Форум казахстанского налогоплательщика

tahasan писал(а):"Я не хочу брать на расходы периода, я хочу выставить отдельной СФ как например ЖД тариф, я не буду выставлять как ЖД перевозки."
Если вы выставите отдельный сф вы должны признать доход согл.этой сф.Остаться в стороне не получится, вы же не выставите сф от имени жд. А по сф , выставленному вам от ЖД вы должны тоже сделать проводки- или на себестоимость ,как положено , или на расходы периода. Или вы хотели вообще не проводить ? Тогда у вас и оплата не закроется .
Если вы ничего не проведете по жд при встречке это вылезет , тогда налицо двойной учет.

Все голова кругом, конечно же я ее отражу,как положено . Просто слова "Брать на расходы периода" я ненароком поняла как"расходы будущих периодов"

Евгения_Евгения писал(а):

А у нас выяснилось такого договора на ТЭ

а я думаю, что не хуже как в том примере, признают что это договор ТЭ. Жаль что Jade молчит. .

Я не молчу.просто у меня есть возможность писать раз в 30 минут!!! Больше сайт не дает

Jade я бы сделала как Евгения советует - раходы по жд посадила на с/сть как накл.расходы, себестоим. вырастает. На 20 тыс+НДС увеличила сумму накладной , выписала дополнит. с-ф по реализации . Или заменила тот что был. И с НДС все ясно. Реализация же облагается НДС, и вы имеете право при дополнительных расходах увеличить цену .
Но если вас или ваших покупателей такой вариант не устраивает попробуйте задним числом оформить договор ТЭ услуг, если это возможно, тогда сф перевыставите 20 тыс без ндс на ТЭ услуги.
Если договора на ТЭ услуги не будет, и вы выпишите сф за переадресовку вагона с НДС но при проверке инспектор посчитает что у вас была устная форма сделки на ТЭ услуги и вы не должны были начислять НДС, я не думаю что в акте проверки вам отсторнируют начисление НДС. И штрафов за излишне начисленные налоги нет.

Как с вами интересно , я почти не работаю, только читаю и пишу.

Это неплохо, главное, чтобы начальство не заметило

задним числом оформить договор ТЭ услуг,

Вот этого делать не обязательно, т.к. согласно ст 386. п. 2 ГК РК Стороны вправе установить, что условия заключенного ими договора применяются к их отношениям, возникшим до заключения договора.
А это значит, что если Вы сегодня заключите договор и пропишите этот пункт, то все условия договора будут расспространятся на ранее свершенные устные сделки.

И обсуждение которой началось с вопроса

Jade писал(а):Попытаюсь подробно. У нас есть покупатели, они покупают 3 вагона с лесом(пример) все 3 вагона приходят на ст."Х" теперь из них 2 вагона должны уйти на ст."Z", (все 2 ст.относятся к нашим покупателям) теперь "Казахстан Темир Жолы" высавляет нам счет на 5000тнг(пример)за то,что они эти 2 вагона перенаправят, КТЖ дает нам СФ и фискальный чек на 5000тнг. Теперь мы нашим покупателям должны перевыставить эту СФ, но сумма не вся, перевыстовляем только 2000тнг(пример). Почему не вся сказать не могу, договор нет ни с КТЖ, ни пункта такого с нашим покупателями, это уже руководство с двух сторон договариваются. СФ нам выстовили без НДС. Сейчас нам звонили с еще одной фирмы. мы у них закупаем товар и потом его продаем и вот они нам тоже в конце месяца каждого выставляют СФ за ЖД(простой , перевозки)опять же КТЖ и еще брокерские услуги. Что потом с этим делать не знаю, первый раз вообще столкнулась.

это тоже явно не в этой теме должно быть

filomena71 писал(а):Кайрат-F2
2.вопрос Jade перевыставление услуг по переадресовке вагонов.

вот есть тема Перевыставление транспортных расходов

Выделил обсуждение из тем о счет-фактурах, чтобы обсуждение не потерялось и сохранило актуальность и полезность для будущего

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, как правильно выставить счет-фактуру покупателю за международную перевозку? Превозка осуществляется по СМР, в которой указан пункт отправки г.Москва РФ и пунк назначения г.Алматы РК, должна ли я разделить маршрут на: г.Москва - Граница РК облагается по 0% НДС, и Граница РК - г.Алматы облагается 12% НДС, или же маршрут г.Москва - г.Алматы облагается 0% НДС?

Я всегда выставляла по ставке 0%, но наши покупатели недавно попросили изменить сч.ф. и разделить маршрут на до границы РК по 0% и после границы РК 12%. На страничке http://www.salyk.kz/ru/taxpayer/jurpers ... ident.aspx сайта налогового комитета нашла следущее:
В целях настоящего раздела международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе почты, морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, осуществляемые между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан.

Международными перевозками в целях настоящего раздела не признаются:

•перевозка, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики Казахстан, а также исключительно между пунктами внутри Республики Казахстан;
•перемещение продукции по трубопроводам;
Как вы считаете: это можно понять как то что из г.Москва до г.Алматы перевозка облагается НДС 0%?

SuvLena писал(а):это можно понять как то что из г.Москва до г.Алматы перевозка облагается НДС 0%?

Я считаю, что нет, т.к .у вас часть перевозки идет по России, а часть по Казахстану.

SuvLena
Вы должны разделить до РК и по РК, но все по ставке 0%

Senator_I, тогда получается что у меня нет международной перевозки, которая облагается по ставке 0% , а перевозка у меня идет под СМР и согласно определению "Международной перевозкой признается перевозка, осуществляемая между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан., я это понимаю так что перевозка осуществляется между 2-мя городами, находящимися в разных государствах, одно из которых Казахстан, а не из города в РФ (например) и до границы Казахстана.

SuvLena
ст. 244 НК

2. Для целей пункта 1 настоящей статьи перевозка считается международной, если оформление перевозки осуществляется едиными международными перевозочными документами, установленными пунктом 3 настоящей статьи.

Я не могу понять в чем у вас вопрос, облагается ли международная перевозка 0% - облагается. Вы не можете определить международная ли она? Так вы тогда распишите чуть подробнее кто вез и как вез груз

Евгения, я на 100% уверена что перевозка у меня международная, т.к. во первых, она осуществляется по международной накладной СМР, и во-вторых, потому что она осуществляется между пунктами, находящимися в разных государствах, одним из которых является Республика Казахстан. У меня вопрос возник только по ставке НДС, правильно ли я облагаю всю перевозку из г.Москва РФ до г.Алматы РК по ставке 0%, вы мне уже ответили выше что вся перевозка будет облагаться НДС 0%, я с Вами согласна, мне просто было интересно узнать мнение Сенатора, почему он думает что я должна разделить облажение перевозки НДС на до границы с РК под 0% и после границы РК под 12%.

А я не думаю, что разделять надо, если Евгения_Евгения говорит, значит это правильно, просто в том разъяснении, что вы привели, четко сказано

SuvLena писал(а):перевозка, осуществляемая исключительно между пунктами, находящимися за пределами Республики

, у вас под этот пункт не попадает, так что не сомневайтесь.