Форум казахстанского налогоплательщика

Наше Предприятие закупает новогодние подарки с целью передачи их Дому ребенка, юр. лицу. (Благотворительная акция).
Вопрос :
1. Какие Возникают Налоговые обязательства у Предприятия, в частности, например по НДС ? ( И Возникают ли ).
С уважением ко всем, кто откликнется.

НДС не относите в зачет, и не ставите на вычеты.

Спасибо, О чем Вы написали не вызывает сомнения, а
Предприятие Должно Платить НДС в Бюджет ?
Т.е. - это обычная Реализация ?
Но а как же с возникшей дебиторской задолженностью Детского дома ?
Но Мы же отдаем Новогодние подарки Безвозмездно ?
Вот тут - Нестыковочка ?!?

По моему мнению это не реализация, а вы будете передавать по акту приемке, по этому дебиторская задолженность у вас не возникает, а еще вам нужно посмотреть ст. 133 п 1 пп 1 НК, т.к. Дом ребенка относится к соц. сфере. А вообще вопрос интересный....

Евгения_Евгения , спасибо.
И мне бы хотелось считать это Не Реализацией.
За ссылки благодарю, посмотрю обязательно.

Я эту статью читала. 3 % - это хорошо.
Меня волнует определение :
Реализация товара - относится и безвозмездная передача ?!?

Все таки это будет реализацией товара, но надо подумать как это провести в бухгалтерии...

Думаю Евгения_Евгения права? далее можно будет в конце года в форме 100.00 корректировать налогооблагаемый доход.

Доминика, Вы отвечали здесь
Безвозмездная передача ТМЦ: НДС и КПН
Но если мы выписываем счет-фактуру на передачу товара Безвозмездно, то как Быть с
Дебиторской задолженностью того кому передаем ?

а зачем выписывать сч-фактуру? думаю надо сделать акт на списание товаров, обязательно поставить галочку в "корректировка сумма НДС ранее отнесенного в зачет", а еще посмотрите ст 238 п.2, тогда и реализацию увидите в оборотке, и списание товара со склада и не будет Дт задолженности

Ivanova, спасибо за советы.
Но в том -то и дело, что Приходовать Новогодние подарки Будем Не выделяя НДС в зачет.
Тогда какая может быть Корректировка НДС ?
Или я что- то Непонимаю ?
И еще с-но ст.238 п.2 - облагаемый оборот - Без НДС,
а приходуем с НДС.
Совсем Запуталась.

а вы когда приходуете, где Вид НДС к зачету обязательно укажите - использование товара не в целях облагаемого оборота, а согласно ст 238 п.2 получается, что вы отдаете товар по такой же цене что и покупали т.е без торговой наценки, следовательно НДС к оплате у вас отсутствует, и в зачет ничего не возьмете, и безвозмездно переданные товары и НДС который не идет в зачет, все это отразится в 300 форме, конечно вы запутались, а вы попробуйте все это провести в 1С, посмотрите, что получится

Вега MP3, спасибо большое.
Попробую.
С уважением ко Всем кто откликнулся, Ольга.

Ольга, не за что! только напишите получилось или нет, точнее что получилось

Главное радость в глазах детей. А с бухгалтерией мы разберемся.

А как отразить новогодние подарки детям сотрудников, получается на 150 человек по 550 тенге, выходит 82 500?

Приходуете, НДС себе в зачет не берете, на вычет тоже. Оформляете приказом.

Это только кажется, что все просто. Сама столкнулась. 1)НДС по подаркам не берем, зато накручиваем на эти же подарки которые отдаем и чужим (благотворительность) и своим работникам. Вся заковырка в том, что это не реализация, как сказано выше, как это сделать в 1с ручной операцией (показать оборот)? Вопрос решаем второй день я и трое моих подруг бухгалтеров..

Накручивать ни чего не нужно, актировать и списывать не пробовали, и приложить ведомость с подписями что получили. доходом физ. лиц не признается сумма не велика

По-моему получилось:
Про приказы говорить не буду, само собой
1) приходуем подарки без выделения НДС
2) ручной операцией (лучше в бухгалтерской справке) начислить на эти подарки НДС Дт 1310 Кт 3130 12% (это касается и подарков работникам и подарков , отдаваемых на сторону.
3) я их оприходовала как материалы, поэтому делаю акт на списание материалов, по сотрудникам на счет 3350, по подаркам на сторону на 7212, списывается уже с накрученным НДС. (3% по КПН потом)
4) по сотрудникам: делаю в начислении з/пл дополнительное начисление (стоимость подарка +НДС), с них удерживаются все налоги. Вроде все, волки сыты, овцы целы.