляцию транспортных расходов, включив в нее амортизацию, командировочные, стоимость бензина. Калькуляция-на нашем официальном бланке, с нашей печатью. И торгово-промышленная палата нигде-никаких отметок не ставит. Я, правда, пока в налоговое управление дозвониться не могу. Но ситуация, по меньшей мере, странная... Оговорюсь, из РФ, в рамках участия в таможенном союзе, везу товар в первый раз.

kaz писал(а):Irich, да мы скоро все станем маразматиками, как и некоторые консультанты из НК вместе с их пояснениями.

Все таки будем надеется на лучшее и до этого не дойдет!

Irich,когда сдатите свои заявления в налоговую ,поделитесь:как среагировали налоговики на ваш расчет,устроил он их или нет.

Марина Кашина писал(а):Irich,когда сдатите свои заявления в налоговую ,поделитесь:как среагировали налоговики на ваш расчет,устроил он их или нет.

Хорошо! Срок у нас сдачи до 20 сентября. До этого времени отпишусь.

kaz писал(а):

Lada писал(а):Теперь по поводу расчета - вопросик имею куда девать НДС на ГСМ ась? Включать в базу и облагать НДС еще раз? Брать в зачет? Есть советик kaz или на семинаре Вы были недостаточно любопытны?

Сколько сарказма в голосе, чем заслужил?
Вы самостоятельно делаете расчет транспортных услуг, если самовывоз, естественно их делаете по чекам на приобретение ГСМ, а там выделен НДС отдельной строкой, соответственно его вы в расчет налог.базы не включаете.

Включать в базу и облагать НДС еще раз? Брать в зачет?

Интересно, а когда вы брали НДС РФ в зачет??

Во первых никакого абсолютно сарказма. Просто на мои вопросы наши семинаропроводители сделали вид что я тупая флешка и переключились на вопрос соседа. Поэтому интересуюсь не возникло ли у Вас любопытства в этом моменте тупическом при котором явно видно что ГСМ приобретенный на территории РФ в зачем не берем значит приходуем с НДС ГСМ и списываем на затраты с этим НДС, а потом как они там это советуют не основываясь на НПА надо еще на всю сумму ГСМ от места получения товара до границы ( вот прийдет зима и попробуй понять возле какой столовки в РФ он прогревал автомашину(!) и сколько ГСМ ушло на прогрев - мелочь, но достаточно не приятная) еще раз НДС накрутить и оплатить. Вот и спросила нет ли у Вас советика.
Где сарказм то? Тут больше интереса, а не попались ли там у Вам семинаропроводители мудрее тех которые довелось встретить мне.
Я по этому и написала что когда есть перевозчик - есть оборот с 0 НДС. Тут ясно, а вот когда собсвтенным транспортом мне не ясно и мне мало слов на семинаре и строк в журнале. Я хочу иметь обоснование - документ, статью закона, НПА в котором будет либо четко написано - мало ли что Вы там НДС за ГСМ платили в РФ давайте не пищать и платить со всей суммы (!) - вот это меня и вышибает- НДС в РК.
Может теперь более понятно написала и мне положено прощение за не правильное истолкованное голосовое озвучание вместо мягкого "мяу" громким "гав"?

в зачем = в зачет, там у Вам = там у Вас.
Еще одно подтверждение что человек в эмоциональном состоянии делает больше ошибок чем в нормальном.

Lada писал(а):в зачем = в зачет, там у Вам = там у Вас.
Еще одно подтверждение что человек в эмоциональном состоянии делает больше ошибок чем в нормальном.

А мы вас хоть какую любим...

Женщина без эмоций все равно что цветок без корня быстро вянет.

Lada писал(а):мало ли что Вы там НДС за ГСМ платили в РФ давайте не пищать и платить со всей суммы (!)

а у нас граница близко, мы можем умудриться и на казахском дизеле туда сюда метнуться, т.е. НДС с него один раз заплатить поставщику, взять в зачет и еще раз включить в облагаемую НДС базу, а потом еще раз накрутить НДС при продаже? чет я запуталась!

Мы сами оказываем грузоперевозки и возим так же свои грузы. Знаю наверняка(работаем больше 10лет), что в налогооблагаемую базу включается стоимость грузоперевозки с места загрузки до границе РК( если у вас FCA).Если у вас CIF,CPT,DDP,DDU,DAF и пр. (т.е. транспортные услуги оплачивает Продавец), то транспортные расходы вообще никуда не включаются(т.к. платит Продавец) Другое дело когда грузоперевозчики в договорах не указывает эту цену, то увы... Поэтому лучше через ТПП. Проще и не подкопаются.

Раньше когда возили свой груз в таможню подавали расчет в котором указывали расстояние от места погрузки до автоперехода РК, затем стоимость дизтоплива (бензина)и командировочные(за то время, что они ехали от погрузки до границы, день перехода границы-в талоне прохождения гос.контроля в пункте пропуска)

Сейчас поговорила с представителем ТПП, спросила методику расчета когда своя машина- он говорит,что з/плата не включается однозначно т.к. мы все налоги по з/плате оплачиваем в РК.Они включают стоимость топлива(по российским ценам) и амортизацию транспорта. Если сами выполняли перевозку приносите чеки по РФ и копию техпаспорта(доказательство, что машина ваша) и на этом основание он делает расчет. У него стоимость получилась даже меньше чем у нас. Зато никаких морок. Сдал справку и все. Они за это отвечают. И еще, уже выше писала,что если груз консолидированный(сборный), то прикладываете все СМR или ТТН и вам меньше рассчитают.

Я только что из Налогового управления.
Принимают документы так (учтите это - Усть-Каменогорск, за другие Налоговый управления, не могу поручится):
Копии документов к заявлению и декларации прошнуровываются, страницы нумеруются, ставится печать сзади, на место скрепления и пишется: "пронумеровано и прошнуровано, директор такой-то, подпись".
В прошивке ТОЛЬКО копии: договор, товаросопроводительные документы, счета-фактуры, калькуляция.
Оригиналы, в том числе калькуляцию предъявляете при сдаче.
Подтверждения расчета калькуляции не предоставляете СОВСЕМ.
Т.е., как Бог на душу положит.
Естественно, желательно, чтобы документальная-первичная часть была оформлена как следует: в наличии все чеки и тому подобное.
Когда придут проверять, то мало не покажется.
В шапке калькуляции отражаете: командировка туда-то, Ф.И.О. командированного, период командировки, кол-во дней командировки, гос.номер и марка авто, на котором ездили в командировку и на котором осуществляли доставку товара, курс валюты.
В табличной части калькуляции отражается: зар.плата (в скобочках отражаете "В т.ч.ИПН=000, ОПВ=000"), соц.налог, соц.отчисления, суточные, амортизация, стоимость топлива, стоимость страховки в период нахождения на территории РФ.
В принципе, как сами налоговики сказали: норматива для составления калькуляции у них нет.
Если авто арендованное, то пропорционально сроку командировки включаем в калькуляцию сумму аренды, за указанный период.