Форум казахстанского налогоплательщика

Всем нам известно, что проблема дебиторской задолженности в компании одна из наиболее важных, так как любой финансист скажет, что кредитовать не есть хорошо, куда выгоднее самим иметь кредиторскую задолженность, тем самым привлекая оборотные средства для компании, понятно, что в приделах разумного и помня, что вам придется выплатить долг. В связи с чем хочу поделиться как я работаю с дебиторами. Речь пойдет о тех контрагентах, которые имеют отсрочку платежа и о «злостных» неплательщиках. Может кому и не понравиться моя система, но как показывает практика, это действует. И так начнем:

1. Чтобы сократить к минимуму дебиторскую задолженность я разработала систему скидок (по мимо прочих акций и т.д.): скажем если контрагент по договору имеет отсрочку платежа, например 10 операционных дней, то менеджеры ему предлагаю (я подчеркиваю просто предлагают) следующий вариант при оплате в течении 1-2 дней он получает скидку на товар в размере 3%, при оплате в течении 5 дней он получает скидку в размере 1,5%, если же нет, то он оплачивает полную стоимость товара. Как это учитывать в бухгалтерии, каждый выберет для себя сам. Как правило деньги начинают оплачивать 70% контрагентов.

2. Всех контрагентов я отслеживаю по дням оплаты, если опять таки у контрагента отсрочка платежа скажем 10 операционных дней, то я на 8 операционный день, обязательно Утром, скидываю напоминание, что у них осталось 2 дня до погашения долга. Это не занимает много времени, главное иметь контакты ответственного за это человека.

3. В случае если контрагент не уложился в срок и у него началась просрочка платежа, то я жду 1-2 дня и начинаю просить объяснение, это может быть письмо, гарантийка и т.д. с указанием срока оплаты. Как правило по гарантии многие оплачивают.

4. Если же после этого долг не погашен, то я направляю претензию заказным письмом на имя Руководителя компании, где описываю ситуацию и прошу погасить долг в течении 2-х операционных дней после получения претензии, (но не пишу, что мы подадим в суд), в письме требую дать письменный ответ на претензию. А так же указываю, что этой компании с определенного дня отпускаем товар только после 100 % предоплаты и только после погашения всей задолженности. Это очень действует на те компании, которым как правило нужен товар срочно и сейчас. 100% предоплата за ними сохраняется на ваше усмотрение, я как правило более не даю отсрочку таким компаниям.

5. Если же и это не действует, то я отправляю еще одну претензию, где предлагаю 2 варианта решения или они нам возвращают не проданный товар (если таковой имеется) или мы будем взыскивать задолженность через суд. До суда дело еще не доходило ни разу.

Все. Жду предложения, чтобы взять себе на заметку.

Спасибо, интересная статья! А может быть её в отдельную тему лучше оформить?

У нас еще скажу, попросили в программе разработать такой отчет, где видно дебиторскую задолженность и её возникновение. А в карточках контрагентов отражаются акты сверок и сведения, подписан он или нет...

Если считаете, что нужно выделять в другую тему, то я не против

Если для новой темы в принципе не подходит название "Досудебная работа по взысканию дебиторской задолженности", то можно не выделять. А если подходит, то по желанию автора

Просто тут не только взыскание, но и предотвращение образования. И вообще тему можно развить, как не нарваться на образование задолженности, у кого какие случаи происходили с контрагентами и т.п.

делайте новую, я не против

Senator_I писал(а):У нас еще скажу, попросили в программе разработать такой отчет, где видно дебиторскую задолженность и её возникновение. А в карточках контрагентов отражаются акты сверок и сведения, подписан он или нет...

у меня тоже есть отчет, где видно по какому доку долг, сколько отсрочка и сколько просрочено дней

Евгения_Евгения писал(а):делайте новую, я не против

назовите Работа с дебиторами

Выделено из темы Досудебная работа по взысканию дебиторской задолженности

Кайрат-F2 писал(а):Выделено из темы Досудебная работа по взысканию дебиторской задолженности

Спасибо! Предлагаю участникам рассмотреть еще способы борьбы и учета дебиторской задолженности.

Предлагаю на рассмотрение еще один метод как привлечь клиента сразу к оплате без отсрочки. Он малодейственный, но мы выигрываем по двум направлениям: все, кто занимаются торговлей, знают, что на складе у нас всегда есть неликвид (товар который не продается или продается с трудом). Что можно сделать? А вот что: выбираете для себя, ну и соответственно для компании сроки инвентаризации ТМЗ. Это может быть раз в 2 недели или 1 раз в месяц и т.д. и инвентаризация не в прямом смысле слова идти считать на слад, а открываете ведомость по ТМЗ или оборотку, кому как удобно и выбираете позиции, которые не "двигались" за определенный период. После обсуждения с руководством и менеджерами, создаете прайс этих позиций со скидкой, желательно с хорошей скидкой. Для контрагента условие оплаты сразу 100%. Тем самым вы сокращаете показатель оборачиваемости склада, при этом убираете неликвид и у вас не возникает дебиторской задолженности.
Если не выставлять 100% оплату дебитору, то можно использовать как "метод борьбы" с неликвидным товаром.

Евгения_Евгения писал(а):а открываете ведомость по ТМЗ или оборотку, кому как удобно и выбираете позиции

Я для этих целей разработал отчет "ТМЗ без продаж", подходит для 1С 8 УТ или УТП. Показывается товар без движений за период и время, с последней продажи...

чудно, где этот отчетик?

Евгения_Евгения писал(а):где этот отчетик?

Вот, можете посмотреть: Обработки и разработки для 1С 8.2

К досудебной практике работы со злостными неплательщиками на стадии,

Евгения_Евгения писал(а):Если же и это не действует, то я отправляю еще одну претензию, где предлагаю 2 варианта решения или они нам возвращают не проданный товар (если таковой имеется) или мы будем взыскивать задолженность через суд. До суда дело еще не доходило ни разу.

еще можно отнести - ссылочку в письме-претензии на ст. 616 НК РК. Обычно мы пишем, что в случае неуплаты будем вынуждены представить в налоговый орган список дебиторов с указанием сумм дебиторской задолженности и далее по тексту (см. НК РК).

Неплательщиков делят на три категории.
Первая - те, кто имеет возможность платить, но в силу каких-то личных причин делает это нерегулярно.
Вторая - те, кто попал в трудное финансовое положение и платить не в состоянии.
И третья категория, самая немногочисленная, но самая проблемная - это те, кто не платит из принципиальных соображений, считая себя умняшкой, пользующимся задаром чужими деньгами)

Если должник не скрывается, готов общаться, допускает к телу, готов предлагаеть разумные способы решить проблему, то может быть и не стоит подавать на него в суд (лишние затраты времени и средств). Если за кордон охраны невозможно попасть, то точно следует подавать.

У каждой фирмы есть наработки по выявлению злостных неплательщиков, как правило еще на стадии заключения договоров. Например, признаки неплатежеспособной торговой точки для торговых представителей (мало места на полках веделено под хлебо-булочную продукцию, нет в ассортименте известных брендов по напиткам, сокам, товар на полках стоит в один ряд (вдоль полки), отсутствую холодильники пол Coca Cola, ответ.работник сразу соглашается взять товар с условием отсрочки платежа и т.д. и т.п.)

Сегодня решила написать о Факторинге. Что это такое и как это связано с дебиторской задолженностью, какие цели и т.д.

Оговорюсь сразу, на практике не приходилось пользоваться, но как вариант взяла на заметку, теоретически эту тему с нашими банками мы отработали, возникала такая необходимость, поэтому делюсь информацией с вами.

Что такое Факторинг? Если говорить своими словами, то это как правило дочка банка или сам банк (Фактор) который оказывает услуги по кредитованию поставщика путем выкупа краткосрочной дебиторской задолженности. Или еще проще финансирование под контракт.

Вообще считается, что факторинг это дорогостоящий вариант финансирования. В среднем в РК стоимость такого факторинга составляет 16-18% годовых от суммы сделки, так же оплачивается 1% комиссии за организацию кредитной линии. Кредитует банк как правило до 12 мес.

Кроме того есть мнение, что Партнеры компании с опасением относятся к данному виду финансирования, т.к. этот метод ассоциируется с организациями имеющими денежные проблемы.

Вы спросите, а для чего это нужно, все очень просто привлечение оборотных средств, снижение дебиторской задолженности, ваша страховка. В данном виде финансирования участвует три стороны Фактор – Поставщик – Покупатель. Банк как правило предоставляет финансирование под дебиторскую задолженность, еще есть вариант под деньги, поступающие по контракту в будущем.

Приведу пример: Компания А (Поставщик) хочет заключить контракт на поставку Запасов с компанией В (Покупатель) на сумму 20000000 тенге. Но компания В просит отсрочку платежа в 80 дней. Финансовый отдел посчитал, что рентабельность сделки высокая и контракт им очень даже интересен, но «заморозить» денежные средства для компании в данный момент абсолютно не рентабельно, потом всегда существует риск сомнительной дебиторской задолженности. В этом случае можно использовать факторинг, т.е. Фактор выплатит вам как правило 80-90% стимости данного контракта сразу и остаток либо Покупатель сам оплачивает либо банк зачисляет за минусом вознаграждения после перечисления Покупателем банку (в зависимости от контракта). В этом случае мы в плюсе получаем оборачиваемость запасов, оборачиваемость дебиторской задолженности, мы привлекли оборотные средства, мы максимально снизили риск сомнительной дебиторской задолженности, т.к. Фактор принял на себя эти риски. В минусе мы платим % по кредиту, тем самым снижаем рендабельность. Оптимизацию налогов я не расматриваю. Это отдельная тема.

Вообще, по моему личному мнению, я бы хорошо подумала, прежде чем заключать договора по кредиту, займам и т.д., но в связи со сложившейся экономической ситуацией эти вещи все чаще и чаще имеют место быть, поэтому в краткосрочной перспективе факторинг вещь вполне подходящая, тем более без залоговая для Поставщика.

Жду ваши комментарии, возможно кто то поделится опытом.

А мы если долг выходил в просрочку и долго не возвращали - подписывали допик к основному договору с увеличенной ставкой пени (неустойки). Стандартная ставка в основном договоре была 0.5%, мы ее увиличивали до 1 или 5% от суммы поставки. Если начислять сразу же после возникновения просрочки и выставлять в виде писем-уведомлений, то результат не заставит себя ждать.

этой компании с определенного дня отпускаем товар только после 100 % предоплаты и только после погашения всей задолженности.

Вот с этим полностью согласен. Можно немного мягче поступить, в зависимости от клиента: урезать кредитную линию. До просрочки, к примеру, могли товарно кредитоваться на 5 млн, после просрочки на 1 млн, зато другому финансово-дисциплинированному клиенту можно добавить.

подписывали допик к основному договору с увеличенной ставкой пени (неустойки). Стандартная ставка в основном договоре была 0.5%, мы ее увиличивали до 1 или 5% от суммы поставки.

не практиковала такой вариант, даже не представляю, кто из клиентов нашей компании подпишет такой допик, если конечно не рассматривать вариант увеличения расходной части у контрагента и соответственно уменьшения КПН. Мне кажется такой допик может иметь последствия при налоговой проверке.

зато другому финансово-дисциплинированному клиенту можно добавить.

лимит дебиторской задолженности, так же как и лимит остатков по складу и денежных средств, по моему мнению, нужно пересматривать вообще регулярно, мы это практикуем каждый месяц.

Да уж, они и так долг не могут выплатить, а тут еще пеню вешают... Факторинг вещь интересная, в определенных случаях .я тоже в банке пока был брошюру читал, но знакомые фирмы таким пока не пользовались.