Форум казахстанского налогоплательщика

lira писал(а):Роза Газизовна
Суммарно авансовые платежи по КПН не могут иметь отрицательное значение
а Ваш дополнительный расчет может быть отрицательным

Спасибо большое, вы меня спасли!!!!!

ТОО создано в 2009 году, воспользовалось льготой для вновь созданных предприятий, и авансовые платежи по КПН не платило, расчеты не сдавало.
Однако по итогам 2009 года в целях налогообложения получается убыток.
Согласно статье 141 НК п. 7, "Налогоплательщики, по итогам предыдущего налогового периода получившие убытки или не имеющие налогооблагаемого дохода, в течение двадцати календарных дней со дня сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период обязаны представить в налоговый орган расчет суммы авансовых платежей исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период."
1) То есть, получается, что льгота по непредставлению расчетов и уплате авансовых платежей в 2010 году у нашего предприятия уже не действует, и оно обязано сдать за 2010 год расчеты по авансовым платежам по КПН?
2) Исходя из прогнозов и анализа, в 2010 году предприятие опять таки будет убыточным. И если оно обязано сдать расчеты, то возможно ли сдать их с 0, или же нужно обязательно показать какие-то суммы, пусть даже небольшие?

Капитан Фракас

http://blogs.e.gov.kz/blogs/ergozhin_d/questions/19907

Lada писал(а):Оплатить ИПН соц ОПВ и СО - и никакого КПН.

Подскажите пожалуйста, какие проводки тогда проводить - я начисляю ему з/п в два миллиона, удерживаю соц.отч., пенсионку, ИПН, соц.налог. По банку все транзакции по налогам отражаю. А как можно тогда перекрыть начисленную з/п, если она выдаваться не будет? Т.е. нужно закрыть счет 1251, где сидят эти миллионы.

Спасибо!

Здравствуйте! Уважаемые коллеги, подскажите пожалуйста. Прикупили ТОО, которое не работало 2 года, 2007,2008 сдавали нулевки в т.ч.100-ку за 2008 г., Расчеты на 2009 г 101.01, 101.02 не сдавались , обороты пошли в 3,4 кв 2009 г , будет прибыль за 2009 г, но без превышения.Нужно ли мне сдать 101.01 за 2010 г, и если да, какую сумму ставить, если авансовых расчетов в 2009 г не было? Если отправить 101.01 нулевку, а потом после сдачи годового дать корректировку, будет правильно? Заранее спасибо.

Если совокупный годовой доход по декларации 2008 года не превышает 325000 МРП то не сдаете

Svetlana_V писал(а):Капитан Фракас

http://blogs.e.gov.kz/blogs/ergozhin_d/questions/19907

Спасибо огромное за исчерпывающий ответ!!!

с уважением, К.Ф.

Ага. Однако не надо забывать о юности нашего пред НК МФ РК и немного можно подумать на тему если ТОО обязано сдавать при условии превышения предшедствующего года 101.01 и 101.02, то зачем законодатель вписал (ну типа же для них только) доп пункт ст 141 пункт 7. Получается что такой необходимости (ну если считать что только для тех кому положено сдавать) нет и быть не может.

Здравствуйте, Дамы и Господа!!!
Кто-нибудь объяснит следующюу фразу из НК (с изменениями и дополнениями по состоянию на 16.11.2009 г.)
Действие пункта 4 статьи 141 приостановлено до 1 января 2012 года в соответствии со статьей 16 Закона РК от 10 декабря 2008 года № 100-IV
4. Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января отчетного налогового периода в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.

Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период.

Добр.утро! Я запуталась -в 2008г. был убыток, но сдавался ф.101.01 -до и ф.101.02 после декл. Все АП уплачены за 2009г. В 2009 снова убыток -какую форму мне сдавать? помогите.
2п.ст.141 прочитала, п7 ст.141 так понимаю касается, если в 2009г.убыток, то сдаю после сдачи декл.предполаг.сумму, а как же до сдачи декл.?? спб

Здравствуйте! Если форму 101.01. заполнять налоговый период показать 2010 год. и сдавать по нулевке или 2009г у меня без превышения. Заранее спасибо.

MiaDara писал(а):Добр.утро! Я запуталась -в 2008г. был убыток, но сдавался ф.101.01 -до и ф.101.02 после декл. Все АП уплачены за 2009г. В 2009 снова убыток -какую форму мне сдавать? помогите.
2п.ст.141 прочитала, п7 ст.141 так понимаю касается, если в 2009г.убыток, то сдаю после сдачи декл.предполаг.сумму, а как же до сдачи декл.?? спб

Из п.2 ст. 141-предшествующий предыдущему налоговому периоду
В данном случае это 2008 год, так как у вас за 2008 год убыток, до и после сдачи за 2010 расчет подовать не нужно.

ДИНАРАБИКА писал(а):Здравствуйте! Если форму 101.01. заполнять налоговый период показать 2010 год. и сдавать по нулевке или 2009г у меня без превышения. Заранее спасибо.

Если собираетесь заполнять то 2010.
"сдавать по нулевке или 2009г у меня без превышения"- не понятен вопрос.
Расчет АП до сдачи на 2010 год 1/4 АП2009 года.

Попова Ирина писал(а):Здравствуйте, Дамы и Господа!!!
Кто-нибудь объяснит следующюу фразу из НК (с изменениями и дополнениями по состоянию на 16.11.2009 г.)
Действие пункта 4 статьи 141 приостановлено до 1 января 2012 года в соответствии со статьей 16 Закона РК от 10 декабря 2008 года № 100-IV
4. Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января отчетного налогового периода в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.

Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период.

Читайте статью 16 Закона РК от 10 декабря 2008 года № 100-IV там четко описано,как расчитывать, просто в этом году ставка осталась прежней, поэтому у вас и будет 1/4 от начисленных авансов за 2009год.

нет я буду сдвать по нулевке расчет АП 101.01 до сдачи, тогда период заполнять на 2010 год. А расчет АП 101,03 после сдачи показать 2009г или 2010г

erkinadai писал(а):Если совокупный годовой доход по декларации 2008 года не превышает 325000 МРП то не сдаете

ДИНАРАБИКА если у вас так,то зачем сдавать нулевку,потом корректировать,проще совсем не сдавать.

erkinadai писал(а):

MiaDara писал(а):Добр.утро! Я запуталась -в 2008г. был убыток, но сдавался ф.101.01 -до и ф.101.02 после декл. Все АП уплачены за 2009г. В 2009 снова убыток -какую форму мне сдавать? помогите.
2п.ст.141 прочитала, п7 ст.141 так понимаю касается, если в 2009г.убыток, то сдаю после сдачи декл.предполаг.сумму, а как же до сдачи декл.?? спб

Из п.2 ст. 141-предшествующий предыдущему налоговому периоду
В данном случае это 2008 год, так как у вас за 2008 год убыток, до и после сдачи за 2010 расчет подовать не нужно.

Но получается ведь, что п7ст.141 касается 2009г и надо будет сдать, а какую форму опять не знаю?

Я позвонила налоговый комитет инспектору он сказал что по нулевке сдавать

ДИНАРАБИКА писал(а):Я позвонила налоговый комитет инспектору он сказал что по нулевке сдавать

какую форму имеете ввиду? и для кого?

Я сходила в налоговый комитет к инспектору он сказал что сдавать по нулевке